Приложение 1. Информация и копии документов, включаемые в проспект эмиссии ценных бумаг

Приложение 1

к инструкции Минфина РФ

от 3 марта 1992 г. N 2

Информация и копии документов, включаемые в проспект эмиссии ценных бумаг

А. Основные данные об эмитенте

1. Статус эмитента как юридического лица, полное и сокращенное наименование эмитента, под которым он зарегистрирован. Дата и регистрационный номер, наименование регистрирующего органа.

2. Юридический и почтовый адрес эмитента.

3. Составленный на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг список всех акционеров эмитента, которые имеют не менее 5 процентов от общего количества голосов.

Список должен содержать полное наименование, юридический и почтовый адреса (либо фамилию, имя и отчество и паспортные данные) каждого из указанных в нем акционеров, а также информацию об их долях в уставном капитале (фонде) на момент принятия решения о выпуске бумаг.

4. Структура органов управления эмитента.

5. Список всех членов органа управления эмитента на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого, в том числе вне органов управления эмитента, в настоящее время и за последние 5 лет, а также долей в уставном капитале (фонде) эмитента.

6. Список всех членов исполнительного органа эмитента на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого, в том числе и вне органов управления эмитента, в настоящее время и за последние 5 лет, а также его долей в уставном капитале (фонде) тех из них, кто является акционером.

7. Список всех предприятий, банков, фирм, организаций и других юридических лиц как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами их собственных средств. Список должен содержать юридический статус, полные фирменные наименования указанных организаций, их местонахождение (страну, город), долю эмитента в собственных средствах этих организаций.

8. Принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, общественным организациям, членство на товарных, валютных, фондовых, прочих биржах с указанием их наименования и местонахождения как в Российской Федерации, так и вне ее.

9. Список всех филиалов, представительств эмитента, содержащий их полные наименования, места расположения (страна, город), почтовые адреса, даты открытия, фамилии, имена, отчества их руководителей, а также вид деятельности, собственный капитал, оборот, прибыль, задолженность на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Б. Данные о финансовом положении эмитента

10. Бухгалтерские балансы за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой.

11. Бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг, подтвержденный аудиторской проверкой.

12. Краткое описание имущества эмитента и основные виды деятельности.

13. Полные отчеты об использовании прибыли за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой.

Эти отчеты должны включать данные о:

общем размере и основных источниках формирования прибыли;

размере уплаченных налогов;

размере прибыли, распределяемой между акционерами;

размере капитализированной прибыли (с разбивкой по фондам);

размере прибыли, направленной на формирование резервного фонда;

прочих направлениях использования прибыли (расшифровать, если статья составляет более 5% прибыли).

14. Рублевая оценка валютной части статей доходов и расходов отдельно по каждому виду валют. Рублевая оценка валютной части статей производится по рыночному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления соответствующих документов.

15. Размер резервного фонда в соответствии с уставными документами и фактический размер фонда на дату принятия решения.

Отчет об использовании средств резервного фонда за последние три года или за период с момента существования эмитента.

16. Размер просроченной задолженности по уплате налогов на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

17. Сведения о задолженности кредиторам на последнюю отчетную дату:

общий размер задолженности по кредитам банка, в том числе:

краткосрочные кредиты банка (включая просроченные);

долгосрочные кредиты банка с разбивкой по срокам погашения (в том числе просроченные).

Общий размер задолженности кредиторам:

общая сумма кредиторской задолженности (в том числе просроченная задолженность по данным обслуживающего банка);

расшифровка задолженности по кредиторам;

динамика кредиторской задолженности за три последних финансовых года.

18. Сведения о направлении средств на капитальные вложения:

объем капитальных вложений за три последних года;

объем незавершенного строительства, в том числе с превышением плановых сроков строительства (пообъектно);

объем неустановленного оборудования.

19. Сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на эмитента органами государственного управления, судом, государственным арбитражем или третейским судом в течение трех лет до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг. Такие сведения должны содержать:

дату наложения санкций;

орган, наложивший санкции;

причину наложения санкций;

вид санкций;

размер санкций;

степень исполнения санкций к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг.

