Письмо Минфина РФ и ЦБР от 30 июня 1995 г. NN 3-В1-07/75, 01-22-0/545 "О порядке составления ведомости расчета суммы доходов федерального бюджета, подлежащей перечислению на финансирование расходов федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Письмом Минфина РФ и ЦБР от 23 декабря 1997 г. NN 3-В2-007, 93-У в совместных телеграммах Минфина РФ и ЦБР об открытии счетов по учету средств федерального бюджета с правом осуществления операций по этим счетам управлениями федерального казначейства номер балансового счета 120 с символом 99 изменен на номер 40105 с символом 01; номер счета 129700 заменен на номер 40105810200000010900; номера форм бюджетной отчетности 746, 412, 414 заменены соответственно на номера 912, 913, 911

Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации в связи с введением с 16 июня 1995 года порядка финансирования через органы федерального казначейства расходов федерального бюджета на территориях субъектов Российской Федерации за счет поступлений федеральных налогов, собираемых на этих территориях, установленного совместной телеграммой Росминфина, Росгосналогслужбы от 03.06.95г. и Росцентрбанка от 05.06.95 г. NN 3-В1-07/62; ВГ-6-03/312; 72-95, направляют форму ведомости расчета суммы доходов федерального бюджета, подлежащей перечислению на финансирование расходов федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации.

В соответствии с указаниями п.п. 6, 8 вышеназванной телеграммы ведомость расчета суммы доходов федерального бюджета, подлежащей перечислению на финансирование расходов федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации, составляется территориальным Управлением федерального казначейства и представляется в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации одновременно с платежным поручением на перечисление данной суммы с активного лицевого счета N 95 балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" на лицевой счет N 99 балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета". Ведомость составляется в трех экземплярах: первый экземпляр вместе с платежным поручением остается в документах дня банка; второй - передается в отдел (сектор, управление) Главного территориального управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации организации работы с госбюджетом для сопоставления при составлении очередного сводного отчета по кассовому исполнению госбюджета по форме 746 по территории субъекта Российской Федерации включенных в ведомость показателей с отчетными данными, представленными учреждениями банков; третий с отметкой банка - возвращается территориальному Управлению федерального казначейства.

Заполнение ведомости Управлением федерального казначейства производится исключительно при наличии и в пределах сумм, указанных в реестрах на финансирование расходов из федерального бюджета, поступивших от Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, на основании оперативной отчетности, составляемой территориальным Управлением федерального казначейства в соответствии с п.5 вышеназванной телеграммы, оперативной отчетности Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (ф.746) по состоянию на соответствующую дату, а также выписок, выдаваемых органам федерального казначейства обслуживающими их РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации, из транзитных лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 100, о поступивших доходах федерального бюджета, перечисленных на эти транзитные счета коммерческими банками, в которых на балансовом счете N 100 открыты лицевые счета N 99.

Министерство финансов Российской Федерации просит установить строгий контроль за соблюдением настоящего порядка при совершении операций со средствами на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета".

Одновременно сообщаем, что данный порядок будет вводиться по мере предоставления Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации территориальным Управлениям федерального казначейства права и доверия на совершение операций согласно настоящим указаниям и вышеназванной телеграмме.

Приложение: на 2-х листах.

Министр финансов Российской Федерации

В.Г.Пансков

И.О.Председателя Центрального

банка Российской Федерации

Т.В.Парамонова

К платежному поручению N ________

"_____"_________________199 ___г.

                            Ведомость

       расчета суммы доходов федерального бюджета, подлежащей

        перечислению на финансирование расходов федерального

                       бюджета на территории

       ______________________________________________________

            (наименование субъекта Российской Федерации)

               на "______"________________199 ____ г.

                                                       (сотн.тыс.руб.)

