Приложение N 2. Изменения и дополнения в Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка РФ, депонируемых в Центральном банке РФ" N 51 от 4.11.96 г.

Приложение N 2

к Приказу ЦБР

от 25 апреля 1997 г. N 02-201

N 441 от 25 апреля 1997 г.

"Изменения и дополнения в Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" N 51 от 4.11.96 г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 июня 2004 г. N 1448-У настоящее приложение признано утратившим силу с 1 июля 2004 г.

ГАРАНТ:

Об обязательных резервах кредитных организаций см. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. N 255-П, вступающее в силу с 1 июля 2004 г.

1. Пункт 1.4 после слов "денежных средств юридических и физических лиц" дополняется текстом следующего содержания: "в валюте Российской Федерации и иностранной валюте".

2. Пункт 1.7 дополняется текстом следующего содержания:

"В тех случаях, когда срок представления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета размера регулирования обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России по состоянию на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России дважды на основании Расчетов, составленных:

- по данным баланса без заключительных оборотов;

- по данным баланса с заключительными оборотами (представляемого в составе годового бухгалтерского отчета).

При этом территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации в срок, установленный ему для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации в установленном порядке".

3. Абзац первый п.2.1 после слов: "по балансовым счетам" заменяется текстом: "нр 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету нр 100)*, 120 (за минусом активных остатков по счету нр 120)*, 130 - 134, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету нр 145)*, 155 (за минусом активных остатков по счету нр 155)*, 156 (за минусом активных остатков по счету нр 156)*, 157,158, 17, кроме счета нр 170 (за минусом активных остатков по счету нр 18, кроме счета нр 180)*, 196, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60, включая 605 (кроме счета нр 604), 614. 631, 634, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету нр 672)*, 673, 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 810, 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. нр 411 и нр 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. нр 812), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету нр 907)*, 915".

4. В примечаниях к п.2.1 текст примечания "3*" заменяется текстом следующего содержания:

"3. * Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам нр 100, 120, 145, 155, 156, 17 (кроме счета нр 170), 672, 907 на величину активных остатков по счетам нр 100, 120, 145, 155, 156, 18 (кроме счета нр 180), 672, 907 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам".

5. Пункт 2.2 после слов: "по балансовым счетам нр" излагается в следующей редакции:

"078, 079, 196, 199, 634, 730, 731, 751, 810, 812", далее по тексту.

6. Подпункт 2.2.1:

- текст второго абзаца заменяется на следующий:

"гарантии, подтвержденные в иностранных банках (в размере суммы средств, перечисленных территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации в обеспечение подтвержденных гарантий банку-нерезиденту, международной платежной системе), - код обозначения 0792 Приложения нр 2/3 к Положению";

- третий абзац излагается в следующей редакции:

"депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках-корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и другие (в размере суммы средств, перечисленных банку-корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии), - код обозначения 0791 Приложения нр 2/3 к Положению".

7. Подпункт 2.2.4 после слов: "бюджетные средства, выделенные АККОРом" дополняется словами: "в 1992 году", далее по тексту.

8. Подпункт 2.2.8 излагается в следующей редакции:

"2.2.8. Денежные средства физических лиц, учитываемые на балансовых счетах нр 199 "Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые до востребования и сроком до 30 дней", нр 605 "Рублевые счета физических лиц-нерезидентов", нр 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации", нр 711 "Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней" (с 1.06.97 г. учитываемые на балансовых счетах в соответствии со сроками привлечения), нр 718 "Средства физических лиц, депонированные в банке для расчетов с использованием пластиковых карт", нр 730 "Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые сроком с 31 до 90 дней", нр 731 "Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые сроком свыше 90 дней" подлежат депонированию в Банке России независимо от сроков привлечения".

9. Вводится подпункт 2.2.9 следующего содержания:

"2.2.9. Из пассивного остатка по балансовому счету нр 078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются залоговые депозиты, привлеченные в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива), - код обозначения 0781 Приложения нр 2/3 к Положению".

10. Вводится подпункт 2.2.10 следующего содержания:

"2.2.10. Из пассивного остатка по балансовому счету нр 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков-нерезидентов - код обозначения 6341 Приложения нр 2/3 к Положению".

