Раздел 7. Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий при кредитовании (п.п. 64 - 74)

Раздел 7. Контроль за хозяйственно-финансовой
деятельностью предприятий при кредитовании

64. Учреждения банка ежеквартально рассматривают хозяйственно-финансовую деятельность предприятий, обращая особое внимание на выполнение планов поставки продукции в соответствии с заключенными договорами (заказами) и прибыли, снижение издержек производства и обращения, ликвидацию непроизводительных расходов и потерь, осуществление мероприятий по ресурсосбережению, нормализацию запасов товарно-материальных ценностей и ускорение оборачиваемости оборотных средств, изучают происходящие изменения в экономике, финансах, кредитных отношениях предприятий.

Экономическая работа в процессе кредитования должна быть направлена на повышение рентабельности производства и укрепление хозяйственного расчета как основы стабильной работы предприятий и выполнения ими обязательств перед банками, соблюдение принципов кредитования, эффективное использование кредитных ресурсов.

Учреждения банка ежеквартально по итогам хозяйственно-финансовой деятельности предприятий (нарастающим итогом с начала года) имеют право понижать либо повышать процентные ставки за кредит в зависимости от выполнения следующих показателей:

- соблюдения плановых размеров запасов товарно-материальных ценностей;

- ускорения оборачиваемости оборотных средств;

- сохранности собственных оборотных средств;

- выполнения обязательств перед банками по возврату кредитов.

Размер изменения процентной ставки в зависимости от выполнения указанных показателей предусматривается в кредитном договоре в пределах установленного общего размера понижения или повышения. По сумме начисленных процентов за истекший квартал определяется размер подлежащих возврату процентов либо начисляются дополнительные проценты.

65. При наличии просроченной задолженности по ссудам длительностью свыше 30 дней выдача новых кредитов прекращается.

При досрочном взыскании задолженности по ссудам, а также при наличии у предприятий длительной просроченной задолженности банку (свыше 30 дней) и невозможности ликвидировать ее в короткий срок обычным путем из-за отсутствия на счете должника средств для погашения этой задолженности, банк вправе в соответствии с законодательством реализовать (продать) заложенные товарно-материальные ценности и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

66. Предприятиям, не имеющим сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей и просроченной задолженности по ссудам, может устанавливаться льготный режим кредитования, при котором оплата расчетных документов за счет ссуды при исчерпании планового размера кредита не приостанавливается либо производится в пределах установленного учреждением банка допустимого уровня превышения.

67. Предприятия, не сохраняющие собственные оборотные средства и допускающие отвлечение оборотных средств на внеплановые цели, в отдельных случаях могут пользоваться кредитом под гарантию вышестоящего органа.

Предприятия, полностью утратившие собственные оборотные средства, банком не кредитуются, ранее выданные ссуды предъявляются к досрочному взысканию.

68. Предприятия, которые систематически допускают убытки, несвоевременно рассчитываются с бюджетом, банком и поставщиками, банк объявляет неплатежеспособными и сообщает об этом основным поставщикам товарно-материальных ценностей, его вышестоящему органу и в печати.

Вопрос об объявлении предприятия неплатежеспособным решается в каждом конкретном случае в зависимости от реальности разрабатываемых и принимаемых мер по улучшению работы и финансового состояния предприятия в период не более 6 месяцев.

Предприятия, объявленные неплатежеспособными, переводятся на особый режим кредитования и расчетов. При этом выданные кредиты предъявляются к досрочному взысканию и прекращается выдача новых ссуд. Очередность платежей по обязательствам таких предприятий (после удовлетворения неотложных нужд) определяется руководителем учреждения банка. При этом банк имеет право (после удовлетворения неотложных нужд) направлять непосредственно на погашение просроченной задолженности по ссудам поступающую выручку от реализации продукции в соответствии с залоговым правом банка.

В тех случаях, когда учреждение банка признает целесообразным ликвидацию или реорганизацию предприятия, объявленного неплатежеспособным, оно совместно с финансовым органом высылает материалы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия соответствующему Правлению банка СССР и Министерству финансов СССР для решения этого вопроса с министерством, ведомством СССР, Советом Министров союзной республики.

69. Банки СССР совместно с Министерством финансов СССР вносят при необходимости для рассмотрения министерствами, ведомствами СССР и Советами Министров союзных республик предложения о ликвидации или реорганизации в установленном порядке предприятий, не устраняющих длительное время указанные нарушения.

70. Восстановление в кредитовании предприятия, объявленного ранее неплатежеспособным, производится руководителем учреждения банка по мере улучшения показателей работы и его финансового состояния. Об отмене санкции извещаются поставщики, которым ранее сообщалось о ее применении.

71. При решении вопроса о применении и характере кредитных санкций необходимо учитывать в каждом конкретном случае осуществление предприятием реальных мер и перспектив к улучшению работы и финансового состояния, а также степень выполнения договорных обязательств с банком.

72. Если предприятие нарушает отчетную дисциплину и не принимает мер к ее упорядочению, несмотря на требования банка, то при задержке представления отчетности учреждение банка прекращает выдачу новых ссуд со дня истечения срока представления бухгалтерского баланса и сведений об остатках товарно-материальных ценностей и затрат производства.

Если складской и бухгалтерский учет кредитуемых ценностей у предприятия находится в неудовлетворительном состоянии и предприятие не примет мер к его упорядочению в согласованный с банком срок, выданные кредиты предъявляются к досрочному взысканию. Кредитование предприятия возобновляется при приведении складского и бухгалтерского учета в надлежащее состояние.

При установлении фактов представления банку заведомо неправильных сведений (балансов) для получения кредита, а также неудовлетворительного хранения кредитуемых товарно-материальных ценностей, кредиты в соответствующей сумме взыскиваются досрочно, предприятию и его вышестоящей организации предъявляются требования по устранению нарушений. При необходимости материалы передаются прокуратуре, органам народного контроля.

73. Кредитование под гарантию вышестоящего органа осуществляется в случаях, предусмотренных Правилами (пп. 27, 54, 67). Требование о представлении гарантии предъявляется учреждением банка непосредственно кредитуемому предприятию. Гарантийное письмо представляется в банк по форме приложения 9 по месту нахождения счета гаранта. Кредитование под гарантию производится после поступления извещения о получении гарантии от учреждения банка, обслуживающего гаранта. В извещении указывается наименование организации, выдавшей гарантию, номер ее счета, вид кредита, который будет предоставляться под гарантию, сумма (либо без ограничения суммой) и срок действия гарантии. При непоступлении в установленный банком срок извещения о получении гарантии выдача новых ссуд прекращается.

74. При наступлении срока платежа и отсутствии средств на счете предприятия непогашенная задолженность на счет просроченных ссуд не переносится, а отдебетовывается в учреждение банка по месту нахождения счета гаранта.