Приложение 4. Оформление проспекта эмиссии ценных бумаг

Приложение 4

к Стандартам эмиссии акций и облигаций и

их проспектов эмиссии при реорганизации

коммерческих организаций

Оформление проспекта эмиссии ценных бумаг

Раздел В настоящего приложения указывается только в проспектах эмиссии ценных бумаг эмитента, к которому осуществлено присоединение.

I. Титульный лист проспекта эмиссии ценных бумаг должен содержать следующую информацию:

1. Наименование документа: "Проспект эмиссии ценных бумаг".

2. Фирменное наименование эмитента. Указывается полное фирменное наименование, включая организационно-правовую форму, эмитента.

3. Вид, форма и количество размещаемых ценных бумаг. Указываются форма и категория (тип) размещаемых акций (именные документарные обыкновенные акции, именные документарные привилегированные акции определенного типа, именные бездокументарные привилегированные акции определенного типа), а также количество и номинальная стоимость по каждой категории (типу) размещаемых акций. Указывается форма и серия размещаемых облигаций, именные или облигации на предъявителя, количество и номинальная стоимость каждой облигации определенной серии.

4. Отметка об утверждении данного проспекта эмиссии ценных бумаг уполномоченным органом эмитента.

Отметка должна содержать слово "Утвержден", полное фирменное наименование эмитента, наименование органа эмитента, утвердившего проспект эмиссии ценных бумаг, дату утверждения, подписи уполномоченных лиц и печать эмитента.

5. Отметка регистрирующего органа о регистрации данного проспекта эмиссии ценных бумаг. Отметка должна содержать слово "Зарегистрирован", дату регистрации, наименование регистрирующего органа, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, подпись уполномоченного лица и печать регистрирующего органа.

6. Положение: "Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте эмиссии ценных бумаг, и фактом его регистрации не выражает своего отношения к размещенным ценным бумагам". Указанная фраза должна быть напечатана наибольшим из шрифтов, которые использовались для печати остального текста на титульном листе проспекта эмиссии ценных бумаг.

7. Положение: "Информация, содержащаяся в настоящем проспекте эмиссии ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах".

8. Подписи ответственных лиц эмитента, печать и дата.

9. Полное фирменное наименование аудитора - юридического лица или фамилия, имя, отчество аудитора - физического лица. Подписи ответственных лиц аудиторской фирмы или аудитора (если аудитор работает самостоятельно и имеет соответствующую лицензию), осуществивших проверку финансового положения эмитента, печать и дата.

II. Текст проспекта эмиссии

А. Данные об эмитенте

10. Полное фирменное наименование эмитента.

Указывается полное фирменное наименование, включая организационно-правовую форму, эмитента, а также, если в уставе эмитента дано полное фирменное наименование эмитента на иностранном языке, - такое наименование. Если полное фирменное наименование эмитента является схожим с наименованием другой организации, то в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые для избежания возможных недоразумений.

11. Сокращенное наименование. Указывается сокращенное фирменное наименование эмитента, а также, если в уставе эмитента дано сокращенное фирменное наименование эмитента на иностранном языке, - такое наименование. Если сокращенное фирменное наименование эмитента является схожим с наименованием другой организации, то в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые для избежания возможных недоразумений.

12. Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента. Эмитент, к которому осуществлено присоединение, если его фирменное наименование и организационно-правовая форма менялись, указывает все его предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования, организационно-правовые формы, а также даты, когда они были изменены, а эмитент, созданный в результате преобразования, - предшествующую организационно-правовую форму (формы), а также дату (даты), когда она была изменена.

13. Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у него лицензий. Указывается дата и номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента), наименование органа, осуществившего его государственную регистрацию.

Если эмитент осуществляет отдельные виды деятельности, перечень которых определен законом и заниматься которыми юридические лица могут только на основании специального разрешения (лицензии), указывается номер и дата выдачи и срок действия специального разрешения (лицензии), а также выдавший его орган.

14. Идентификационный номер налогоплательщика. Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика.

15. Отраслевая принадлежность эмитента. Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКОНХ.

16. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны. Указываются место нахождения эмитента, полный почтовый адрес эмитента, номер (номера) контактного телефона, факса и адрес электронной почты.

