Раздел 4. Финансы страховых организаций

Раздел 4. Финансы страховых организаций

Тема 1. Финансы и финансовый механизм страховой организации

- Финансы, их функции и роль в страховой и хозяйственной деятельности страховых организаций.

- Финансовая политика страховщиков и ее специфика.

- Финансовый механизм и его элементы в страховых организациях.

- Финансовый механизм страхового пула.

- Финансовый механизм перестраховочных операций.

- Финансовый механизм обществ взаимного страхования.

- Финансовые взаимоотношения страховщиков с налоговыми органами.

- Финансовые взаимоотношения с бюджетами, внебюджетными фондами.

- Финансовые взаимоотношения страховщиков со страхователями, банками и другими кредитными учреждениями.

- Финансовые права и ответственность страховых организаций.

Тема 2. Финансовый менеджмент, его состав, структура и механизм функционирования

- Сущность и функции финансового менеджмента.

- Основные цели финансового менеджмента и механизм их достижения.

- Особенности управления финансами страховщика.

- Экономическое обоснование страховой деятельности, представляемое страховщиком для получения лицензии.

- Состав и структура финансового менеджмента.

- Инструменты, используемые в системе финансового менеджмента.

- Значение отчета о движении денежных средств страховой организации в управлении финансами страховой организации.

- Основные направления повышения эффективности финансового менеджмента.

Тема 3. Финансовый рынок и денежные средства страховщиков

- Движение и размещение денежных средств страховщика на финансовом рынке.

- Принципы организации инвестиционной деятельности страховщиков.

- Правила размещения страховых резервов.

- Объекты краткосрочных инвестиций страховщиков.

- Объекты долгосрочных инвестиций страховщиков.

- Выпуск ценных бумаг как одна из форм привлечения денежных средств страховыми организациями. Порядок выпуска и регистрации страховщиками ценных бумаг.

- Управление денежными средствами в страховых организациях и роль отчета о движении денежных средств страховой организации.

- Государственное регулирование деятельности страховщиков на финансовом рынке и рынке ценных бумаг.

- Операции с государственными краткосрочными обязательствами.

Тема 4. Механизм управления финансовыми ресурсами страховщиков

- Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации, их кругооборот в страховой организации.

- Источники формирования финансовых ресурсов страховой организации.

- Страховые взносы (премии) и страховые резервы как один из источников формирования финансовых ресурсов страховой организации.

- Собственные и заемные средства. Особенности кредиторской задолженности страховщиков. Кредиты банков.

- Контроль за размещением и использованием финансовых ресурсов в страховой организации.

- Методика расчета потребности в финансовых ресурсах, необходимых для своевременного выполнения страховых обязательств и осуществления финансовой деятельности.

- Эффективность использования финансовых ресурсов в страховой организации, система показателей и методы их определения.

Тема 5. Собственные средства страховщиков

- Уставный капитал и его функции. Специфика назначения уставного капитала в страховой организации.

- Собственные и привлеченные средства страховщиков.

- Структура и источники формирования собственного капитала страховщиков. Достаточность собственного капитала.

- Порядок оплаты уставного капитала страховщика. Определение минимального размера уставного капитала страховщика и иных собственных средств, необходимых для получения лицензии.

- Значение собственного капитала для финансовой устойчивости страховщика.

- Необходимость, значение и порядок определения резерва платежеспособности для страховой организации.

- Инвестиционная политика страховой организации и ее основные направления. Специфика инвестиционной политики страховой организации, занимающейся страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни.

Тема 6. Страховые резервы

- Основные принципы, положенные в основу формирования технических (страховых) резервов страховой организации.

- Понятия о директивах Европейского экономического сообщества, регламентирующих страховые резервы.

- Сущность и состав страховых резервов.

- Состав технических резервов, их назначение и порядок формирования.

- Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

- Принципы и порядок формирования страховых резервов перестраховщиками.

- Порядок определения доли перестраховщика в страховых резервах.

- Понятие резерва по страхованию жизни.

- Назначение и состав страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию. Порядок формирования и использования.

- Активы страховой организации, принимаемые в покрытие страховых резервов.

- Требования директив Европейского экономического сообщества к активам, представляющим технические (страховые) резервы страховых организаций.

Тема 7. Планирование предупредительных мероприятий страховыми организациями

- Экономическая природа резерва предупредительных мероприятий.

- Классификация предупредительных мероприятий.

- Планирование и финансирование предупредительных мероприятий.

- Назначение и порядок формирования резерва предупредительных мероприятий.

- Структура Положения о резерве предупредительных мероприятий.

- Назначение и порядок отчисления средств в фонд пожарной безопасности.

Тема 8. Финансовые результаты страховой, инвестиционной и хозяйственной деятельности страховой организации

- Источники формирования прибыли страховой организации.

- Экономические факторы, влияющие на величину прибыли страховщика.

