Раздел 1. Документы, на основании которых производится списание средств

Раздел 1. Документы, на основании которых
производится списание средств

279. Бесспорное списание средств со счетов всех предприятий осуществляется Государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также сумм штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательными актами Союза ССР и союзных республик.

Кроме того бесспорное списание средств производится:

а) по предприятиям и организациям, кроме кооперативов (включая колхозы и потребкооперацию) и арендных предприятий:

- в случаях, предусмотренных законодательством, по распоряжениям взыскателей;

- по исполнительным и приравненным к ним документам;

б) по арендным предприятиям:

- в случаях, предусмотренных законодательными актами Союза ССР и союзных республик, по распоряжениям взыскателей;

- на основании приказов арбитража и исполнительных листов, выданных судами;

в) по кооперативам, включая колхозы и потребкооперацию:

-в случаях, предусмотренных законодательными актами СССР, по распоряжениям взыскателей;

- на основании приказов арбитража и исполнительных листов, выданных судами;

- признанных кооперативами (кроме колхозов и межхозяйственных организаций) претензий.

ГАРАНТ:

О рассмотрении заявления о признании недействительным абзаца первого пункта 280 настоящих Правил см. решение Верховного Суда РФ от 5 июля 1999 г. N ГКПИ99-282

280. Списание средств со счетов в бесспорном порядке производится на основании распоряжений взыскателей, представляемых на бланке платежного требования (0401001).

В распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт акта законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.

Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основание для бесспорного взыскания несет взыскатель. Учреждения банка не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания средств в бесспорном порядке. Приостановление или отмена взыскания допускается лишь по распоряжениям взыскателей или их вышестоящих органов, а также по постановлениям арбитражных или судебных органов.

281. Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:

ГАРАНТ:

См. перечень исполнительных документов, содержащийся в Федеральном законе от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ

а) приказы Госарбитража, а также ведомственных арбитражей и комиссий, имеющих право выдавать приказы на исполнение решений путем обращения взыскания на счета в банке;

б) исполнительные листы, выданные судами;

в) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;

г) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на приведение в исполнение в принудительном порядке решений комиссии по трудовым спорам или постановлений профкомов по существу трудового спора;

д) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на взыскание сумм в возмещение ущерба, причиненного по вине предприятия рабочему или служащему в результате увечья или иного повреждения здоровья, связанного с его работой, а также в случае смерти рабочего или служащего, наступившей в результате увечья либо иного повреждения здоровья, связанного с работой и происшедшего по вине администрации предприятия;

е) не оплаченные в срок платежные требования, акцептованные плательщиком.

282. Приравненными к исполнительным документам признаются:

а) платежные требования, оплачиваемые в безакцептном порядке;

б) принятые банками заявления об отказе от акцепта платежного требования при расчетах в порядке последующего акцепта;

в) распоряжения органов, вышестоящих по отношению к плательщику, о списании средств в суммах до 100 рублей по спорам, разрешенным на основе Указа Президиума Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 года;

г) исключен;

д) исключен;

е) платежные поручения плательщиков, не оплаченные в день их приема банком за отсутствием либо за недостаточностью средств на счете плательщика и принимаемые в соответствии с правилами Госбанка в картотеку N 2;

ж) распоряжение на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензии.

ГАРАНТ:

Решением Верховного Суда РФ от 21 мая 1999 г. N ГКПИ99-364 пункты 283, 285, 286 настоящих Правил признаны незаконными (недействительными)

283. При взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов взыскатели представляют в банк инкассовое поручение (0401001) со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа, кроме перечисленных в лит. "е" п. 281, лит. "а", "б", "е" пункта 282.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должно содержаться полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, а также указано, с какого счета плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма. Решение или копия решения арбитража или суда не заменяет приказа арбитража или исполнительного листа. Решения Морской арбитражной комиссии приводятся в исполнение, если они снабжены надписью председателя этой комиссии о вступлении решения в законную силу и оттиском печати.

284. Исключен.

285. Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам - учреждению банка, обслуживающему взыскателя.

По иногородним расчетам, а также в случаях, когда взыскатель обслуживается тем же банком, что и плательщик, инкассовые поручения и распоряжения представляются в 3 экземплярах.

Если счета взыскателя и плательщика ведутся в разных одногородних учреждениях банков - участниках взаимных внутригородских расчетов, инкассовое поручение и распоряжение представляются в 4 экземплярах.

Первый экземпляр поручения или распоряжения служит основанием бухгалтерской проводки для списания средств со счета плательщика, второй и третий экземпляры направляются в банк взыскателя, где второй экземпляр служит подтверждением ответного провода и помещается в документы дня, а третий экземпляр выдается взыскателю. Четвертый экземпляр с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа выдается плательщику при выписке из его счета.

Приказы Госарбитража (0401011) представляются в банк в порядке, установленном для одногородних расчетов по исполнительным документам.

286. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан учреждение банка, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данное учреждение банка.