17. Расчетные и иные счета эмитента. Указываются номера расчетных и иных счетов эмитента, полные фирменные наименования, места нахождения и почтовые адреса банков, в которых они открыты.

18. Учредители (участники) эмитента. Указываются общее количество акционеров (участников) эмитента и информация (полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица либо фамилия, имя, отчество физического лица) о тех акционерах (участниках), которые владеют не менее чем 5 процентами уставного капитала (5 процентами акций) эмитента с указанием их доли в уставном капитале (доли акций) на дату утверждения решения о выпуске ценных бумаг. Если в состав акционеров (участников) входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5 процентами уставного капитала (5 процентами акций), то по таким акционерам (участникам) необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала (20 процентами акций) эмитента. Список должен содержать полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в нем акционеров (участников) с указанием их доли в уставном капитале (доли акций) на дату утверждения решения о выпуске ценных бумаг.

19. Структура управления эмитента. Приводится полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с его уставом (учредительными документами) на момент утверждения решения о выпуске ценных бумаг.

20. Члены совета директоров (наблюдательного совета). Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, в том числе председателя совета директоров, все должности, занимаемые каждым членом совета директоров (наблюдательного совета) за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале (доли акций) эмитента и его дочерних и зависимых обществ.

21. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента. Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента (в том числе индивидуального предпринимателя, которому переданы полномочия исполнительного органа), фамилия, имя, отчество и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента или органа управления эмитента, выполняющего аналогичные функции, должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, каждым из членов коллегиального исполнительного органа за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале (доли акций) эмитента и его дочерних и зависимых обществ.

Если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы другой коммерческой организации (управляющей организации), указываются полное фирменное наименование, включая организационно-правовую форму, этой организации, полное фирменное наименование или фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции ее единоличного исполнительного органа, фамилии, имена, отчества и годы рождения членов ее коллегиального исполнительного органа и членов ее совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые этими лицами за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале (доли акций) эмитента, его дочерних и зависимых обществ и управляющей организации.

22. Вознаграждение, выплачиваемое членам совета директоров (наблюдательного совета), членам исполнительного органа и другим руководящим лицам. В случае государственной регистрации выпуска ценных бумаг при реорганизации путем присоединения описываются (с указанием величины) все виды вознаграждения, выплаченного эмитентом, к которому осуществлено присоединение, каждому из лиц, перечисленных в пунктах 20, 21 за три последних месяца, предшествующих дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им.

23. Сведения о юридических лицах, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала.

Список должен содержать полное фирменное наименование юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, долю эмитента в уставном капитале юридического лица, в том числе перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ. Должностные лица.

Указываются имена и наименования лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов), всех дочерних и зависимых обществ эмитента. Доля участия эмитента в уставном капитале его дочерних и зависимых обществ. Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных капиталах всех дочерних и зависимых обществ.

24. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также их должностных лиц в уставном капитале эмитента. Указываются в процентах доли в уставном капитале эмитента или доли акций эмитента, принадлежащих каждому юридическому лицу, в котором эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала (5 процентами акций), а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов и членов советов директоров (наблюдательных советов) этих юридических лиц.

25. Другие аффилированные лица эмитента. Указываются полные фирменные наименования, включая организационно-правовые формы, места нахождения и почтовые адреса юридических лиц - аффилированных лиц эмитента, не перечисленных в предыдущих пунктах настоящего приложения к Стандартам эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций. Указываются фамилии, имена, отчества физических лиц - аффилированных лиц эмитента, не перечисленных в предыдущих пунктах настоящего приложения к Стандартам эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций. Доля участия эмитента в уставном капитале юридических лиц - аффилированных лиц. Указываются в процентах доли эмитента в уставных капиталах (доли акций) юридических лиц - аффилированных лиц эмитента.

Доли участия аффилированных лиц эмитента, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.

