Приложение N 1. Изменения и дополнения в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ" N 37 от 30.03.96 г. (с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 г. N 279)

Приложение N 1

к Приказу ЦБР

от 25 апреля 1997 г. N 02-201

N 440 от 25 апреля 1997 г.

Изменения и дополнения
в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" N 37 от 30.03.96 г. (с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 г. N 279)

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 июня 2004 г. N 1448-У настоящее приложение признано утратившим силу с 1 июля 2004 г.

ГАРАНТ:

Об обязательных резервах кредитных организаций см. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. N 255-П, вступающее в силу с 1 июля 2004 г.

1. Пункт 1.4 после слов "денежных средств юридических и физических лиц" дополняется текстом следующего содержания: "в валюте Российской Федерации и иностранной валюте".

2. Пункт 1.7 дополняется текстом следующего содержания:

"В тех случаях, когда срок представления кредитной организацией бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета размера регулирования обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России по состоянию на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России дважды на основании Расчетов, составленных:

- по данным баланса без заключительных оборотов;

- по данным баланса с заключительными оборотами (представляемого в составе годового бухгалтерского отчета).

При этом кредитная организация в срок, установленный ей для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов кредитной организации в установленном порядке".

3. Абзац первый п. 2.1 после слов: "по балансовым счетам" заменяется текстом: "нр 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету нр 100)*, 120 (за минусом активных остатков по счету нр 120)*, 130-134, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету нр 145)*, 157, 158, 17, кроме счета нр 170 (за минусом активных остатков по счету нр 18, кроме счета нр 180)*, 196**, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 (кроме счета нр 604), 605, 614, 631, 634, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету нр 672)*, 673, 690, 691,692, 693, 694, 695, 696, 697, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 810, 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. нр 411 и нр 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. нр 812), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету нр 907)*, 915."

4. Примечание к п. 2.1:

- исключается текст примечания "*";

- вводится примечание "*" следующего содержания:

"*Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам нр 100, 120, 145, 17 (кроме счета нр 170), 672, 907 на величину активных остатков по счетам нр 100, 120, 145, 18 (кроме счета нр 180), 672, 907 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам";

- примечание "**" после слов: "в соответствии с их сроками и действующими нормативами обязательных резервов" дополняется текстом следующего содержания:

"При этом к векселям со сроками "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления" применяется норматив обязательных резервов, установленный по обязательствам "до востребования". К векселям, имеющим указание, что они подлежат оплате "по предъявлении, но не ранее определенного срока", а также векселям со сроком платежа на определенный день и "во столько-то времени от составления векселя" применяется норматив в зависимости от срока, указанного в векселе".

5. Абзац первый пункта 2.2 после слов: "по балансовым счетам нр" излагается в следующей редакции: "078, 079, 634, 731, 751, 810, 812", далее по тексту.

6. Подпункт 2.2.1:

- текст второго абзаца заменяется на следующий:

"гарантии, подтвержденные в иностранных банках (в размере суммы средств, перечисленных банком в обеспечение подтвержденных гарантий банку-нерезиденту, международной платежной системе), - код обозначения 0792 Приложения нр 2/3 к Положению";

- третий абзац излагается в следующей редакции:

"депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках-корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и другие (в размере суммы средств, перечисленных банку-корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии), - код обозначения 0791 Приложения нр 2/3 к Положению".

7. Подпункт 2.2.4 после слов: "бюджетные средства, выделенные АККОРом" дополняется словами: "в 1992 году", далее по тексту.

8. Вводится подпункт 2.2.6 следующего содержания:

"2.2.6. Из пассивного остатка по балансовому счету нр 078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются залоговые депозиты, привлеченные в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива), - код обозначения 0781 Приложения нр 2/3 к Положению".

9. Вводится подпункт 2.2.7 следующего содержания:

"2.2.7. Из пассивного остатка по балансовому счету нр 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков-нерезидентов - код обозначения 6341 Приложения нр 2/3 к Положению".

