Письмо Госбанка СССР от 27 апреля 1989 г. N 201 "Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков" (с изменениями и дополнениями)

Письмо Госбанка СССР от 27 апреля 1989 г. N 201 с учетом изменений,
внесенных письмом Госбанка СССР от 11 октября 1990 г. N 326
Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков

Госбанк СССР устанавливает следующие правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков.

I. Порядок формирования коммерческими и кооперативными банками
фонда регулирования кредитных ресурсов банковской системы СССР

1. "Коммерческие и кооперативные банки депонируют в фонде регулирования кредитных ресурсов банковской системы СССР до 10 процентов от суммы привлеченных средств и депозитов.

Депонирование средств может быть осуществлено частично или полностью в форме вложений в облигации Государственного внутреннего займа СССР или союзной республики.

Приобретенные банками облигации в счет указанного норматива могут приниматься учреждениями Госбанка СССР (в дальнейшем указывается "учреждения Госбанка") в обеспечение кредитов, предоставляемых коммерческим и кооперативным банкам в соответствии с пунктами 12-15 указаний Госбанка СССР от 6 марта 1990 г. N 277".

2. Размер средств, подлежащих депонированию, коммерческий, кооперативный банк рассчитывает исходя из остатков привлеченных средств на 1 число каждого месяца.

При этом в сумму привлеченных средств включаются пассивные остатки по балансовым счетам:

"073, 130, 14, 17 (за минусом 18), 34, 40, 46, 602, 607, 64, 69, 70, 711, 713, 714, 715, 720, 722, 723, 725, 729, 73, 810, 811, 890, 904, 905, 932.

Из расчетной суммы средств, подлежащих депонированию, вычитается остаток по счету 191 "Приобретение банками облигаций государственных займов".

Кредиты, полученные у других банков, в расчет не принимаются.

3. При увеличении (уменьшении) размера привлеченных средств в истекшем месяце по сравнению с предыдущим сумма, подлежащая перечислению в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы СССР, соответственно увеличивается (уменьшается).

4. Республиканские банки (управления) Госбанка СССР по месту нахождения коммерческих и кооперативных банков проверяют правильность составления ими расчетов на перечисление средств в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы СССР. Такие расчеты они получают одновременно с балансом на 1 число каждого месяца. По результатам проверок в расчеты вносятся необходимые исправления, о чем сообщается коммерческому, кооперативному банку.

На основании составленного расчета коммерческий, кооперативный банк не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, представляет в учреждение банка СССР, в котором открыт его корреспондентский счет, платежное поручение на перечисление средств с этого счета.

5. Если размер привлеченных средств в истекшем месяце уменьшился, республиканский банк (управление) Госбанка СССР по заявлению коммерческого, кооперативного банка в трехдневный срок возвращает ему соответствующую сумму.

6. Учет перечисленных и возвращенных средств в коммерческом, кооперативном банке ведется по счету 824 "Средства на резервном счете в Госбанке СССР", открываемому на его балансе. В республиканском банке (управлении) Госбанка СССР по месту нахождения коммерческих, кооперативных банков учет поступивших и возвращенных сумм ведется на счете 815 "Фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы" по каждому банку в отдельности, для чего им открываются лицевые счета. Проценты по указанному счету не начисляются.

7. При прекращении деятельности коммерческого, кооперативного банка республиканский банк (управление) Госбанка СССР возвращает перечисленные ранее средства в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы СССР банку на его корреспондентский счет для осуществления расчетов по его обязательствам.

II. Правила предоставления коммерческим и кооперативным банкам
кредитов Госбанком СССР, специализированными банками СССР,
другими коммерческими и кооперативными банками

1. Банки СССР могут предоставлять краткосрочные кредиты коммерческим и кооперативным банкам за счет имеющихся в их распоряжении кредитных ресурсов в пределах установленного лимита кредитования.

Решение вопроса о предоставлении кредита принимается на основе анализа финансового состояния коммерческого, кооперативного банка, перспектив погашения кредита, с учетом фактического формирования собственных ресурсов и привлечения банком средств на расчетных, текущие, депозитные и другие счета предприятий, организаций и кооперативов и размещения ресурсов.