11. Пункт 2.3:

- абзац второй после слов: "по форме Приложения нр 1 к настоящему Положению" дополняется текстом следующего содержания: "(в 2 экземплярах)", далее по тексту;

- абзац второй после слов: "Расшифровок по балансовым счетам" излагается в следующей редакции: "нр 078, 079, 199, 634, 730, 731, 751, 810, 812 (Приложения нр 2/2, 2/3, 2/4 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-й экземпляр Расчета территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации";

- вводятся абзацы следующего содержания:

"Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, Расшифровки по балансовым счетам нр 078, 079, 199, 634, 730, 731, 751, 810, 812 (Приложения нр 1, 2/2, 2/3, 2/4, 3 к Положению) должны быть подписаны должностными лицами территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

При несоответствии подписей на документах, составленных по форме приложений к настоящему Положению, образцам подписей, занесенным в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России, указанные документы к исполнению не принимаются и возвращаются территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации.

Регулирование размера обязательных резервов производится только при представлении документов, оформленных в установленном порядке".

12. Вводится подпункт 2.3.1 следующего содержания:

"2.3.1. При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Указанное изменение учета вклада (депозита) осуществляется на следующий день после окончания срока договора.

При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения.

В случае, если срок вклада (депозита) по сберегательному (депозитному) сертификату истек, сумма вклада (депозита), удостоверенная сберегательным (депозитным) сертификатом, на следующий день после наступления даты востребования вклада (депозита) по сертификату соответствующими бухгалтерскими проводками переносится на счет "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

Банковские векселя, сроки предъявления к оплате по которым истекли, на следующий день после наступления срока платежа по векселям соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся с лицевых счетов по учету срочных обязательств на лицевые счета по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".

Примечание:

Возможность изменения балансового счета по учету вкладов (депозитов), сберегательных (депозитных) сертификатов и условий выплаты процентов по ним должна быть предусмотрена договором банковского вклада (по действующим договорам - дополнительным соглашением к договору банковского вклада)".

13. Пункт 2.4 излагается в следующей редакции:

"2.4. При проведении ежемесячного регулирования размера обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подлежащих депонированию в Банке России, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России со своей стороны заполняет строки 3. "Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета, - Всего", 3.1. "по обязательствам в рублях", 3.2. "по обязательствам в иностранной валюте" графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения нр 1 к Положению на дату фактического проведения регулирования по Расчету. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующему территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации на дату фактического проведения регулирования по Расчету. При их соответствии требования считаются выполненными территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации, и ему передается 2-й экземпляр проверенного Расчета.

В случае их несоответствия территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в течение двух рабочих дней, не считая дня, установленного для представления Расчета, производит соответствующий перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации. При этом не позднее первого дня периода, установленного для перерасчета с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России передает территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации 2-й экземпляр исправленного Расчета, на основании которого территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации не позднее последнего дня периода, установленного для перерасчета с территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, обязан представить новое платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" взамен ранее представленного либо платежное поручение на перечисление суммы недовзноса обязательных резервов в дополнение к ранее представленному платежному поручению".

14. В подпункте 2.4.1 первое предложение дополняется текстом следующего содержания: "в течение двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета".

15. Подпункт 2.4.2 излагается в следующей редакции: "В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на корреспондентский субсчет территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета".

16. В пункте 3.3 второе предложение излагается в следующей редакции:

"Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентском субсчете отдельным платежным поручением с отметкой "формирование обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при их первичном перечислении вновь созданным территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации и платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при последующих перечислениях", далее по тексту.

17. Пункт 3.6 дополняется абзацем следующего содержания:

"Обязательные резервные требования считаются выполненными территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации при соответствии суммы обязательных резервов, фактически депонированных им в территориальном учреждении Банка России на балансовых счетах нр 815 и нр 680, сумме обязательных резервов, причитающихся по Расчету, составленному по данным сводного баланса, который включает балансы подчиненных ему отделений, на отчетную дату".

18. Пункт 4.1, первый абзац, дополняется текстом следующего содержания:

"При проведении указанной проверки в случае необходимости территориальные учреждения Банка России могут запросить балансы (и другие необходимые документы) отделений, входящих в состав территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации".

19. Пункт 4.2:

- второе предложение излагается в следующей редакции:

"Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно";

- абзац второй, п.4.2, отменяется.

20. В пункте 4.4 второе предложение излагается в следующей редакции:

"Взыскание штрафа производится с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации (в пределах средств на корреспондентском субсчете) в очередности, установленной законодательством, а внутри группы - в порядке календарной очередности".