10. Пункт 2.4:

- первый абзац после слов: "по форме Приложения нр 1 к настоящему Положению" дополняется текстом следующего содержания: "(в 2 экземплярах)", далее по тексту;

- первый абзац после слов: "Расшифровок по балансовым счетам" излагается в следующей редакции: "нр 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения нр 2/2, 2/3 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-й экземпляр Расчета кредитной организации";

- вводятся абзацы следующего содержания:

"Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, Расшифровки по балансовым счетам нр 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения нр 1, 2, 2/2, 2/3 к Положению), а также другие документы, типовые формы которых являются приложениями к настоящему Положению, должны быть подписаны должностными лицами кредитной организации, подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

При несоответствии подписей на документах, составленных по форме приложений к настоящему Положению, образцам подписей, занесенным в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России, указанные документы к исполнению не принимаются и возвращаются кредитной организации.

Регулирование размера обязательных резервов производится только при представлении документов, оформленных в установленном порядке".

11. Вводится подпункт 2.4.1 следующего содержания:

"2.4.1. При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Указанное изменение учета вклада (депозита) осуществляется на следующий день после окончания срока договора.

При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения.

При невыполнении кредитной организацией обязательств по возврату суммы вклада (депозита) физическому или юридическому лицу по окончании срока договора банковского вклада (депозита) в связи с отсутствием средств на ее корреспондентском счете суммы невозвращенных вкладов (депозитов) соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся на счета по учету вкладов (депозитов) "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

В случае, если срок вклада (депозита) по сберегательному (депозитному) сертификату истек, сумма вклада (депозита), удостоверенная сберегательным (депозитным) сертификатом, на следующий день после наступления даты востребования вклада (депозита) по сертификату соответствующими бухгалтерскими проводками переносится на счет "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

Банковские векселя, сроки предъявления к оплате по которым истекли, на следующий день после наступления срока платежа по векселям соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся с лицевых счетов по учету срочных обязательств на лицевые счета по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

Примечание:

Возможность изменения балансового счета по учету вкладов (депозитов), сберегательных (депозитных) сертификатов и условий выплаты процентов по ним должна быть предусмотрена договором банковского вклада (по действующим договорам - дополнительным соглашением к договору банковского вклада)".

12. Пункт 2.5 излагается в следующей редакции:

"2.5. При проведении ежемесячного регулирования размера обязательных резервов кредитной организации, подлежащих депонированию в Банке России, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России со своей стороны заполняет строки 3."Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета - Всего", 3.1. "по обязательствам в рублях", 3.2. "по обязательствам в иностранной валюте" графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения нр 1 к Положению на дату фактического проведения регулирования по Расчету. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующей кредитной организации на дату фактического проведения регулирования по Расчету. При их соответствии требования считаются выполненными кредитной организацией, и ей передается 2-й экземпляр проверенного Расчета.

В случае их несоответствия территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в течение двух рабочих дней, не считая дня, установленного для представления Расчета, производит соответствующий перерасчет с кредитной организацией. При этом не позднее первого дня периода, установленного для перерасчета с кредитной организацией, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России передает кредитной организации 2-й экземпляр исправленного Расчета, на основании которого кредитная организация не позднее последнего дня периода, установленного для перерасчета с территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, обязана представить новое платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" взамен ранее представленного либо платежное поручение на перечисление суммы недовзноса обязательных резервов в дополнение к ранее представленному платежному поручению".

13. В подпункте 2.5.1 первое предложение дополняется текстом следующего содержания: "в течение двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета".

14. Подпункт 2.5.2 излагается в следующей редакции: "В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на корреспондентский счет кредитной организации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета".

15. В пункте 3.2 второе предложение излагается в следующей редакции:

"Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентском счете отдельным платежным поручением с отметкой "формирование обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при их первичном перечислении вновь созданной кредитной организацией и платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при последующих перечислениях", далее по тексту.

16. Пункт 4.5:

- абзац второй после слов "При этом Главное управление (Национальный банк) Банка России переводит" дополняется текстом: "в конце операционного дня, предшествующего разрешенному периоду снижения нормативов обязательных резервов со счетов 815, 680", далее по тексту;

- дополняется абзацем следующего содержания:

"В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов, кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой "доперечисление обязательных резервов".

17. В пункте 6.2 второе предложение излагается в следующей редакции:

"Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно".

18. Подпункт 6.2.2:

- текст "в порядке календарной очередности в пятой группе платежей" заменяется текстом следующего содержания: "в очередности, установленной законодательством, а внутри группы - в порядке календарной очередности";

- дополняется абзацами следующего содержания:

"Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета.