- Влияние инфляции на финансовые результаты.

- Определение и анализ финансовых результатов деятельности страховщика.

- Определение и анализ финансовых результатов по каждому виду страхования и использование результатов анализа для планирования страховой деятельности, изменения тарифной политики, планирования страхового портфеля.

- Использование прибыли, остающейся в распоряжении страховщиков.

- Определение и анализ финансовых результатов проведения обязательного медицинской страхования.

- Использование доходов от инвестирования средств страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию.

- Порядок выплаты дивидендов держателям акций.

- Особенности состава затрат страховщика влияющих на финансовый результат.

- Налогооблагаемая прибыль и прибыль, остающаяся в распоряжении страховой организации. Выплаты дивидендов держателям акций.

- Система построения страховых тарифов, значение тарифной политики страховой организации и влияние на финансовые результаты.

- Основные пути повышения рентабельности проведения страховых операций.

- Факторный анализ балансовой, налогооблагаемой и чистой прибыли страховщика.

Тема 9. Финансовое состояние и платежеспособность страховой организации

- Финансовая устойчивость и факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховщика.

- Система показателей, характеризующих финансовое состояние страховых организаций Абсолютные и относительные показатели финансового состояния. Методы их определения.

- Система критериев, по которым оценивается неудовлетворительная структура баланса неплатежеспособной страховой организации. Расчет коэффициента текущей ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами, коэффициента восстановления (утраты) платежеспособности.

- Нормативные требования по максимальной ответственности по отдельному риску.

- Основные формы перестраховочной защиты.

- Требования к платежеспособности страховщика.

- Показатель платежеспособности.

- Платежеспособность страховой организации и методы ее определения.

- Понятие о требовании директив Европейского экономического сообщества к платежеспособности страховых организаций.

- Меры по укреплению платежеспособности страховой организации.

- Программа оздоровления финансового положения страховщика.

- Требования о платежеспособности, предъявляемые к страховщику, являющемуся членом страхового пула.

- Финансовые риски и способы их исчисления.

Тема 10. Порядок ведения расчетов в страховой организации, эффективность их управления и влияние на финансы

- Безналичный и наличный денежный оборот в страховой организации, его структура и эффективность.

- Порядок очередности платежей с расчетного счета (текущего), валютного и других счетов страховой организации.

- Основные формы безналичных расчетов по страховым и перестраховочным операциям.

- Расчеты по страховым взносам и страховым выплатам наличными денежными средствами, правила и порядок расчетов. Порядок расчетов наличной иностранной валютой. Контроль за движением наличных денежных средств.

- Условия и порядок выдачи ссуд страхователям.

- Порядок открытия рублевых расчетных и текущих счетов.

- Порядок открытия текущих счетов в иностранных валютах.

- Расчеты со страховыми агентами и страховыми брокерами.

- Порядок осуществления расчетов в иностранной валюте по страхованию и перестрахованию. Порядок обязательной продажи страховыми организациями части экспортной валютной выручки.

- Основные формы безналичных расчетов и их сравнительная эффективность.

- Банковский и налоговый контроль за осуществлением расчетов наличными денежными средствами, их оприходованием в кассу страховой организации и соблюдением установленного банком страховой организации лимита кассовой наличности.

Тема 11. Финансовое планирование в страховой организации

- Цели и задачи финансового планирования в страховой организации.

- Основные показатели в финансовом плане страховой организации и методы их исчисления.

- Расчет планового объема поступления страховых взносов (премий), страховых выплат и прибыли.

- Сводный расчет потребности в денежных средствах.

- Расчет потребности в финансовых ресурсах, необходимых для обеспечения страховых обязательств.

- Расчет инвестиционного портфеля страховой организации.

- Оперативное управление финансовыми ресурсами страховых организаций.

Тема 12. Цели и содержание финансового анализа

- Сущность и задачи финансового анализа. Место и роль финансового анализа в аудиторской деятельности.

- Финансовая отчетность страховой организации как информационная база финансового анализа.

- Методы финансового анализа.

- Общая оценка динамики и структуры статей баланса страховщика. Специфика анализа баланса страховой организации.

- Анализ ликвидности баланса страховщика.

- Показатели оценки рентабельности проведения страховых операций.

- Анализ инвестиционного портфеля страховой организации.

- Анализ ликвидности активов страховщика.

- Анализ и оценка состава и динамики имущества страховой организации.

- Анализ убыточности страховых операций.

- Анализ достаточности страховых резервов для обеспечения выполнения страховых обязательств.

- Анализ финансовых результатов деятельности страховых организаций.

- Анализ финансового состояния страховой организации.

- Особенности финансового анализа неплатежеспособных страховых организаций.

- Анализ финансовых результатов проведения страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни.

- Анализ финансовых результатов проведения операций по видам страхования, проводимым страховой организацией.