2. Кредиты предоставляются на основе договоров, в которых предусматриваются: взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, срок и размеры кредита, обязательство банка СССР по своевременному предоставлению кредита, порядок выдачи и погашения ссуды, процентная ставка, условия ее понижения или повышения, обязательства коммерческого и кооперативного банка по залогу и своевременному возврату кредита, содержание информации, представляемой банку СССР для проверки обеспечения кредита. В кредитном договоре могут предусматриваться и другие условия по соглашению сторон.

В качестве обеспечения кредитов могут приниматься гарантии поручителей, располагающих соответствующими денежными и материальными ресурсами, свободными от залога.

Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим и кооперативным банкам республиканскими банками (управлениями) Госбанка СССР, устанавливаются Правлением Госбанка СССР. Процентные ставки по кредитам, предоставляемым специализированными банками СССР, определяются на договорной основе, но не могут более чем на 20 процентов превышать размер платы за централизованные ресурсы.

3. При кредитовании коммерческих и кооперативных банков необходимо исходить из того, что предоставление кредитов указанным банкам не должно приводить к нарушению установленных для них экономических нормативов соотношения собственных и привлеченных средств банка.

4. При отсутствии у коммерческого, кооперативного банка средств на корреспондентском счете для погашения кредита и уплаты процентов в срок, обусловленный кредитным договором, рассматривается вопрос о пролонгации, и в случае ее нецелесообразности непогашенные кредиты, выданные под гарантию, взыскиваются с гаранта.

Оформление гарантии и погашение кредита, выданного под гарантию, осуществляется применительно к порядку, установленному пп.73-74 правил кредитования Госбанка СССР от 30 октября 1987 г. N 1.

ГАРАНТ:

В соответствии с Указанием ЦБР от 5 апреля 2002 г. N 1131-У Правила кредитования материальных запасов и производственных затрат от 30 октября 1987 г. N 1 не применяются

5. Коммерческие и кооперативные банки могут предоставлять кредиты другим коммерческим и кооперативным банкам, а также учреждениям специализированных банков СССР на договорной основе.

III. Порядок оценки соблюдения коммерческими и кооперативными
банками установленных им экономических нормативов

I. В целях поддержания коммерческими, кооперативными банками ликвидности балансов, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, Госбанк СССР устанавливает для этих банков следующие экономические нормативы.

1. Соотношение собственных средств банка и его обязательств:

К1 = С/О, где

С (собственные средства банка) = 01 (за минусом пассивных остатков по 016 и 017) + 821 + 935 + 936 + 980 (К) - 825 - 901 - 904 - 905 (Д) - 92 - 930 - 931 - 932 (Д) - 933 - 934 - 937 - 94 - 95 - 980 (Д) (здесь и далее цифры означают номера балансовых счетов второго порядка, остатки по которым берутся в расчет показателя. Номер балансового счета первого порядка означает, что в расчет берутся остатки по всем входящим в него балансовым счетам второго порядка).

При расчете собственных средств банка кредитовый остаток по счету 980 прибавляется к сумме собственных средств, а дебетовый остаток по этому счету - вычитается.

О (обязательства банка) = 073 + 130 + 14 + (17 - 18) +34 + 40 + 46 + 602 + 607 + 64 + 69 + 70 + 711 + 713 + 714 + 715 + 720 + 722 + 723 + 725 (К) + 729 + 73 + 810 + 811 + 823 + 904 (К) + 932 (К) + (9925 * 0,5) (остатки по счету 73 учитываются в размере превышения над суммой кредитов, выданных подрядным организациям в соответствии с постановлением Совета Министров СССР от 30 сентября 1989 г. N 809).

Значение показателя К1 не должно быть менее 1/20 для коммерческих банков и 1/12 для кооперативных банков.

2. Соотношение суммы привлеченных банком вкладов граждан и собственных средств банка:

К2 = В/С, где

В (вклады граждан) - остаток по балансовому счету второго порядка N 711$

С - собственные средства банка.

Значение показателя К2 не должно превышать 1.

3. Максимальный размер кредита и забалансовых обязательств, выданных одному заемщику:

К3 = К/С, где

К - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50% суммы забалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика;

С - собственные средства банка.

Значение показателя К3 не должно превышать 0,5 для коммерческого и кооперативного банка.