При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов* на следующую отчетную дату территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжение на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования. При этом взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за него прекращается.

Суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начисленные до проведения очередного регулирования, подлежат взысканию в полном объеме.

Допущенный недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную дату является новым (очередным) нарушением порядка обязательного резервирования.

В случае, если у кредитной организации имеется (сохраняется) недовзнос в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования при наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на следующую отчетную дату и кредитная организация не представила Расчет регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые документы, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за нарушение порядка резервирования до полного его возмещения.

При представлении кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения регулирования, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет с кредитной организацией. При выявлении недовзноса в обязательные резервы в случае, если последний не внесен кредитной организацией в день представления Расчета платежным поручением, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день после представления Расчета списывает недовзнос в обязательные резервы в порядке, предусмотренном в подпункте 6.2.1 Положения, а также осуществляет перерасчет суммы штрафов за нарушение порядка резервирования начиная с даты, установленной для начисления и взыскания штрафов за нарушение порядка резервирования, т.е. с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату";

- вводится примечание "*" к подпункту 6.2.2 следующего содержания:

"* Под сроком очередного регулирования следует понимать дату, установленную кредитной организации для представления баланса и Расчета плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет".

19. Подпункт 6.2.4:

- абзац первый после слов: "в течение календарного года" дополняется текстом следующего содержания:

"начиная с 1 января", далее по тексту;

- дополняется абзацем следующего содержания:

"Начисление суммы штрафа производится начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета регулирования размера обязательных резервов в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России".

20. Подпункт 6.2.5 после слов: "в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов" дополняется текстом следующего содержания: ", несвоевременного представления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в Расчете, и других необходимых документах", далее по тексту.

21. Вводится подпункт 6.2.7 следующего содержания:

"6.2.7. Если в результате проверки, проведенной территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, установлен факт неправильного составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, представленных в Расчете и других необходимых документах, то в течение пяти календарных дней, не считая дня подписания справки (акта) о проверке, производится соответствующий перерасчет с кредитной организацией. При этом по результатам проверки на основании справки (акта) о проверке (составленной в 2 экземплярах), подписанной со стороны территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России ответственным за проведение проверки лицом и со стороны кредитной организации - руководителем и главным бухгалтером кредитной организации, кредитная организация заполняет в 2 экземплярах исправленный Расчет регулирования размера обязательных резервов (по форме Приложения нр 1 к Положению) за соответствующий период и представляет его (а также другие необходимые документы) в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России со своей стороны заполняет строки 3, 3.1 и 3.2 графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения нр 1 на дату фактического регулирования по проверяемому Расчету. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки исправленного Расчета передает 2-й экземпляр Расчета кредитной организации".

22. Вводится подпункт 6.2.8 следующего содержания:

"6.2.8. В случае, если проверкой, проведенной территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, установлен факт недовзноса средств в обязательные резервы по результатам регулирования на последнюю отчетную дату, кредитная организация производит доперечисление обязательных резервов (в течение пяти календарных дней, не считая дня подписания справки (акта) о проверке) с корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении (расчетно-кассовым центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.

Если кредитная организация не подписала справку (акт) о проверке, не представила исправленный Расчет (и все необходимые документы) и не перечислила недостающую сумму обязательных резервов по результатам проведенной проверки, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в первый рабочий день после окончания установленного срока проведения перерасчета по результатам проверки, до осуществления иных операций по корреспондентскому счету кредитной организации, взыскивает указанную сумму недовзноса с корреспондентского счета кредитной организации. Взыскание суммы недовзноса осуществляется на основании соответствующего распоряжения территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России в порядке, установленном в п.6.2.

С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы кредитная организация уплачивает штраф. Начисление штрафа производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату до дня перечисления суммы недовзноса, выявленного в результате проверки, в порядке и размере, установленных подпунктом 6.2.4 Положения. При этом выявленное нарушение рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.

Выявленный по результатам проверки перевзнос средств в обязательные резервы территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России не позднее 2 рабочих дней после подписания справки (акта) о проверке возвращает на корреспондентский счет кредитной организации на основании соответствующего распоряжения".

