Приложение 1. Инструкция по проведению экспертизы обоснованности недополучения или задержки поступления товаров по импорту

Приложение 1

к приказу МВЭС РФ

от 23 мая 1996 г. N 313

Инструкция
по проведению экспертизы обоснованности недополучения или задержки поступления товаров по импорту

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Инструкцией "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары", утвержденной Центральным банком Российской Федерации N 30 и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации N 01-20/10538 от 26 июля 1995 года и определяет порядок подачи заявлений импортерами, их рассмотрения и составления заключений по обоснованности недополучения или задержки поступления импортируемых товаров.

ГАРАНТ:

О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением см. Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И

Инструкция ЦБР и ГТК РФ от 26 июля 1995 г. NN 30, 01-20/10538 признана утратившей силу с 1 января 2001 г. Инструкцией ЦБР и ГТК РФ от 4 октября 2000 г. N 01-11/28644/91-И

1.2 В МВЭС России подготовка заключений возлагается на Экспертную группу, персональный состав которой определяется приказом по МВЭС России.

Организационно-техническое обеспечение работы данной группы возлагается на Административный департамент МВЭС России.

1.3 Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" и "реимпорт", по которым:

- расчеты осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации только в валюте Российской Федерации;

- не предусмотрено проведение расчетов в денежной форме (так называемые "товарообменные", "бартерные" и тому подобные операции, включая поставки в счет безвозмездной, в том числе гуманитарной помощи);

- таможенное оформление товаров на территории Российской Федерации по контракту на импорт товаров завершено до 1 января 1996 года;

- импорт товаров осуществляется в счет государственных кредитов в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации;

- осуществляется ввоз из государств участников СНГ в Российскую Федерацию товаров, происходящих из этих государств.

2. Оформление заявления импортера

Импортер представляет в Управление Уполномоченного МВЭС России в регионе заявление по установленной форме (приложение 1 к Инструкции).

К заявлению прилагаются следующие документы, относящиеся к конкретной сделке:

пояснительная записка с указанием причины и суммы недополучения импортируемого товара на дату заявления;

справка банка по всем платежам и валютным поступлениям, соответствующим учетным карточкам в рамках данного контракта;

копии документов, заверенные подписью лица, имеющего право первой подписи по счету импортера, и скрепленные печатью;

контракт и дополнения к нему. Если основным по условиям контракта является иностранный язык, то дополнительно предоставляется перевод контракта на русский язык;

паспорт импортной сделки (ПСИ) и дополнительные листы к ПСИ;

грузовая таможенная декларация (ГТД) на импортируемый товар;

учетные карточки импортируемых товаров (УКИ), банковские карточки платежей, гарантию валютного контроля (ВК);

комплект товаросопроводительных документов, предусмотренных контрактом (счет, коносамент, ж. д. накладная, приемо-сдаточный акт, сертификат качества и количества и т.п.).

При наличии претензий (рекламаций) по качеству и/или количеству к заявлению дополнительно прикладываются:

сертификаты качества и/или количества, оформленные независимым инспекционным агентством по поручению импортера, если в контракте не предусмотрено иное;

акты экспертизы независимой инспекционной организации, удостоверяющей расхождения по качеству и/или количеству товара;

иные документы и переписка между Покупателем и Продавцом по данному вопросу, если таковые имеются.

3. Проработка заявления уполномоченным МВЭС России

Уполномоченный МВЭС России в регионе:

3.1. Проверяет правильность заполнения Заявления Импортером.

3.2. В случае неполной и некачественной подборки документов возвращает весь комплект документов заявителю.

3.3. В зависимости от суммы недополученного товара, действуя в пределах своей компетенции, рассматривает поступившие в Управление Уполномоченного МВЭС России заявления или направляет их с комплектом документов и своим предварительным заключением с указанием сумм недополученного товара отдельно по каждому контракту в Административный департамент МВЭС России.

3.4. По запросу МВЭС России получает от заявителя дополнительные сведения (документы) и направляет их в Административный департамент МВЭС России.

4. Рассмотрение заявления импортера в Управлении Уполномоченного МВЭС России

4.1 Заявление импортера по обоснованности недополучения или задержки получения ввозимого товара на сумму, определенную приказом по МВЭС России, рассматривается на региональной Экспертной группе, Председателем которой является Уполномоченный МВЭС России.

4.2 Состав региональной Экспертной группы согласовывается с Администрацией региона и утверждается в МВЭС России. К работе в региональную Экспертную группу привлекаются представители союзов экспортеров, таможенных органов, банков, ВНИКИ, специализированных и инспекционных агентств и других компетентных организаций.

4.3 Управление Уполномоченного МВЭС России организует работу по рассмотрению заявлений импортеров:

регистрирует документы заявителя в журнале учета;

готовит предварительные заключения по каждому рассматриваемому заявлению импортера;

привлекает к работе членов региональной Экспертной группы для подготовки предварительного заключения по заявлению импортера;

готовит повестку дня заседания региональной Экспертной группы;

доводит до сведения членов региональной Экспертной группы предварительные заключения по заявлениям импортеров.

