Письмо Минфина РФ от 17 января 1994 г. N 5 "О порядке представления сведений в налоговые органы" (прекратило действие)

Письмо Минфина РФ от 17 января 1994 г. N 5
"О порядке представления сведений в налоговые органы"

ГАРАНТ:

Настоящее письмо фактически прекратило действие

О обязанностях банков, связанных с учетом налогоплательщиков, см. Налоговый кодекс Российской Федерации

Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" устанавливает следующий порядок представления сведений, необходимых налоговым органам для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, сообщаемых банками и кредитными учреждениями.

1. Банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года не позднее 1 марта следующего года представляют в обязательном порядке сведения о закрытии или изменении расчетных (текущих), ссудных и других счетов юридических лиц и иных организаций с указанием их полного наименования, почтового (юридического) адреса, номера и даты закрытия или изменения счетов.

Данные об открытии расчетных (текущих), ссудных и иных счетов сообщаются налоговым органам в соответствии со статьей 4 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"

2. Иные сведения о финансово-хозяйственной деятельности отдельных юридических лиц и иных организаций, перечисленные ниже, по истечении отчетного года представляются банками и кредитными учреждениями по запросам налоговых органов:

- о наличии и движении средств на расчетных (текущих), ссудных, валютных и других счетах с указанием юридических лиц и иных организаций-отправителей и получателей этих средств;

- о движении наличных средств и лимите кассовой наличности;

- выписки из лицевых счетов клиентов;

- о перечислении налогов и других обязательных платежей в соответствующие бюджеты и во внебюджетные фонды;

- о полученных кредитах и уплаченных процентах по видам предоставленных кредитов, в том числе просроченных;

Сведения, перечисленные в настоящем пункте, должны представляться в налоговый орган не позднее чем в 15-дневный срок с момента вручения письменного запроса руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.

ГАРАНТ:

О предоставлении банком любой информации по счетам клиентов органам налоговой полиции см. письмо Минфина РФ от 29 марта 1996 г. NN 04-01-10, 04-01-12

В случае непредставления или представления не в полном объеме требуемых налоговыми органами сведений руководители банков и кредитных учреждений несут административную ответственность в порядке, установленном Законом Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".

Министр финансов Российской Федерации

Б.Г.Федоров

Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 февраля 1994 г.

Регистрационный N 484