Указываются в процентах доли в уставном капитале (доли акций) эмитента каждого из аффилированных лиц, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов управления, членов советов директоров (наблюдательных советов) юридических лиц - аффилированных лиц эмитента. Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента. Указываются полные фирменные наименования, включая организационно-правовые формы каждого из юридических лиц, фамилия, имя, отчество каждого из физических лиц, которые обладают 5 и более процентами голосов (в том числе по акциям, владельцы которых приобрели право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах") в высшем органе управления эмитента.

26. Филиалы и представительства эмитента. Указываются наименования, даты открытия, места нахождения и почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента, как они указаны в уставе эмитента, фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей и их доли в уставном капитале эмитента.

27. Количество работников.

Приводится среднесписочная численность работников эмитента, включая работников, работающих в его филиалах и представительствах, а также среднесписочная численность работников каждой из реорганизованных коммерческих организаций.

28. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны и ассоциации, в которых участвует эмитент, место и функции эмитента в этих организациях.

29. Описание основных видов деятельности эмитента.

Общее развитие отрасли.

Кратко описываются общие тенденции в отрасли деятельности эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. Представляются сравнительные данные, отражающие деятельность эмитента и коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, в отрасли деятельности эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий в отрасли. История образования и деятельности эмитента.

Дается краткое описание истории образования и деятельности эмитента, а также истории деятельности коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан. Указываются цели создания эмитента. Указывается иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

Планы будущей деятельности эмитента.

Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных фондов, возможного изменения профиля деятельности.

Основные виды продукции (услуг).

Описываются виды продукции (услуг), обеспечившие более 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента и коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, за три финансовых года с разбивкой по годам, предшествующих дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг. Указываются все виды экспортной продукции (услуг). Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

Основные виды деятельности и их доля в общем объеме реализации (выручки).

Указываются основные виды деятельности и доли объема реализации (выручки) эмитента, а также коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, от каждого из них в общем объеме реализации (выручки) за три финансовых года с разбивкой по годам, предшествующих утверждения решения о выпуске ценных бумаг, и вид деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для эмитента. Данный пункт не подразумевает предоставления информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность. Источники сырья, материалов и услуг.

Указываются фирменные наименования поставщиков эмитента, на которых приходится более 10 процентов всех поставок товарно-материальных ценностей, их доли в общем объеме поставок. Отдельно указывается, какую часть в поставках эмитента занимает импорт. Даются прогнозы в отношении доступности этих источников в будущем. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента. Указываются фирменные наименования потребителей, на оборот с которыми приходится более 10 процентов общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) эмитента, и их доли в общем объеме реализации.

Описываются возможные негативные факторы, которые могут повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг).

Практика деятельности в отношении запасов.

Кратко описывается политика эмитента в отношении оборотного капитала и запасов, включая коэффициент оборачиваемости запасов и методы его расчета. Сезонный характер деятельности.

Указываются, какие виды деятельности эмитента носят сезонный характер и их доля в общих доходах.

Будущие обязательства.

Указываются любые будущие существенные обязательства эмитента и негативное влияние, которое эти обязательства могут оказать на деятельность эмитента.

Основные конкуренты.

Описываются конкурентные условия деятельности эмитента, в том числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет или намерен осуществлять деятельность, основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента.

30. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, и участие эмитента в судебных процессах. Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на эмитента и каждую из коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, органами государственного управления, судом в течение трех финансовых лет, предшествующих дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг. В том числе указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения к моменту утверждения решения о выпуске ценных бумаг. Дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, которые могут существенно повлиять на деятельность эмитента.

31. Существенные договоры и обязательства эмитента. Описывается каждая сделка, которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с даты утверждения решения о выпуске ценных бумаг, если сумма этой сделки превышает 10 процентов стоимости активов эмитента.

32. Дополнительная существенная общая информация. Указываются любые сведения общего характера по желанию эмитента.

Б. Данные о финансовом положении реорганизованных коммерческих организаций и эмитента

33. Годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации.

Представляется годовая бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, и каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации.

34. Бухгалтерская отчетность эмитента и реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации.

Представляется бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации. Обязательным приложением к представляемой отчетности является итоговая часть аудиторского заключения.