Сумма доходов федерального бюджета поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Росцентробанка на балансовый счет N100 "Дохо ды федерального бюджета"				Сумма дохо- дов, посту пив- ших за рас- чет- ный пери- од (гр.1 гр.4)	Сумма дохо- дов,перечис ленных тер- риториаль- ным Управ- лением фе- дерального казначейст- ва на финан сирование расходов федерально- го бюджета с активного лицевого счета N95 балансового счета N 100 (на дату расчета)	Сумма дохо- дов,подле- жащая пере- числению территори- альным Управле- нием феде- рального казначей- ства на лицевой счет N99 бал.счета N120	Разность меж- ду суммами поступивших доходов и до- ходов,подле- жащих перечис лению на ли- цевой счет N99 бал.сче- та N120 "Средства федерально- го бюджета" (гр.5-гр.7)
на"_"___ 199_г. (дата оператив- ного отчета фе- дерального каз- начейства)			на"_"____ 199_г. (дата опе- ративного отчета банка по ф.746)
все го	в том числе
	на лице- вой счет N99	на100 тран- зит- ный
1	2	3	4	5	6	7	8

     М.П.

     Руководитель Управления федерального казначейства ___________

                                                        (подпись)

     Главный бухгалтер ___________________________________________

                                        (подпись)

     "_____"_____________ 19___ г.

     Отметки банка:

     Ведомость получена __________      Главный бухгалтер ____________

                          (дата)                           (подпись)

                                        Ответственный исполнитель

                                                          ____________

                                                           (подпись)

Порядок заполнения ведомости:

1. Данные по графам 1,2,3,4,6 указываются нарастающим итогом с начала года.

2. Данные в графах 1,2,3 указываются по состоянию на дату представления оперативного отчета отделениями федерального казначейства вышестоящему территориальному Управлению федерального казначейства (3,8,13,18,23,28 число каждого месяца).

3. В графе 1 указывается общая сумма доходов федерального бюджета, поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет N 100 "Доходы федерального бюджета".

4. В графе 2 указывается сумма доходов федерального бюджета, поступивших на лицевые счета N 99 балансового счета N 100, открытые в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации.

5. В графе 3 указывается сумма доходов федерального бюджета, перечисленных коммерческими банками на транзитные счета балансового счета N 100, открытые в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации.

6. В графе 4 указывается сумма поступления доходов федерального бюджета в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет N100 по данным отчета по ф. 746 (1,5,10,15,20,25 число каждого месяца)7 Данные указываются по состоянию на дату оперативного отчета банка по ф. 746, предшествовавшую дату расчета.

7. В графе 5 указывается расчетная сумма доходов федерального бюджета, поступивших по территории субъекта Российской Федерации за период между датой оперативного отчета банка по ф. 746 и датой оперативного отчета территориального Управления федерального казначейства.

8. В графе 6 указывается сумма доходов, перечисленных территориальным Управлением федерального казначейства на финансирование расходов федерального бюджета с активного лицевого счета N95 балансового счета N100 (на дату расчета), которая должна быть меньше суммы доходов федерального бюджета, поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет N 100 (на дату оперативного отчета банка по ф. 746, предшествовавшую дате расчета), указанной в графе 4.

9. В графе 7 указывается сумма доходов, подлежащих перечислению территориальным Управлением федерального казначейства на лицевой счет N 99 балансового счета N 120 в соответствии с реестрами Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, которая должна быть не больше суммы доходов, поступивших за расчетный период, указанной в графе :. Данные по графе 7 указываются территориальным Управлением федерального казначейства в соответствии с пп.6,7 совместной телеграммы Росминфина, Росгосналогслужбы от 03.06.95 г. Росцентробанка от 05.06.95 г. NN 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312, 72-95.

10. В графе 8 в целях контроля указывается разность между суммами поступивших доходов и доходов, подлежащих перечислению на лицевой счет N 99 балансового счета N 120, которая должна быть меньше или равна сумме доходов, поступивших за расчетный период, указанной в графе 5.