23. Вводится подпункт 6.2.9 следующего содержания:

"6.2.9. Недовзнос (перевзнос) обязательных резервов, установленный при осуществлении проверки за определенный период, после которого уже производилось очередное регулирование размера обязательных резервов, не предъявляется ко взысканию (не возвращается кредитной организации). При этом за допущенный недовзнос производится начисление штрафа с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату до дня регулирования обязательных резервов на следующую отчетную дату. Выявленный недовзнос рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.

Одновременно территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России должно провести сплошную проверку правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на все последующие отчетные даты. При выявлении факта недовзноса обязательных резервов на последнюю отчетную дату взыскание его и начисление штрафа производятся в порядке, изложенном в подпункте 6.2.8".

24. В пункте 7.2:

- в первом предложении текст: "в Банк России" заменяется текстом: "в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России";

- второе предложение после слов: "по форме Приложения нр 1 к настоящему Положению" дополняется текстом следующего содержания: ", а также Приложения нр 2, 2/2, 2/3, 2/4", далее по тексту.

25. Приложение нр 1 "Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ" заменяется на прилагаемое к настоящему письму.

26. В Приложение нр 2 к Положению вносятся следующие дополнения:

- п.1. "Счета в иностранной валюте", расшифровки к счетам этого пункта дополняются символом 0781;

- п.2. "Рублевые счета до востребования и срочные обязательства банка до 30 дней включительно" дополняется счетом 634; исключаются счета нр 809 (809П - 808А), 723, 817 (817П - 817А); расшифровки по счетам этого пункта дополняются символом 6341;

- исключается текст Примечания "*" к Приложению нр 2.

27. Отменяются заполнение и представление кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России отдельной ежедневной расшифровки к балансовому счету нр 079 по форме Приложения N 2/1 к Положению.

28. В Приложении нр 2/3:

- пункт 1 излагается в следующей редакции:

"1. Пассивный остаток по балансовому счету нр 079 уменьшается на:

- сумму депозитов, привлеченных под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках-корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и др. (в размере суммы средств, перечисленных банку-корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии), - код обозначения 0791;

- сумму средств, привлеченных под гарантии, подтвержденные в иностранных банках или международных платежных системах (в размере суммы средств, перечисленных банком в обеспечение подтвержденных гарантий банку-нерезиденту, международной платежной системе), - код обозначения 0792";

- пункт 4 после слов: "для финансирования инвестиционных и конверсионных программ" дополняется текстом: "а также бюджетные средства, выделенные АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) программ";

- вводятся пункты 5, 6 следующего содержания:

"5. Пассивный остаток по балансовому счету нр 078 уменьшается на:

- пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету залоговых депозитов, привлеченных в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива), - код обозначения 0781.

6. Пассивный остаток по балансовому счету нр 634 уменьшается на:

- пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков-нерезидентов - код обозначения 6341".

29. Подпункт 1.6 Приложения нр 10 к Положению:

- в абзаце первом слова: "с 8.02.96" и "с 19.02.96" заменяются словами: "с 9.02.96" и "с 20.02.96" соответственно;

- дополняется абзацами следующего содержания:

"Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 8.02.96 г. и 19.02.96 г. переводит со счетов нр 815, 680 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации.

Кредитная организация 12.02.96 г. и 22.02.96 г. производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб."

30. Вводится Приложение нр 11 к Положению (прилагается).

31. Вводится Приложение нр 12 к Положению (прилагается).

32. В приложениях к Положению, подлежащих представлению в Банк России, вводится сноска "*" следующего содержания:

"* Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящихся в территориальном учреждении Банка России (расчетно-кассовом центре) Банка России".

33. По всему тексту Положения выражения "Главные управления (Национальные банки)", "учреждения Банка России" заменяются на следующее: "территориальные учреждения (расчетно-кассовые центры) Банка России".

34. По всему тексту Положения выражение "платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" заменяется на следующее: "платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы".

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.К. Дубинин

Приложение нр 1

к Положению

от 30 марта 1996 г. N 37

Представляется на 1-е число месяца одновременно с балансом

в сроки, установленные для представления баланса*

Расчет**
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ

_________________________________________________________________________

                  (наименование кредитной организации)

          на 1-е число месяца___________________________19__г.