21. Пункт 4.5:

- во втором абзаце первое предложение излагается в следующей редакции:

"При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов* на следующую отчетную дату территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжение на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования,";

- абзац второй после текста: "При этом взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за него прекращается" дополняется следующим текстом: "Суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начисленные до проведения очередного регулирования, подлежат взысканию в полном объеме.", далее по тексту;

- пункт дополняется абзацами следующего содержания:

"В случае, если у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации имеется (сохраняется) недовзнос в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования при наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на следующую отчетную дату и территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации не представил Расчет регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые документы, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за нарушение порядка резервирования до полного его возмещения.

При представлении территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения регулирования, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации. При выявлении недовзноса в обязательные резервы в случае, если последний не внесен территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации в день представления Расчета платежным поручением, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день после представления Расчета списывает недовзнос в обязательные резервы в порядке, предусмотренном п.4.3 Положения, а также осуществляет перерасчет суммы штрафов за нарушение порядка резервирования начиная с даты, установленной для начисления и взыскания штрафов за нарушение порядка резервирования, т.е. с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату";

- вводится примечание "*" к подпункту 4.5 следующего содержания:

"* Под сроком очередного регулирования следует понимать дату, установленную территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации для представления баланса и Расчета плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет".

22. В абзаце первом пункта 4.7 после слов: "в течение календарного года" дополняется текстом следующего содержания:

"начиная с 1 января", далее по тексту.

23. Пункт 4.9 излагается в следующей редакции:

"4.9. Если в результате проверки, проведенной территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, установлен факт неправильного составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, представленных в Расчете и других необходимых документах, то в течение пяти календарных дней, не считая дня подписания справки (акта) о проверке, производится соответствующий перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации. При этом по результатам проверки на основании справки (акта) о проверке (составленной в 2 экземплярах), подписанной со стороны территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России ответственным за проведение проверки лицом и со стороны территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации - руководителем и главным бухгалтером территориального банка, территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации заполняет в 2 экземплярах исправленный Расчет регулирования размера обязательных резервов (по форме Приложения нр 1 к Положению) за соответствующий период и представляет его (а также другие необходимые документы) в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России со своей стороны заполняет строки 3, 3.1 и 3.2 графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения нр 1 на дату фактического регулирования по проверяемому Расчету. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки исправленного Расчета передает 2-й экземпляр Расчета территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации".

24. Вводится подпункт 4.9.1 следующего содержания:

"4.9.1. В случае, если проверкой, проведенной территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России, установлен факт недовзноса средств в обязательные резервы по результатам регулирования на последнюю отчетную дату, территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации производит доперечисление обязательных резервов (в течение пяти календарных дней, не считая дня подписания справки (акта) о проверке) с корреспондентского субсчета, открытого в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.

Если территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации не подписал справку (акт) о проверке, не представил исправленный Расчет (и все необходимые документы), не перечислил недостающую сумму обязательных резервов по результатам проведенной проверки, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в первый рабочий день после окончания установленного срока проведения перерасчета по результатам проверки до осуществления иных операций по корреспондентскому субсчету территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации взыскивает указанную сумму недовзноса с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. Взыскание суммы недовзноса осуществляется на основании соответствующего распоряжения территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России в порядке, установленном п.4.6.

С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации уплачивает штраф. Начисление штрафа производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату до дня перечисления суммы недовзноса, выявленного в результате проверки, в порядке и размере, установленных пунктом 4.7 Положения. При этом выявленное нарушение рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.

Выявленный по результатам проверки перевзнос средств в обязательные резервы территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России не позднее 2 рабочих дней после подписания справки (акта) о проверке возвращает территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации на его корреспондентский субсчет на основании соответствующего распоряжения".

25. Вводится подпункт 4.9.2 следующего содержания:

"4.9.2. Недовзнос (перевзнос) обязательных резервов, установленный при осуществлении проверки за определенный период, после которого уже производилось очередное регулирование размера обязательных резервов, не предъявляется ко взысканию (не возвращается территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации). При этом за допущенный недовзнос производится начисление штрафа с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату до дня регулирования обязательных резервов на следующую отчетную дату. Выявленный недовзнос рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.

Одновременно территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России должно провести сплошную проверку правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на все последующие отчетные даты.

При выявлении факта недовзноса обязательных резервов на последнюю отчетную дату взыскание его и начисление штрафов производятся в порядке, изложенном в подпункте 4.9.1".

26. Пункт 4.11 после слов: "в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов" дополняется текстом следующего содержания: ", несвоевременного представления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах", далее по тексту.