4.4 Заседания региональной Экспертной группы проводятся по мере поступления и предварительного рассмотрения заявлений импортеров.

4.5 На заседание региональной Экспертной группы выносятся результаты предварительного рассмотрения заявлений импортеров с учетом мнений и замечаний экспертов. Окончательное решение по заявлению импорта с учетом замечаний и/или предложений членов региональной Экспертной группы заносится в протокол заседания.

4.6 Протокол заседания региональной Экспертной группы подписывают все члены группы, которые принимали участие в заседании региональной Экспертной группы.

Решение региональной Экспертной группы имеет силу, если на заседании присутствовало больше половины списочного состава членов региональной Экспертной группы.

5. Рассмотрение заявлений импортеров на заседании Экспертной группы МВЭС России

5.1. Документы, поступившие от уполномоченных в МВЭС России, передаются в Административный департамент МВЭС России, который организует:

регистрацию документов;

проверку наличия необходимых для подготовки заключения документов;

участие других заинтересованных министерств и ведомств в рассмотрении документов от заявителя;

подготовку и рассылку рабочих материалов для заседаний Экспертной группы МВЭС России.

5.2. В Административном департаменте МВЭС России после анализа документов готовится предварительное заключение по заявлению импортера. При необходимости документы заявителя направляются в соответствующие подразделения МВЭС России в установленном порядке, которые, после изучения и проработки документов заявителя, представляют Секретарю Экспертной группы письменное заключение об обоснованности недополучения или задержки поступления импортируемых товаров.

5.3. На основании предварительных заключений по заявлениям экспортеров, письменных заключений экспертов, Секретарь Экспертной группы формирует рабочие материалы заседания Экспертной группы МВЭС России.

5.4. Рабочие материалы рассылаются членам Экспертной группы.

5.5. На заседании Экспертной группы Секретарь доводит до членов Экспертной группы заключение по каждому заявлению.

5.6. Протоколы заседаний Экспертной группы подписываются всеми ее членами, которые принимали участие в заседании.

5.7. По решению Экспертной группы МВЭС России к проведению экспертизы могут привлекаться специалисты В/О "Союзэкспертиза", ВНИКИ, ТПП России, ГТК России, других министерств и ведомств.

6. Протокола заседания экспертной группы

6.1 Протокол состоит из 4-х разделов:

- 1-ый раздел включает заявления импортеров, по которым были приняты решения "Об обоснованном" недополучении импортируемых товаров;

- 2-ой раздел включает заявления импортеров, по которым были приняты решения "О необоснованном" недополучении импортируемых товаров;

- 3-ий раздел включает заявления импортеров, по которым приняты иные решения "Об обоснованности" задержки поступления импортируемых товаров;

- 4-ый раздел включает заявления импортеров, по которым были приняты решения "О необоснованности" задержки поступления импортируемых товаров.

Форма протокола приведена в приложении 2 к настоящей Инструкции.

6.2 Выписка представляет собой часть протокола Экспертной группы и может состоять из одного или нескольких разделов.

Форма выписки из протокола заседания Экспертной группы МВЭС России приведена в приложении 3 к настоящей Инструкции.

7. Передача заключения заявителю

7.1. После рассмотрения заявления импортера в Управлении Уполномоченного МВЭС России в регионе:

Секретарь региональной Экспертной группы подготавливает и направляет выписки из протокола заседания в адрес заявителя.

Выписка оформляется на бланке Управления Уполномоченного МВЭС России.

Выписку из протокола подписывает Председатель региональной Экспертной группы (Уполномоченный МВЭС России в регионе).

Список Уполномоченных МВЭС России, имеющих право подписи письменных подтверждений обоснованности недополучения или задержки получения валютной выручки в полном объеме, направляется в Банк России.

Ежеквартально Уполномоченный МВЭС России направляет отчет о работе региональной Экспертной группы по форме (приложение 2 к приказу) на имя Начальника Административного департамента МВЭС России, не позднее 15 числа первого месяца следующего квартала.

7.2 После рассмотрения заявления импортера на Экспертной группе МВЭС России:

Секретарь Экспертной группы МВЭС России подготавливает и направляет выписки из протокола заседания Экспертной группы МВЭС России в адрес Уполномоченного МВЭС России того региона, из которого поступило заявление импортера, и в адрес импортера.

Выписка из протокола оформляется на бланке МВЭС России и подписывается Секретарем Экспертной группы.

7.3 По решению руководства Административного департамента МВЭС России или при наличии соответствующего запроса Секретарь Экспертной группы МВЭС России направляет копию выписки из протокола заседания Экспертной группы МВЭС России в Банк России, Государственный таможенный комитет Российской Федерации, Федеральную службу России по валютному и экспортному контролю, правоохранительные и другие компетентные органы.

Приложение 1 на 2-х листах.

Приложение 2 на 2-х листах.

Приложение 3 на 2-х листах.