                           (месяц, следующий за отчетным)

	сумма в тыс. рублей
	по данным кредитной организа- ции	по данным террито- риального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ
1. Привлеченные средства на расчетных, текущих, депозитных и других счетах, рассчитанные по сред- ней хронологической (согласно Разд. 2 Положения), - Всего		Х
в том числе:
1.1. привлеченные средства по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней включительно		Х
1.2. привлеченные средства по срочным обязательствам от 31 до 90 дней включительно		Х
1.3. привлеченные средства по срочным обязательствам от 91 дня и более		Х
1.4. привлеченные средства по текущим счетам в иностранной валюте		Х
2. Средства, подлежащие депонированию в Банке России, исходя из установленных нормативов обязательных резервов - ВСЕГО (стр. 2.5 + стр. 2.6)		Х
в том числе:
2.1. по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней включительно (стр. 1.1* установленный норматив в %)		Х
2.2. по срочным обязательствам от 31 до 90 дней включительно (стр. 1.2 * установленный норматив в %)		Х
2.3. по срочным обязательствам от 91 дня и более (стр. 1.3 * установленный норматив в %)		Х
2.4. Вычитаются:
остатки кассы (в пределах установленного Банком России лимита), учитываемые на б/сч. нр 031, нр 033, нр 035, нр 036, рассчитанные по средней хронологической за расчетный период (код обозначения 0315)		Х
2.5. Итого по привлеченным средствам в рублях (стр. 2.1+2.2+2.3 минус 2.4)		Х
2.6. по текущим счетам в иностранной валюте (стр. 1.4 * установленный норматив в %)		Х
3. Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета, - всего		***
в том числе:
3.1. по обязательствам в рублях		***
3.2. по обязательствам в иностранной валюте		***
4. Подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы (стр. 2 минус стр. 3) - Всего		Х
в том числе:
4.1. по обязательствам в рублях (стр. 2.5 минус стр. 3.1)		Х
4.2. по обязательствам в иностранной валюте (стр. 2.6. минус стр. 3.2)		Х
5. Подлежат возврату излишне перечисленные средства обязательных резервов (стр. 3 минус стр. 2) - всего		Х
в том числе:
5.1. по обязательствам в рублях (стр. 3.1 минус стр. 2.5)		Х
5.2. по обязательствам в иностранной валюте (стр. 3.2 минус стр. 2.6)		Х

Руководитель                                            Главный бухгалтер

кредитной организации                 М.П.          кредитной организации

______________________                              _____________________

(подпись, Ф.И.О.)                                       (подпись, Ф.И.О.)

"__"_____________19__г.

"Расчет проверен"

Уполномоченное лицо

территориального учреждения (РКЦ) Банка России

(должность)                       _____________________ (подпись, Ф.И.О.)

                                 "__"______19__г.

Приложение нр 11

к Положению

от 30 марта 1996 г. N 37

Условный пример расчета средней хронологической величины ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный период средств, учитываемых при расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

Общие положения:

Кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, на первое марта, апреля и мая 1997 года.

Размер привлеченных средств кредитной организации, по которым начисляются обязательные резервы, определяется по формуле средней хронологической за отчетный месяц (февраль, март, апрель) в порядке, установленном п. 2.3 Положения от 30.03.96 г. N 37.

Кредитная организация производит расчет средней хронологической ежедневных балансовых остатков по каждой группе привлеченных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, в нашем примере - только по рублевым счетам до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней включительно.

1. Расчет за февраль.

При расчете регулирования размера обязательных резервов на 1.03.97 г. кредитная организация использует данные ежедневных балансов за февраль, а также данные баланса на 1.03.97 г. Поскольку в феврале 1997 года фактическое количество календарных дней - 28, остаток привлеченных средств по данным баланса на 28.02.97 г. повторяется в расчете еще два раза (чтобы количество календарных дней в расчетном периоде составило 30).

Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков, привлеченных за февраль средств составляет 1109 млрд. руб. (см. Таблицу N 1 к настоящему Приложению).

2. Расчет за март.

При расчете регулирования размера обязательных резервов на 1.04.97 г. кредитная организация использует данные ежедневных балансов за март, а также данные баланса на 1.04.97 г. В связи с тем, что в марте фактическое количество календарных дней составляет 31, остаток привлеченных средств по данным баланса на 31.03.97 г. в расчет не принимается.

Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за март средств составляет 1325 млрд. руб. (см. Таблицу N 2 к настоящему Приложению).

3. Расчет за апрель.