Судебные исполнители представляют учреждениям банков исполнительные документы при инкассовом поручении (0401001) в двух экземплярах, из которых при оплате первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй прилагается к выписке из депозитного счета соответствующего нарсуда. Оплаченный исполнительный документ направляется плательщику при выписке из его счета.

В тех случаях, когда счет плательщика и депозитный счет нарсуда находится в разных одногородних учреждениях банка, инкассовое поручение представляется судебным исполнителем в трех экземплярах.

Если платеж не подлежит зачислению на депозитный счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в качестве уведомления о поступлении платежа.

287. Поступившие в течение дня в учреждение банка по месту нахождения счетов плательщиков инкассовые поручения (распоряжения) регистрируются в журнале, составляемом в одном экземпляре, с указанием номера счета плательщика, номера и суммы каждого инкассового поручения (распоряжения).

288. Исключен.

288-а. Учреждения банка не принимают на инкассо документы на списание средств в пользу государственных, кооперативных, включая колхозы и организации потребкооперации, и общественных организаций, если эти документы предъявлены с пропуском срока давности.

Установлены следующие сроки давности:

- по исполнительным листам, выданным судами, - один год;

- по исполнительным надписям - один год, если законодательством союзной республики не установлен иной срок;

- по приказам органов государственного и ведомственного арбитражей, решениям третейских судов и распоряжениям вышестоящих органов на основе Указа Президиума Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 г. - три месяца;

- по всем другим документам - шесть месяцев.

Документы на списание средств в государственный бюджет, в пользу Госстраха, органов социального страхования принимаются банком без ограничения сроком давности.

Срок давности исчисляется:

- по приказам органов арбитража - со дня вынесения решения или по окончании срока, установленного государственным арбитражем при отсрочке или рассрочке исполнения решения;

- по исполнительным надписям нотариуса - со дня учинения надписи;

- по исполнительным листам - со дня вступлений решений суда в законную силу;

- по распоряжениям вышестоящих органов на основе Указа Президиума Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 г.- со дня выдачи распоряжения;

- по остальным документам - со дня выдачи документа.

Распоряжение о взыскании штрафа должно быть представлено в учреждение банка не позднее 6 месяцев со дня, когда взыскателю стало известно или должно было стать известно о совершении нарушения, за которое взыскивается штраф. Распоряжение о взыскании штрафа за простой судов при морской перевозке в заграничном сообщении должно быть представлено в учреждение банка не позднее одного года со дня окончании месяца,следующего за тем, в котором начала или должна начаться перевозка.

День, с которого начинается течение срока, указывается взыскателем в распоряжении о взыскании штрафа. Ответственность за правильность этого указания несет взыскатель.

По исполнительным, документам предъявленным ко взысканию в пользу отдельных граждан, срок давности составляет три года, а по удостоверениям профсоюзных комитетов предприятий (литеры "г" и "д" п. 281) - три месяца. Этот срок исчисляется по исполнительным листам со дня вступления судебного решения в силу, а если в исполнительном листе указано, что решение вынесено с немедленным исполнением,- со дня вынесения решения. По другим исполнительным документам указанный срок исчисляется со дня составления документов.

Прием документов банком после истечении срока давности допускается только при предоставлении копии определения арбитража или суда о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена арбитражем или судом, вынесшим определение.

Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по первым экземплярам этих документов.

ГАРАНТ:

О сроках предъявления исполнительных документов к исполнению см. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ

288-б. Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течения срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.

ГАРАНТ:

Решением Верховного Суда РФ от 11 июля 2000 г. N ГКПИ00-623 пункт 289 настоящих Правил признан недействительным (незаконным) с момента вступления в силу Федерального закона РФ "Об исполнительном производстве"

289. Списание средств по приказам арбитража и исполнительным листам производится с того счета плательщика (счет эксплуатации, счет капитального строительства, бюджетный счет, особый счет по капитальному ремонту и др.), который указан в документе.

При отсутствии такого указания, а также при отсутствии у плательщика соответствующего счета документ возвращается взыскателю.

По остальным документам на списание средств банк определяет по содержанию документа, с какого счета плательщика должна быть списана взыскиваемая сумма.

ГАРАНТ:

О списании средств по исполнительным листам, выданным по принятым арбитражными судами решениям, см. письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 июня 1997 г. N С4-5/ОП-397

290. При наличии решения арбитража или суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в банк отдельный исполнительный документ на каждого плательщика с указанием в документе суммы, взыскиваемой с данного плательщика.

291. Исключен.

292. Суммы, взысканные по исполнительным документам, полученным учреждениям банка от судебного исполнителя, перечисляются на счет, указанный судебным исполнителем, а при отсутствии такого указания - на депозитный счет того суда, при котором состоит судебный исполнитель, представивший в банк исполнительный документ.

305. Распоряжения на взыскание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензии составляются на бланках платежных требований (0401001) с обязательным указанием в нем номера и даты ответа о признании претензии, а также характера претензии (расчеты за товарно-материальные ценности, взыскание штрафов).