Приложение N 1. Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств местного бюджета

Приложение N 1
к постановлению
Администрации города
от 04.12.2009. N 1865

Положение
о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных
направлениях деятельности главных распорядителей средств местного бюджета

С изменениями и дополнениями от:

14 сентября 2010 г.

1. Основные положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает основные процедуры и правила подготовки, рассмотрения и оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств местного бюджета (далее - доклад).

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

субъект бюджетного планирования - главный распорядитель средств местного бюджета, указанный в Перечне главных распорядителей средств местного бюджета, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, утвержденном постановлением Администрации города Новошахтинска, разрабатывающий доклад;

доклад - формируемый и утверждаемый субъектом бюджетного планирования документ о стратегических целях и тактических задачах субъекта бюджетного планирования на среднесрочную перспективу, устанавливающий целевые ориентиры его деятельности во взаимосвязи с планируемыми для их достижения программами, мероприятиями и объемами финансирования;

бюджет субъекта бюджетного планирования - сумма расходов, предоставляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в финансовый отдел Администрации города и распределяемая им по подведомственным учреждениям (в том числе в форме муниципального задания на оказание муниципальных услуг);

отчетный период - трехлетний период (включая текущий финансовый год), предшествующий периоду, на который разрабатывается проект местного бюджета;

плановый период - трехлетний период, включающий очередной финансовый год и два последующих финансовых года;

текущий год - год, в котором осуществляется разработка доклада;

отчетный год - год, предшествующий текущему;

стратегическая цель - направление деятельности субъекта бюджетного планирования, обеспечивающее реализацию стратегии развития определенной сферы деятельности, а также согласующееся с системой стратегических целей города Новошахтинска и предполагающее эффективное решение проблем в отнесенной к компетенции данного субъекта бюджетного планирования законодательством Российской Федерации, Ростовской области и города Новошахтинска сфере деятельности;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных и областных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Администрации Ростовской области, Администрации города Новошахтинска, договоров (соглашений), предусматривающие предоставление средств местного бюджета;

целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектами бюджетного планирования городская долгосрочная целевая программа или ведомственная целевая программа;

непрограммная деятельность - комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), не включенных в целевые программы, направленных на решение конкретной задачи (в том числе на выполнение действующих федеральных и областных законов, а также иных нормативных правовых актов) по осуществлению регламентной деятельности субъекта бюджетного планирования (в том числе предоставление муниципальных услуг населению муниципальными учреждениями);

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности.

1.3. Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ростовской области и города Новошахтинска.

2. Основные требования к докладу

2.1. Доклад составляется субъектом бюджетного планирования ежегодно на плановый (трехлетний) период в целях обеспечения эффективного среднесрочного планирования деятельности субъекта бюджетного планирования с учетом стратегических приоритетов социально-экономического развития города Новошахтинска на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат.

2.2. Подготовка докладов осуществляется с учетом показателей эффективности деятельности главных распорядителей средств местного бюджета, определенных нормативными актами Российской Федерации.

2.3. Доклад формируется на основе и с учетом данных по подведомственным субъекту бюджетного планирования учреждениям - получателям бюджетных средств.

2.4. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Мэра города и его заместителей информацией, характеризующей ожидаемые результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития города Новошахтинска, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств.

Материалы докладов используются для:

оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;

принятия решений о корректировке объемов бюджетных средств, предоставляемых субъектам бюджетного планирования, базирующихся на оценке достижения целей, решения задач и реализации целевых программ, включенных в доклады;

формирования проекта бюджета города Новошахтинска на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета города Новошахтинска для достижения планируемых результатов проведения бюджетной политики в целом и в отдельных сферах деятельности соответствующего субъекта бюджетного планирования.

2.5. Доклад состоит из следующих разделов:

раздел I - стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения;

раздел II - расходные обязательства и формирование доходов;

раздел III - программная и непрограммная деятельность;

раздел IV - распределение расходов по целям, задачам и программам;

раздел V - результативность бюджетных расходов.

2.6. Требования к содержанию каждого из разделов доклада устанавливаются Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств местного бюджета, утвержденными постановлением Администрации города Новошахтинска (далее - Методические рекомендации).

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 2.7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.7. Координация работы субъектов бюджетного планирования по подготовке докладов осуществляется сектором экономики и малого предпринимательства Администрации города.

3. Разработка, рассмотрение и согласование докладов

3.1. В разделе I доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и решение задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

3.2. В разделе II доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет города Новошахтинска. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению. Приводится анализ изменения структуры расходных обязательств за отчетный, текущий и плановые годы.

Субъекты бюджетного планирования, являющиеся главными администраторами доходов местного бюджета и (или) в ведении которых находятся учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, и доходов от платных услуг) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

3.3. В разделе III доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и решения задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой программы, а также краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по формам согласно приложениям N 4 и N 5 к настоящему Положению.