При расчете регулирования размера обязательных резервов на 1.05.97 г. кредитная организация использует данные ежедневных балансов за апрель, а также данные баланса на 1.05.97 г. В апреле фактическое количество календарных дней (30) полностью совпадает с расчетным периодом. Таким образом, в расчет включаются данные о ежедневных остатках привлеченных средств на все 30 календарных дней апреля.

Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за апрель средств составляет 1563 млрд. руб. (см. Таблицу N 3 к настоящему Приложению).

Пример расчета средней хронологической ежедневных балансовых остатков по рублевым счетам до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней включительно

                                                 Таблица N 1

             Февраль 1997 года                  (млрд. руб.)

            /----------------------------------------------\

            |Остатки привлеченных          |Средняя        |

            |средств по балансу            |хронологическая|

            |------------------------------|ежедневных     |

            |    На дату     |   Сумма     |балансовых     |

            |----------------+-------------|остатков за    |

            |1.02.97 г.      |       1020/2|февраль        |

            |2.02.97 г.      |         1020|---------------|

            |3.02.97 г.      |         1020|           1109|

            |4.02.97 г.      |          870|---------------/

            |5.02.97 г.      |          875|

            |6.02.97 г.      |          850|

            |7.02.97 г.      |          820|

            |8.02.97 г.      |          860|

            |9.02.97 г.      |          860|

            |10.02.97 г.     |          860|

            |11.02.97 г.     |          945|

            |12.02.97 г.     |         1015|

            |13.02.97 г.     |         1030|

            |14.02.97 г.     |         1030|

            |15.02.97 г.     |         1025|

            |16.02.97 г.     |         1025|

            |17.02.97 г.     |         1025|

            |18.02.97 г.     |         1370|

            |19.02.97 г.     |         1490|

            |20.02.97 г.     |         1465|

            |21.02.97 г.     |         1450|

            |22.02.97 г.     |         1478|

            |23.02.97 г.     |         1478|

            |24.02.97 г.     |         1478|

            |25.02.97 г.     |         1290|

            |26.02.97 г.     |         1150|

            |27.02.97 г.     |         1118|

            |28.02.97 г.     |         1120|

            |Добавленный день|         1120|

            |Добавленный день|         1120|

            |1.03.97 г.      |       1028/2|

            \------------------------------/

                             - нерабочие дни

                                                 Таблица N 2

             Март 1997 года                     (млрд. руб.)

            /----------------------------------------------\

            |Остатки привлеченных          |Средняя        |

            |средств по балансу            |хронологическая|

            |------------------------------|ежедневных     |

            |   На дату      |   Сумма     |балансовых     |

            |----------------+-------------|остатков за    |

            | 1.03.97 г.     |       1028/2|март           |

            | 2.03.97 г.     |         1028|---------------|

            | 3.03.97 г.     |         1028|           1325|

            | 4.03.97 г.     |         1267|---------------/

            | 5.03.97 г.     |         1284|

            | 6.03.97 г.     |         1310|

            | 7.03.97 г.     |         1312|

            | 8.03.97 г.     |         1321|

            | 9.03.97 г.     |         1321|

            | 10.03.97 г.    |         1321|

            | 11.03.97 г.    |         1321|

            | 12.03.97 г.    |         1415|

            | 13.03.97 г.    |         1412|

            | 14.03.97 г.    |         1302|

            | 15.03.97 г.    |         1315|

            | 16.03.97 г.    |         1315|

            | 17.03.97 г.    |         1315|

            | 18.03.97 г.    |         1308|

            | 19.03.97 г.    |         1415|

            | 20.03.97 г.    |         1109|

            | 21.03.97 г.    |         1121|

            | 22.03.97 г.    |         1090|

            | 23.03.97 г.    |         1090|

            | 24.03.97 г.    |         1090|

            | 25.03.97 г.    |         1432|

            | 26.03.97 г.    |         1567|

            | 27.03.97 г.    |         1644|

            | 28.03.97 г.    |         1643|

            | 29.03.97 г.    |         1647|

            | 30.03.97 г.    |         1647|

            |----------------+-------------+-----------\

            | 31.03.97 г.    |         1647|в расчет не|

            |                |             |принимаются|

            |----------------+-------------+-----------/

            |  1.04.97 г.    |       1706/2|

            \------------------------------/

                                                 Таблица N 3

             Апрель 1997 года                   (млрд. руб.)