27. Приложение нр 1 "Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ" заменяется на прилагаемое к настоящему письму.

28. Отменяются заполнение и представление территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации в территориальное учреждение Банка России отдельной расшифровки к балансовому счету нр 079 по форме Приложения N 2/1 к Положению.

29. В Приложении нр 2/3:

- пункт 1 излагается в следующей редакции:

"1. Пассивный остаток по балансовому счету нр 079 уменьшается на:

- сумму депозитов, привлеченных под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках-корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и др. (в размере суммы средств, перечисленных банку-корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии), - код обозначения 0791;

- сумму средств, привлеченных под гарантии, подтвержденные в иностранных банках или международных платежных системах (в размере суммы средств, перечисленных территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации в обеспечение подтвержденных гарантий банку-нерезиденту, международной платежной системе), - код обозначения 0792";

- пункт 4 после слов "выделенные АККОРом" дополняется текстом: "в 1992 году", далее по тексту;

- вводятся пункты 5, 6 следующего содержания:

"5. Пассивный остаток по балансовому счету нр 078 уменьшается на:

- пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету залоговых депозитов, привлеченных в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива), - код обозначения 0781.

6. Пассивный остаток по балансовому счету нр 634 уменьшается на:

- пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков-нерезидентов - код обозначения 6341".

30. Вводится Приложение нр 2/4 (прилагается).

31. Вводится Приложение нр 6 (прилагается).

32. По всему тексту Положения выражение "территориальные учреждения Банка России" заменяется на следующее: "территориальные учреждения (расчетно-кассовые центры) Банка России".

33. По всему тексту Положения выражение "платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" заменяется на следующее: "платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы".

34. Текст сноски в Приложениях N 2/2, 2/3, 3 заменяется на следующий:

"Приложение должно быть подписано должностными лицами территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России".

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.К. Дубинин

Приложение нр 1

к Положению

N 51 от 4 ноября 1996 г.

Представляется на 1-е число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса*

Расчет **
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонировани в Центральном банке РФ

_________________________________________________________________________

     (наименование территориального банка Сберегательного банка РФ)

          на 1-е число месяца___________________________19__г.

                           (месяц, следующий за отчетным)

	сумма в тыс. рублей
	по данным террито- риального банка Сбербанка РФ	по данным террито- риального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ
1. Привлеченные средства на расчетных, текущих, депозитных и других счетах, рассчитанные по сред- ней хронологической (согласно Разд. 2 Положения), - всего		Х
в том числе:
1.1. привлеченные средства по счетам юридичес- ких лиц до востребования и срочным обязательст- вам до 30 дней включительно		Х
1.2. привлеченные средства по счетам юридичес- ких лиц от 31 до 90 дней включительно		Х
1.3. привлеченные средства по счетам юридичес- ких лиц от 91 дня и более		Х
1.4. привлеченные во вклады (депозиты) денеж- ные средства физических лиц в рублях		Х
1.5. привлеченные средства юридических и физи- ческих лиц по счетам в иностранной валюте		Х
2. Средства, подлежащие депонированию в Банке России, исходя из установленных нормативов обя- зательных резервов - всего (стр. 2.5 + стр. 2.6)		Х
в том числе:
2.1. по счетам юридических лиц до востребова- ния и срочным обязательствам до 30 дней включи- тельно (стр. 1.1 * установленный норматив в %)		Х
2.2. по счетам юридических лиц от 31 до 90 дней включительно (стр. 1.2(1) установленный нор- матив в %)		Х
2.3. по счетам юридических лиц от 91 дня и бо- лее (стр. 1.3 * установленный норматив в %)		Х
2.4. по привлеченным во вклады (депозиты) де- нежным средствам физических лиц в рублях (стр. 1.4 * установленный норматив в %)		Х
2.5. Итого по привлеченным средствам в рублях (стр. 2.1 + стр. 2.2 + стр. 2.3 + стр.2.4)		Х
2.6. Итого по счетам юридических и физических лиц в иностранной валюте (стр. 1.5 * установлен- ный норматив в %)		Х
3. Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета, - всего		***
в том числе:
3.1. по обязательствам в рублях		***
3.2. по обязательствам в иностранной валюте		***
4. Подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы (стр. 2 минус стр. 3) - всего		Х
в том числе:		Х
4.1. по обязательствам в рублях (стр. 2.5 ми- нус стр. 3.1)		Х
4.2. по обязательствам в иностранной валюте (стр. 2.6 минус стр. 3.2)		Х
5. Подлежат возврату излишне перечисленные средства обязательных резервов (стр. 3 минус стр. 2) - всего		Х
в том числе:
5.1. по обязательствам в рублях (стр. 3.1 ми- нус стр. 2.5)		Х
5.2. по обязательствам в иностранной валюте (стр. 3.2 минус стр. 2.6)		Х

Руководитель                                            Главный бухгалтер

территориального банка               М.П.          территориального банка

Сбербанка РФ                                                 Сбербанка РФ

(подпись, Ф.И.О.)                                       (подпись, Ф.И.О.)