В случае предоставления кредитов организациям-пайщикам банка или организациям, связанным с ним через участие в совместных органах управления сумма кредитов одному заемщику не должна превышать 30 процентов собственных средств.

Совокупная задолженность по ссудам одному заемщику + 50% суммы забалансовых обязательств, выданных банком в отношении этого заемщика, превышающая 15 процентов собственных средств банка, рассматривается в качестве "крупного" кредита. "Крупные" кредиты подлежат особому контролю со стороны руководства банка и могут предоставляться только при наличии единогласного решения Совета коммерческого, кооперативного банка.

Сумма всех "крупных" кредитов, выданных коммерческим или кооперативным банком по состоянию на конец отчетного месяца, не должна превышать более чем в 8 раз сумму собственных средств банка.

Сумма пяти самых больших по размеру "крупных" кредитов с учетом забалансовых обязательств не может более чем в три раза превышать сумму собственных средств банка.

Сведения о "крупных" кредитах представляются по состоянию на 1 число каждого месяца.

О разовой выдаче кредита в сумме 1,0 млн. рублей и выше коммерческие и кооперативные банки и их филиалы должны незамедлительно представлять сведения учреждениям Госбанка по месту нахождения коммерческого, кооперативного банка.

4. Показатель текущей ликвидности, характеризующий соотношение активов балка в ликвидной форме и суммы обязательств банка по счетам до востребования:

К4 = ЛА/ОВ, где

ЛА (активе банка в ликвидной форме) = 031 + 032 + 033 + 042 + 043 + 072 + 161 + 191 + кредиты, выданные банком и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до 1 месяца";

ОВ (обязательства банка по счетам до востребования) = 073 + 130 + 140 + 141 + 142 + (17 - 18) + 34 + 40 + 46 + 607 + 64 + 69 + 70 + (711 * 0,5) + депозиты со сроком погашения до 1 месяца + 715 + 720 + 722+ 723 + 725 (К) + 73 + 810 + 811 + кредиты, полученные от других банков со сроком погашения до 1 месяца + 904 (К) + 905 (К) + 932 (К) + гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств до 1 месяца.

Значение показателя К4 не должно быть ниже 0,3. Для коммерческих и кооперативных банков, не осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, значение показателя К4 должно быть не ниже 0,15.

5. Показатель долгосрочной ликвидности, характеризующий соотношение активов банка сроком погашения свыше трех лет и обязательств банка по депозитным счетам и кредитам на срок свыше трех лет.

К5 = СА/(С + ОД), где

СА - кредиты, выданные банком сроком погашения свыше трех лет;

С - собственные средства банка;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам и кредитам, полученным банком сроком погашения свыше трех лет.

Значение показателя К5 не должно быть больше 1,0.

II. Контроль за соблюдение коммерческими, кооперативными банками экономических нормативов возлагается на учреждения Госбанка по месту нахождения коммерческого, кооперативного банка.

Такой контроль осуществляется на основании месячных балансов банка (или при наличии филиалов и представительств - сводных балансов), к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений показателей К1, К2, К3, К4 и К5. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в срок до 10 дней составляется краткое заключение, которое рассматривается руководителем учреждения Госбанка.

Учреждения Госбанка следят также за тем, чтобы уставный фонд коммерческого, кооперативного банка был полностью оплачен за счет источников и в сроки, определенные учредительными документами банка.

При нарушении экономических нормативов учреждение Госбанка письменно требует от коммерческого, кооперативного банка проведения в месячный срок мероприятий по оздоровлению его финансового положения, приведению показателей ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Для контроля за исполнением указанных требований учреждение Госбанка может получать от коммерческого, кооперативного банка отчетные материалы, свидетельствующие о проведении необходимых мер.

К коммерческим и кооперативным банкам, неоднократно нарушающим установленные нормативы, учреждение Госбанка может применять экономические санкции, предусмотренные указаниями Госбанка СССР.

Дополнение вступает в силу с 1 декабря 1990 г.

Примечание к п.I.2: 1) Остатки по счету 73 учитываются в размере превышения над суммой кредитов, выданных подрядным организациям в соответствии с постановлением Совета Министров СССР от 30 сентября 1989 г. N 809;

2) По счетам 890, 904, 905, 932 в расчет принимаются остатки по пассиву за минусом актива.