Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Раздел 3. Налогообложение
Тема 1. Налоги и налоговая политика
- Экономическая сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики.
- Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов.
- Основные принципы налогообложения.
- Налоговая политика государства и ее основные направления на современном этапе.
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- Налоговая система России: состав, структура, принципы построения.
- Классификация налогов.
- Распределение налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации.
- Федеральная налоговая служба России и ее основные задачи и функции.
- Права и обязанности налогоплательщиков.
- Финансовая, административная и уголовная ответственность налогоплательщика за нарушение налогового законодательства.
- Причины неуплаты налогов в бюджет.
- Меры по своевременному и полному внесению налогов в бюджет.
- Порядок взимания в бюджет недоимки по налогам: с текущих валютных счетов; за счет средств предприятий-дебиторов; обращения взимания на имущество предприятия при отсутствии у него денежных средств.
Тема 3. Налог на прибыль (доход) страховых организаций
- Экономическое содержание налога на прибыль, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.
- Плательщики налога на прибыль и методика исчисления налогооблагаемой базы у страховых организаций.
- Затраты, включаемые в расходы на ведение дела страховой организации. Особенности формирования доходов и расходов страховой организации для определения налогооблагаемой прибыли.
- Льготы по налогу на прибыль.
- Порядок исчисления и сроки уплаты.
- Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) страховой организации.
- Особенности налогообложения прибыли предприятий с иностранными инвестициями и иностранных юридических лиц.
Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- Особенности применения налога на добавленную стоимость к страховым организациям.
- Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.
- Порядок определения налогооблагаемой базы, особенности исчисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость страховыми организациями.
- Льготы по налогу на добавленную стоимость.
- Ставки налога на добавленную стоимость.
- Порядок исчисления налога на добавленную стоимость по основным средствам, нематериальным активам и другим ценностным приобретениям страховой организации, а также по предоставленным ей услугам.
- Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в валюте.
Тема 5. Налог на имущество страховой организации
- Экономическое содержание налога на имущество предприятия, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов региональных и местных бюджетов.
- Плательщики налога на имущество.
- Налогооблагаемая база для налога на имущество страховой организации.
- Методика расчета среднегодовой стоимости имущества страховой организации за отчетный период.
- Льготы по налогу на имущество.
- Ставка налога на имущество.
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество.
Тема 6. Подоходный налог с физических лиц
- Экономическое содержание подоходного налога с физических лиц, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.
- Плательщики подоходного налога с физических лиц. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.
- Льготы по подоходному налогу с физических лиц.
- Субъекты и объекты подоходного налога в системе страхования.
- Понятие материальной выгоды при исчислении подоходного налога со страховых выплат и ее расчет.
- Ставки подоходного налога с физических лиц.
- Порядок исчисления и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц.
- Декларирование совокупного годового дохода гражданами, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.
- Особенности налогообложения физических лиц и предпринимателей.
Тема 7. Плата за землю
- Виды платы за землю.
- Экономическое содержание земельного налога, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.
- Плательщики земельного налога. Объекты обложения.
- Методика исчисления налогооблагаемой базы.
- Льготы по земельному налогу.
- Ставки земельного налога.
- Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.
- Арендная плата за землю, методика исчисления, порядок и сроки ее уплаты.
- Нормативная цена земли, ее экономическая сущность и методика определения.
Тема 8. Налог на операции с ценными бумагами
- Экономическое содержание налога на операции с ценными бумагами, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджета.
- Плательщики, объекты обложения, льготы и методика исчисления налогооблагаемой базы.
- Ставки налога на операции с ценными бумагами. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Тема 9. Транспортный налог, сбор на нужды образовательных учреждений, налог на содержание жилищного фонда и объектов социальной сферы
- Транспортный налог: плательщики, объекты обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы в страховых организациях, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
- Сбор на нужды образовательных учреждений: плательщики, объекты обложения и методика исчисления облагаемой базы в страховых организациях, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
- Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы: плательщики, объекты обложения, методика исчисления налогооблагаемой базы в страховых организациях, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
Тема 10. Налоги, поступающие в дорожные фонды
- Виды налогов, поступающих в федеральный и территориальные дорожные фонды: налог на пользователей автомобильных дорог; налог с владельцев транспортных средств; налог на приобретение автотранспортных средств.
- Плательщики налогов в дорожные фонды.
- Объекты обложения, методика и особенности исчисления налогооблагаемой базы для страховых организаций и страховых медицинских организаций.
- Льготы по налогам, поступающим в дорожные фонды.
- Ставки налогов, поступающих в дорожные фонды.
- Порядок исчисления и сроки уплаты.
Тема 11. Система обязательных платежей во внебюджетные социальные фонды
- Внебюджетные социальные фонды, их значение, виды, источники и порядок формирования: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонды обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения.
- Плательщики взносов в фонды. Объекты платежей. Льготы. Ставки платежей страховых взносов. Порядок исчисления и сроки уплаты.
- Ответственность плательщиков за нарушения при уплате страховых взносов.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.