"__"_________19__г.

"Расчет проверен"

Уполномоченное лицо

территориального учреждения (РКЦ) Банка России

(должность)                   ________________________(подпись, Ф.И.О.)

"__"______19__г.

Приложение нр 2/4

к Положению

N 51 от 4 ноября 1996 г.

Ежедневная Расшифровка отдельных балансовых счетов для Расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России

_________________________________________________________________________

     (наименование территориального банка Сберегательного банка РФ)

                      на "__" _______________19__г.

                             (отчетный месяц)

            в части средств, привлеченных от физических лиц*

                                                            (в тыс. руб.)

N п/п	N балансового счета	Остаток привлеченных средств - всего	В том числе остаток привлеченных средств физических лиц
1	199
2	634
3	730
4	731

Руководитель территориального банка

Сберегательного банка РФ             ___________________(подпись, Ф.И.О.)

Главный бухгалтер территориального

банка Сберегательного банка РФ       ___________________(подпись, Ф.И.О.)

Приложение нр 6

к Положению

N 51 от 4 ноября 1996 г.

Пример к пункту 4.9.1 Положения

А. Условные данные:

а) на 1.01.97 г. у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации нарушений по формированию обязательных резервов не было.

б) ставка рефинансирования Банка России - 42% годовых.

1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.97 г. осуществляет проверку территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март.

2. Срок представления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета размера обязательных резервов - 3-й рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - с 6-го рабочего дня месяца.

3. Регулирование размера обязательных резервов на 1 февраля произведено 6 февраля, на 1 марта - 7 марта, на 1 апреля - 4 апреля.

4. По результатам проверки правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы привлеченных средств, включенных в расчет за январь, в результате чего территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации допустил недовзнос в обязательные резервы в сумме 10 млн. рублей.

5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку расчетов обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.

6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 50 млн. рублей.

По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 5 млн. рублей.

7. В связи с тем, что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 10 млн. рублей и на 1 марта - 50 млн. рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (5 млн. рублей), была перечислена территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации 15.04.97 г.

8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:

а) за недовзнос в обязательные резервы по расчету на 1 февраля (количество дней недовзноса - 25 дней, первое нарушение в новом году):

за первые два дня, 10 и 11 февраля (1,3 ставки рефинансирования):

                              2 дня

     10 млн. руб. * 54,6% * ---------- = 0,03 млн. руб.

                             360 дней

за оставшиеся 23 дня, в период с 12 февраля по 6 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):

                            23 дня

     10 млн. руб. * 63% * ---------- = 0,40 млн. руб.

                           360 дней

итого сумма штрафа: 0,43 млн. руб.

б) за недовзнос в обязательные резервы по Расчету на 1 марта (количество дней недовзноса - 24, поскольку 10 марта - нерабочий день; второе нарушение в отчетном году):

за первые два дня, 11 и 12 марта (1,5 ставки рефинансирования):

                            2 дня

     50 млн. руб. * 63% * ---------- = 0,175 млн. руб.

                           360 дней

за оставшиеся 22 дня, в период с 13 марта по 3 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):

                            22 дня

     50 млн. руб. * 84% * ---------- = 2,567 млн. руб.

                           360 дней

итого сумма штрафа: 2,742 млн. руб.

в) за недовзнос в обязательные резервы на 1 апреля (количество дней недовзноса - 7, третье нарушение в отчетном году):

за семь дней, в период с 8 по 14 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):

                           7 дней

     5 млн. руб. * 84% * ---------- = 0,082 млн. руб.

                          360 дней

всего сумма штрафа: 3,254 млн. руб. (0,43 + 2,742 + 0,082).

______________________________

* Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России 2-й экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п. 2.5 Положения.

** Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

*** Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату фактического регулирования размера обязательных резервов по Расчету.

*' Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России 2-й экземпляр передается территориальному банку Сбербанка Российской Федерации в порядке, предусмотренном п. 2.4 Положения.