            /----------------------------------------------\

            |Остатки привлеченных          |Средняя        |

            |средств по балансу            |хронологическая|

            |------------------------------|ежедневных     |

            |   На дату      |   Сумма     |балансовых     |

            |----------------+-------------|остатков за    |

            | 1.04.97 г.     |       1706/2|апрель         |

            | 2.04.97 г.     |         1812|---------------|

            | 3.04.97 г.     |         1830|          1563 |

            | 4.04.97 г.     |         1870|---------------/

            | 5.04.97 г.     |         1892|

            | 6.04.97 г.     |         1892|

            | 7.04.97 г.     |         1892|

            | 8.04.97 г.     |         1789|

            | 9.04.97 г.     |         1703|

            | 10.04.97 г.    |         1654|

            | 11.04.97 г.    |         1656|

            | 12.04.97 г.    |         1618|

            | 13.04.97 г.    |         1618|

            | 14.04.97 г.    |         1618|

            | 15.04.97 г.    |         1585|

            | 16.04.97 г.    |         1586|

            | 17.04.97 г.    |         1492|

            | 18.04.97 г.    |         1408|

            | 19.04.97 г.    |         1423|

            | 20.04.97 г.    |         1423|

            | 21.04.97 г.    |         1423|

            | 22.04.97 г.    |         1401|

            | 23.04.97 г.    |         1365|

            | 24.04.97 г.    |         1341|

            | 25.04.97 г.    |         1309|

            | 26.04.97 г.    |         1378|

            | 27.04.97 г.    |         1378|

            | 28.04.97 г.    |         1378|

            | 29.04.97 г.    |         1318|

            | 30.04.97 г.    |         1321|

            | 1.05.97 г.     |       1344/2|

            \------------------------------/

Приложение нр 12

к Положению

от 30 марта 1996 г. N 37

Пример к пункту 6.2.9 Положения

А. Условные данные:

а) на 1.01.97 г. у кредитной организации нарушений по формированию обязательных резервов не было;

б) ставка рефинансирования Банка России - 42% годовых.

1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.97 г. осуществляет проверку кредитной организации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март.

2. Срок представления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов - 3-й рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - с 6-го рабочего дня месяца.

3. Регулирование размера обязательных резервов на 1 февраля произведено 6 февраля, на 1 марта - 7 марта, на 1 апреля - 4 апреля.

4. По результатам проверки правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего кредитная организация допустила недовзнос в обязательные резервы в сумме 10 млн. рублей.

5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку расчетов обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.

6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 50 млн. рублей.

По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 5 млн. рублей.

7. В связи с тем, что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 10 млн. рублей и на 1 марта - 50 млн. рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (5 млн. рублей), была перечислена кредитной организацией 15.04.97 г.

8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с кредитной организации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:

а) за недовзнос в обязательные резервы по расчету на 1 февраля (количество дней недовзноса - 25 дней, первое нарушение в новом году):

за первые два дня, 10 и 11 февраля (1,3 ставки рефинансирования):

                              2 дня

     10 млн. руб. * 54,6% * --------- = 0,03 млн. руб.

                             360 дней

за оставшиеся 23 дня, в период с 12 февраля по 6 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):

                            23 дня

     10 млн. руб. * 63% * ---------- = 0,40 млн. руб.

                           360 дней

итого сумма штрафа: 0,43 млн. руб.

б) за недовзнос в обязательные резервы по Расчету на 1 марта (количество дней недовзноса - 24, поскольку 10 марта - нерабочий день; второе нарушение в отчетном году):

за первые два дня, 11 и 12 марта (1,5 ставки рефинансирования):

                            2 дня

     50 млн. руб. * 63% * ---------- = 0,175 млн. руб.

                           360 дней

за оставшиеся 22 дня, в период с 13 марта по 3 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):

                            22 дня

     50 млн. руб. * 84% * ---------- = 2,567 млн. руб.

                           360 дней

итого сумма штрафа: 2,742 млн. руб.

в) за недовзнос в обязательные резервы на 1 апреля (количество дней недовзноса - 7, третье нарушение в отчетном году):

за семь дней, в период с 8 по 14 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования)

                           7 дней

     5 млн. руб. * 84% * ---------- = 0,082 млн. руб.

                          360 дней

всего сумма штрафа: 3,254 млн. руб. (0,43+2,742+0,082).