35. Передаточный акт и вступительный баланс, разделительный баланс. При реорганизации юридических лиц путем слияния, присоединения и преобразования представляются передаточный акт и вступительный баланс эмитента. При реорганизации коммерческих организаций путем разделения и выделения представляется разделительный баланс.

36. Данные об учетной политике.

Кратко описывается учетная политика эмитента, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций, разработанная в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" (ПБУ 1/94) за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации, а также в случае изменения учетной политики в году, в котором осуществлена реорганизация, - за этот год.

37. Основные средства.

Указываются первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств и величина начисленного износа основных средств.

Указываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств (осуществленной в течение трех лет, предшествующих году перед утверждением решения о выпуске ценных бумаг) с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки.

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями). При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.

38. Недвижимое имущество, переданное при реорганизации. Указывается балансовая стоимость недвижимого имущества. В случае, если производилась оценка независимым оценщиком недвижимого имущества, находившегося в собственности или долгосрочно арендуемого реорганизованной коммерческой организацией, необходимо указать оценочную стоимость с обязательным приложением справки о стоимости этого имущества, подписанной оценщиком.

39. Объекты незавершенного строительства, переданные при реорганизации. Указывается балансовая стоимость объектов незавершенного строительства. Раскрываются результаты переоценки объектов незавершенного строительства с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости объектов незавершенного строительства до переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости объектов незавершенного строительства с учетом переоценки.

Указывается способ проведения переоценки объектов незавершенного строительства (по коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями). При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.

40. Нематериальные активы, переданные при реорганизации. Раскрывается информация о составе и первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленного износа.

41. Финансовые вложения, переданные при реорганизации. Указываются балансовая стоимость финансовых вложений, а также стоимость, по которой осуществляется передача данного имущества в соответствии с договором о слиянии либо присоединении.

В случае если балансовая стоимость ценных бумаг отражена за вычетом созданного резерва под обесценение ценных бумаг, указывается величина данного резерва.

42. Обязательства по договорам о совместной деятельности (договорам простого товарищества), переданные при реорганизации. Указываются величина и цель вложений (получение прибыли, иные цели).

43. Обязательства, переданные при реорганизации. Раскрывается информация о величине просроченной дебиторской и кредиторской задолженности и существенных кредиторах и дебиторах (под существенными дебиторами (кредиторами) понимаются дебиторы (кредиторы), доля которых в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности эмитента составляет 10 и более процентов).

44. Денежные средства, переданные при реорганизации. При наличии остатков по замороженным (заблокированным) банковским счетам раскрывается информация о величине остатков денежных средств на таких счетах, наименовании банков, причине и сроках замораживания средств.

45. Данные об уставном капитале эмитента. Представляются данные об уставном капитале с указанием его величины, а также степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций (долей в уставном капитале) при наличии таких обязательств, количестве и номинальной стоимости размещенных акций; для эмитента - акционерного общества указываются общее количество и номинальная стоимость акций с их разбивкой по категориям (типам). Данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале эмитента и каждой из реорганизованных коммерческих организаций.

В соответствующих случаях указываются:

доля уставного капитала, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности;

пакет акций эмитента или реорганизованной коммерческой организации - акционерного общества, закрепленный в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности. Срок закрепления пакета акций в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации) или муниципальной собственности;

наименование (для юридических лиц) или фамилия, имя, отчество (для физического лица), управляющего государственным, муниципальным пакетом;

наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом ("золотой акции"), срок действия специального права ("золотой акции"). Данные об объявленных акциях (при присоединении).

В случае реорганизации акционерного общества - эмитента путем присоединения указываются количество объявленных акций эмитента каждой категории (типа), их номинальная стоимость в соответствии с уставом эмитента - акционерного общества, а также условия их размещения.

В. Сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг

46. Сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг.

46.1. Сведения об акциях. Данный пункт повторяется в полном объеме отдельно по каждому из зарегистрированных выпусков акций эмитента (в том числе признанных несостоявшимися или недействительными).

Категория (тип), форма акций выпуска.

Указываются категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (документарные или бездокументарные).

Количество акций выпуска.

Указывается количество фактически размещенных акций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска. В случае, если часть акций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся акций выпуска и количество погашенных (аннулированных) акций выпуска.