3.4. В разделе IV доклада формулируется краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции. Приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению.

3.5. В разделе V доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств местного бюджета даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению N 7 к настоящему Положению, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. Подготовленный субъектом бюджетного планирования раздел I доклада не позднее 15 февраля текущего года направляется в сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города для проведения анализа и подготовки заключения.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.7. По результатам анализа I раздела доклада сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города в заключении указывает:

о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования раздела I доклада;

о необходимости доработки и последующем согласовании раздела I доклада (с конкретизацией направлений доработки).

3.8. Заключение по результатам анализа I раздела доклада не позднее 1 апреля текущего года направляется субъекту бюджетного планирования для учета при дальнейшей работе с докладом.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.9 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.9. Подготовленный субъектом бюджетного планирования доклад в целом (включая доработанный раздел I) представляется в сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города и финансовый отдел Администрации города для проведения анализа и согласования в сроки, установленные утвержденным в установленном порядке планом организационных мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития города, проекта местного бюджета и прогноза консолидированного бюджета города Новошахтинска на плановый период.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.10 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.10. Сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям:

соблюдение формы доклада требованиям Методических рекомендаций;

система целей, задач и целевых программ;

соответствие планируемых целей и задач субъекта бюджетного планирования целям и задачам государственной политики в соответствующих областях;

комплекс показателей результативности.

3.11. Финансовый отдел Администрации города рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям:

расходы, предусмотренные на текущее содержание учреждений, аппарата управления;

расходы, связанные с формированием муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям;

расходы, обусловленные нормативными правовыми актами Администрации города, принятыми на момент формирования бюджета города Новошахтинска, или поручениями Мэра города Новошахтинска и его заместителей, предусматривающими обязательное включение таких расходов в состав бюджета города Новошахтинска.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.12 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.12. По результатам анализа разделов II, III, IV, V доклада финансовый отдел Администрации города не позднее 20 дней с момента поступления доклада направляет в сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города заключение:

о согласовании разделов II, III, IV, V доклада субъекта бюджетного планирования;

о необходимости доработки и последующем согласовании разделов II, III, IV, V доклада (с конкретизацией направлений доработки).

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.13 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.13. По результатам анализа I, III, IV, V разделов доклада, а также на основании имеющихся заключений финансового отдела Администрации города по разделам II, III, IV, V сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города в 10-дневный срок с момента поступления соответствующего заключения финансового отдела Администрации города готовит сводное заключение:

о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада;

о необходимости доработки подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада (с конкретизацией направлений доработки).

3.14. Сводное заключение по результатам анализа разделов доклада направляется субъекту бюджетного планирования.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.15 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.15. Доклад главного распорядителя бюджетных средств со сводным заключением, подготовленным по итогам анализа разделов доклада, выносится сектором экономики и малого предпринимательства Администрации города на рассмотрение комиссии Администрации города Новошахтинска по оценке результативности деятельности органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов Администрации города Новошахтинска (далее - Комиссия).

3.16. По результатам рассмотрения доклада Комиссия принимает решение о согласовании доклада или о необходимости его доработки в срок, указанный в протоколе заседания Комиссии.

3.17. Доклады субъектов бюджетного планирования, согласованные Комиссией, являются основой для формирования бюджета города Новошахтинска.

3.18. Согласованные доклады самостоятельной корректировке субъектами бюджетного планирования не подлежат.

Изменения в доклад оформляются субъектом бюджетного планирования пояснительной запиской, подтверждающими документами и направляются с сопроводительным письмом в Комиссию.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 14 сентября 2010 г. N 1336 в пункт 3.19 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.19. После принятия Новошахтинской городской думой решения о бюджете субъект бюджетного планирования при необходимости должен внести соответствующие изменения в доклад, утвердить его и в течение 10 дней представить в сектор экономики и малого предпринимательства Администрации города и финансовый отдел Администрации города.

3.20. Для обеспечения достижения запланированных в разделе I доклада целей, задач и показателей деятельности субъект бюджетного планирования должен осуществлять следующие мероприятия:

проводить мониторинг текущего состояния показателей в сравнении с показателями по городским округам;

выявлять основные причины их отклонения;

определять возможные и конкретные механизмы влияния субъекта бюджетного планирования на состояние показателей;

разрабатывать меры, которые будут осуществлены в рамках реализации целевых программ и смогут повлиять на состояние показателей в очередном году и среднесрочной перспективе;

реализовывать мероприятия целевых программ.

3.21. В рамках мониторинга выполнения показателей, предусмотренных в докладах, субъект бюджетного планирования осуществляет мониторинг реализации целевых программ, осуществления полномочий, переданных им, и достижения запланированных в докладе показателей деятельности субъекта бюджетного планирования. Мониторинг выполнения данных показателей осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.

Управляющий делами Администрации города

Ю.А. Лубенцов