20. Сведения об уставном капитале (фонде) эмитента, составленные по форме:

общий объем уставного капитала (фонда);

деление уставного капитала (фонда) на акции;

объем оплаченной части уставного капитала (фонда);

количество ранее выпущенных акций, их номинал, распределение по видам акций, права владельцев различных видов акций;

условия выплаты дивидендов.

21. Отчет об уже выпущенных эмитентом ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг, составленный по форме:

вид ценных бумаг;

дата выпуска;

дата погашения;

объем выпуска (по номинальной стоимости);

количество выпущенных бумаг;

номинал (разбивка по номиналам);

выплаты дивидендов (процентов);

даты выплаты дивидендов (процентов).

В. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг

22. Общие данные о ценных бумагах:

а) вид выпускаемых ценных бумаг;

б) общий объем выпуска (по номинальной стоимости);

в) количество выпускаемых ценных бумаг;

г) номинал одной ценной бумаги.

23. Данные о порядке выпуска ценных бумаг:

а) дата принятия решения о выпуске;

б) орган, принявший решение о выпуске;

в) дата начала процесса распространения ценных бумаг;

г) ограничения на потенциальных покупателей ценных бумаг;

д) дата окончания процесса распространения ценных бумаг;

е) место/места, где потенциальные покупатели могут приобрести (подписаться) на ценные бумаги;

ж) условия и порядок распространения ценных бумаг;

з) форма выпуска: наличный, с централизованным хранением, безналичный;

и) если существуют:

наименование клиринговой организации, осуществляющей безналичные расчеты по ценным бумагам;

наименование централизованного хранилища (хранилищ), где предполагается хранить ценные бумаги.

24. Данные стоимостных и расчетных условий ценных бумаг:

а) стоимость одной ценной бумаги (в случае единой для всех) либо общие условия определения цены (например, порядок и условия проведения аукциона);

б) порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность платежей, форма расчетов, номера счетов, оформляемые документы и т.д.);

в) часть ценных бумаг, оплачиваемая материальными ценностями и другими неденежными формами, и список инвесторов, осуществляющих такую оплату (если они определены заранее).

25. Данные об организациях, принимающих участие в распространении ценных бумаг, содержащие список банков, и инвестиционных институтов, которые принимают участие в процедуре размещения (продажи, подписки) ценных бумаг. Список включает:

полное фирменное наименование таких банков и инвестиционных институтов;

их юридические и почтовые адреса;

характер их участия в процедуре выпуска.

26. Данные о получении доходов по ценным бумагам:

а) размер процентов (метод определения процентной ставки) для облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера дивидендов) - отдельно по видам акций;

б) место/места, где владельцы ценных бумаг могут получить причитающиеся им доходы;

в) периодичность платежей;

г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяется список или категория получателей дохода, дата платежа - день, с которого начисляются доходы предварительно определенным получателям, другие значащие даты);

д) порядок расчетов для получения доходов (форма расчетов, номера счетов, оформляемые документы и т.д.).

27. Прочие особенности и условия, которые определяют положение держателей ценных бумаг, а также могут влиять на принятия такими держателями и потенциальными покупателями решения о приобретении или отчуждении бумаг.

28. Направления использования средств, мобилизуемых путем выпуска ценных бумаг (организация нового производства либо расширение, модернизация или реконструкция уже имеющегося, проведение природоохранных мероприятий, разработка и внедрение новых технологий и т.д.), с соответствующим технико-экономическим обоснованием. В случае если проект проходил экспертизу в каких-либо специализированных государственных либо самостоятельных структурах, необходимо документальное подтверждение этой экспертизы.

29. Отдельно должны быть проанализированы факторы риска по группам: экономические, социальные, технические, экологические.

Следует подробно осветить перспективы для сбыта продукции, намечаемой к производству, обеспеченность сырьем, комплектующими материалами, производственными площадями, рабочей силой и т.д.

Если предполагается вложение средств в строительство или реконструкцию объектов, следует представить данные о наличии выделенной площадки под строительство, проектно-сметной документации, подрядной организации, способной обеспечить предполагаемые сроки проведения строительно-монтажных работ.

30. Следует отразить расчетные данные по степени доходности инвестиций в данные ценные бумаги.