Номинальная стоимость одной акции выпуска.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Права, предоставляемые акциями.

Приводятся положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), описываются иные права их владельцев, предусмотренные законодательством Российской Федерации, а также даются необходимые пояснения о порядке осуществления этих прав. В случае размещения конвертируемых привилегированных акций указываются вид, категория (тип) или серия, количество и номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по таким ценным бумагам, а также порядок и условия такой конвертации.

Способ размещения акций.

Дата начала размещения, дата окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения выпуска акций.

Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Указываются регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций эмитента, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Состояние акций выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся акции выпуска (размещение завершено, часть акций выпуска погашена (аннулирована), все акции выпуска погашены (аннулированы), государственная регистрация выпуска акций аннулирована (выпуск акций признан несостоявшимся или недействительным).

В случае, если выпуск акций признан несостоявшимся, указываются: регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска акций несостоявшимся, дата принятия такого решения; основания признания выпуска акций несостоявшимся.

В случае признания выпуска акций недействительным указываются:

наименование органа, принявшего решение о признании выпуска акций эмитента недействительным;

дата принятия указанного решения;

дата вступления указанного решения в законную силу.

Регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска акций, дата регистрации. Указываются регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска акций, дата регистрации.

Указывается регистрирующий орган, в который представлен отчет об итогах выпуска, в случае, если выпуск акций размещен до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Рыночная информация об акциях эмитента.

Указываются основные рынки, на которых осуществляется торговля акциями выпуска, включая наименования организаторов торговли.

46.2. Сведения об облигациях.

Данный пункт повторяется в полном объеме отдельно по каждому из зарегистрированных выпусков облигаций эмитента, за исключением выпусков, все облигации которых погашены.

Серия и форма облигаций выпуска.

Указывается серия облигаций, являются ли они именными или на предъявителя, процентными или дисконтными, документарными или бездокументарными.

Количество облигаций выпуска.

Указывается количество облигаций выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается количество фактически размещенных облигаций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска. В случае, если выпуск размещался траншами, указывается количество размещенных облигаций по каждому траншу отдельно.

В случае, если часть облигаций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся облигаций выпуска и количество погашенных (аннулированных) облигаций выпуска.

Номинальная стоимость одной облигации выпуска.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Указывается общий объем выпуска по номинальной стоимости. В случае, если выпуск размещался траншами, дополнительно указывается объем по номинальной стоимости по каждому траншу (или порядок его определения).

Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.

Указывается право владельцев облигаций на получение от эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации либо получения иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иных имущественных прав.

В случае размещения конвертируемых облигаций указываются вид, категория (тип) или серия, количество и номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируется каждая облигация, все права по ценным бумагам, в которые облигации конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Способ размещения.

Дата начала размещения, дата окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения облигаций выпуска. В случае, если размещение облигаций не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата окончания размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске ценных бумаг.

В случае, если выпуск размещался траншами, дополнительно указываются фактические дата начала и дата окончания размещения облигаций каждого транша. В случае, если размещение облигаций не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата окончания размещения облигаций каждого транша в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске ценных бумаг.

Условия и порядок погашения облигаций выпуска. Указываются условия и порядок погашения облигаций выпуска, в том числе дата начала их погашения. В случае, если облигации могут быть погашены досрочно, указываются условия и срок досрочного погашения.

Обеспечение по облигациям выпуска.

В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются:

полное фирменное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица, предоставившего обеспечение;

вид обеспечения;

размер обеспечения в денежном выражении.

Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска облигаций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Указываются регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска облигаций эмитента, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Состояние облигаций выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся облигации выпуска (размещаются, размещение приостановлено, размещение завершено, часть облигаций выпуска погашена (аннулирована), государственная регистрация выпуска облигаций аннулирована (выпуск облигаций признан несостоявшимся или недействительным).

В случае, если эмиссия облигаций, находящихся в процессе размещения, приостановлена, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о приостановлении эмиссии облигаций, дата принятия такого решения;

основания приостановления эмиссии облигаций.

