Приложение 1. Таблица пересчета финансовых результатов от операций с государственными облигациями по итогам 1997 года

Приложение 1

к указанию ЦБР

от 25 декабря 1997 г. N 102-У

          Таблица пересчета финансовых результатов от операций с

        государственными облигациями выпуска N ___________________

                           по итогам 1997 года

Название месяца	остаток на последний рабочий день месяца (с учетом результатов этого дня) по лицево- му счету выпуска на балансовом счете N 662		пересчет финан- совых результатов
	дебетовый остаток	кредитовый остаток
январь
февраль
март
апрель
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого

     По результатам пересчета выявлено:

     а) превышение    сумм    положительной    переоценки   над   сукнами

отрицательном переоценки в размере ________

     б) превышение    сумм    отрицательной    переоценки   над   суммами

положительной переоценки в размере _____

Подпись ответственного сотрудника

Порядок заполнения Таблицы пересчета

1. Таблица заполняется в последний рабочий день декабря 1997 года на основании данных об остатках на последний рабочий день каждого месяца 1997 года (с учетом операций за этот день) по лицевому счету выпуска Облигаций, открытого к балансовому счету N 662 "Переоценка ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ".

2. В колонке "1" построчно записываются названия месяцев года, с января по декабрь включительно.

3. В колонке "2" по строке соответствующего месяца вносится сумма дебетового сальдо, образовавшееся на последний рабочий день месяца на лицевом счете, открытом для выпуска Облигаций к балансовому счету N 662.

В случае, если на последний рабочий день месяца на лицевом счете, открытом для выпуска Облигаций к балансовому счету N 662, образовалось кредитовое сальдо, то по строке соответствующего месяца ставится прочерк.

По строке "Итого" определяется суммарный итог отрицательных переоценок за весь 1997 год.

4. В колонке "3" по строке соответствующего месяца вносится сумма кредитового сальдо, образовавшееся на последний рабочий день месяца на лицевом счете, открытом для выпуска Облигаций к балансовому счету N 662.

В случае, если на последний рабочий день месяца на лицевом счете, открытом для выпуска Облигаций к балансовому счету N 662, образовалось дебетовое сальдо, то по строке соответствующего месяца ставится прочерк.

По строке "Итого" определяется суммарный итог положительных переоценок за весь 1997 год.

5. В колонку "4" суммы по строке соответствующего месяца из колонки "2" переносятся со знаком "-", а суммы из колонки "3" - со знаком "+".

Данные по всем строкам, соответствующим месяцам 1997 года суммируются в соответствии правилам арифметического сложения положительных и отрицательных чисел. Суммарный результат записывается по строке "Итого" со знаком, определенным при сложении сумм, соответствующих каждому месяцу.

6. Результаты пересчета записываются под таблицей. Если в колонке "4" по строке "Итого" определена положительная сумма, то это означает превышение сумм положительной переоценки над суммами отрицательной переоценки. Эта сумма (без указания знака "+" записывается под таблицей по строке "а)" и является прибылью от операций с выпуском Облигаций, полученной по итогам 1997 года.

Если в колонке "4" по строке "Итого" определена отрицательная сумма, то это означает превышение сумм отрицательной переоценки над суммами положительной переоценки. Эта сумма (без указания знака "-" записывается под таблицей по строке "б)" и является убытком от операций с выпуском Облигаций, полученным по итогам 1997 года.