В случае, если выпуск облигаций признан несостоявшимся, указываются: регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска облигаций несостоявшимся, дата принятия такого решения;

основания признания выпуска облигаций несостоявшимся.

В случае признания выпуска облигаций недействительным указываются:

наименование органа, принявшего решение о признании выпуска облигаций недействительным;

дата принятия указанного решения;

дата вступления указанного решения в законную силу.

Регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска облигаций, дата регистрации.

Указываются регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска облигаций, дата регистрации.

Указывается регистрирующий орган, в который представлен отчет об итогах выпуска, в случае, если выпуск акций размещен до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Рыночная информация об облигациях выпуска.

Указываются основные рынки, на которых осуществляется торговля облигациями выпуска, включая наименования организаторов торговли. Иная существенная информация о ценных бумагах предыдущих выпусков.

Г. Сведения о ценных бумагах, размещенных при реорганизации

(Раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным проспектом эмиссии).

47. Сведения о размещаемых ценных бумагах.

47.1. Сведения об акциях.

Категория (тип), форма акций выпуска.

Указываются категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (документарные или бездокументарные).

Количество размещаемых акций выпуска.

Номинальная стоимость одной акции выпуска.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Права, предоставляемые акциями.

Приводятся положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа) (в том числе размер дивиденда по привилегированным акциям), описываются иные права их владельцев, предусмотренные законодательством Российской Федерации, а также даются необходимые пояснения о порядке осуществления этих прав. В случае размещения конвертируемых привилегированных акций указывается категория (тип), количество и номинальная стоимость акций, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по таким ценным бумагам, а также порядок и условия такой конвертации.

Способ размещения акций.

47.2. Сведения об облигациях.

Серия и форма облигаций выпуска.

Указывается серия облигаций, являются ли они именными или на предъявителя, процентными или дисконтными, документарными или бездокументарными.

Количество размещаемых облигаций выпуска.

Указывается количество размещаемых облигаций выпуска.

Номинальная стоимость одной облигации выпуска.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Указывается общий объем выпуска по номинальной стоимости.

Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.

Указывается право владельцев облигаций на получение от эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации либо получения иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иных имущественных прав.

В случае размещения конвертируемых облигаций указывается вид, категория (тип) или серия, количество и номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируется каждая облигация, все права по ценным бумагам, в которые облигации конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Способ размещения облигаций.

Обеспечение по облигациям выпуска.

В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются:

полное фирменное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица, предоставившего обеспечение;

вид обеспечения;

размер обеспечения в денежном выражении.

48. Данные об эмиссии ценных бумаг.

Дата принятия и орган эмитента, принявший решение о размещении ценных бумаг выпуска (при присоединении).

Дата утверждения и орган эмитента, утвердивший решение о выпуске (проспекта эмиссии) ценных бумаг.

Дата размещения ценных бумаг.

В случае размещения ценных бумаг при присоединении указывается, что датой размещения ценных бумаг является дата внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединенной коммерческой организации.

В случае слияния, разделения, выделения или преобразования указывается дата государственной регистрации коммерческой организации, созданной в результате такого слияния, разделения, выделения или преобразования.

Порядок хранения и учета прав на ценные бумаги.

Указываются полное фирменное наименование, включая организационно-правовую форму, место нахождения, почтовый адрес, телефон (с междугородным кодом) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента, и в случае централизованного хранения ценных бумаг выпуска также и депозитария, осуществляющего централизованное хранение, а также данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей деятельности.

В случае, если эмитент осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг самостоятельно, указывается подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра, почтовый адрес, телефон (с междугородным кодом). Приводятся основные данные, касающиеся порядка учета и перехода прав собственности на ценные бумаги.

49. Порядок налогообложения доходов по размещаемым ценным бумагам. Описывается порядок налогообложения доходов по ценным бумагам, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты.

Д. Дополнительная информация

50. Ограничения в обращении ценных бумаг.

Указываются любые ограничения в обращении ценных бумаг выпуска.

51. Прочие особенности и условия выпуска и (или) обращения ценных бумаг. Указываются прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев ценных бумаг, а также могут повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг выпуска.