Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Инструкция ЦБР от 27 апреля 1998 г. N 72-И "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)
- Приложение 4. Журнал учета операций по счетам типа "С"
Приложение 4. Журнал учета операций по счетам типа "С"
Приложение 4
к Инструкции ЦБР
от 27 апреля 1998 г. N 72-И
Журнал
учета операций по счетам типа "С"
____________________________________________________
Наименование Уполномоченного банка
Код ОКПО Уполномоченного банка_________________________
"____"________________199__года
Обороты по конверсионным операциям
/-----------------------------------------------------------------------\
| N |Наименова-|Номер |Код |Код |Сумма |Сумма |Наиме- |Код |
|п/п |ние нере- |лицево-|ОКПО |страны |по кре-|по де- |нование|ОКПО |
| |зидента |го сче-|(или |нерези-|диту |бету |уполно-|уполно-|
| | |та не- |его |дента |счета |счета |мочен- |мочен- |
| | |рези- |аналог)| | | |ного |ного |
| | |дента |нерези-| | | |банка |банка |
| | | |дента | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| I. Уполномоченные дилеры - нерезиденты |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|2 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|... | | | | | | | | |
\---------------------------------------+-------+-------+---------------/
Итог | | |
\---------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| II. Нерезиденты - юридические лица |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|2 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|... | | | | | | | | |
\---------------------------------------+-------+-------+---------------/
Итог | | |
\---------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| III. Нерезиденты - физические лица |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|2 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|... | | | | | | | | |
\---------------------------------------+-------+-------+---------------/
Итог | | |
\---------------/
/---------------\
Всего | | |
\---------------/
Обороты по внутренним операциям
/-----------------------------------------------------------------------\
| N |Наименова-|Номер |Код |Код |Сумма |Сумма |Наиме- |Код |
|п/п |ние нере- |лицево-|ОКПО |страны |по кре-|по де- |нование|ОКПО |
| |зидента |го сче-|(или |нерези-|диту |бету |получа-|получа-|
| | |та не- |его |дента |счета |счета |теля/ |теля/ |
| | |рези- |аналог)| | | |отпра- |отпра- |
| | |дента |нерези-| | | |вителя |вителя |
| | | |дента | | | |платежа|платежа|
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| I. Уполномоченные дилеры-нерезиденты |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|2 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|... | | | | | | | | |
\---------------------------------------+-------+-------+---------------/
Итог | | |
\---------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| II. Нерезиденты - юридические лица |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|2 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|... | | | | | | | | |
\---------------------------------------+-------+-------+---------------/
Итог | | |
\---------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| III. Нерезиденты - физические лица |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|2 | | | | | | | | |
|----+----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------|
|... | | | | | | | | |
\---------------------------------------+-------+-------+---------------/
Итог | | |
\---------------/
/---------------\
Всего | | |
\---------------/
Остатки
/-----------------------------------------------------------------------\
| N |Наиме- |Номер|Код |Код |Остаток|Обороты по|Обороты по| Остаток|
|п/п|нование|лице-|ОКПО |страны|на на- |конверси- |внутренним| на ко- |
| |нерези-|вого |(или |нере- |чало |онным опе-|операциям | нец |
| |дента |счета|его |зиден-|дня по |рациям | | дня по |
| | |нере-|аналог)|та |кредиту|----------+----------| кредиту|
| | |зи- |нерези-| |лицево-| Кт | Дт | Кт | Дт | лицево-|
| | |дента|дента | |го сче-| | | | | го сче-|
| | | | | |та не- | | | | | та не- |
| | | | | |рези- | | | | | рези- |
| | | | | |дента | | | | | дента |
| | | | | | | | | | | |
|---+-------+-----+-------+------+-------+-----+----+-----+----+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---+-------+-----+-------+------+-------+-----+----+-----+----+--------|
|1 | | | | | | | | | | |
|---+-------+-----+-------+------+-------+-----+----+-----+----+--------|
|2 | | | | | | | | | | |
|---+-------+-----+-------+------+-------+-----+----+-----+----+--------|
|...| | | | | | | | | | |
|---+-------+-----+-------+------+-------+-----+----+-----+----+--------|
| | | | | | | | | | | |
\--------------------------------+-------+-----+----+-----+----+--------|
Итог | | | | | | |
\--------------------------------------/
Примечания.
1. Операция вносится в таблицы оборотов в день проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 7, либо в колонке 8 таблиц оборотов ставится сумма по конкретной операции по счету "С".
2. В каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке возрастания.
3. В колонке 4 таблиц оборотов и остатков указываются код ОКПО (или его аналог) для нерезидента-юридического лица либо серия и номер паспорта для нерезидента-физического лица.
4. В колонке 5 таблиц оборотов и остатков указывается код страны нерезидента в формате "XXX" (латинские буквы) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 016-94, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 г. N 641.
5. В колонке 8 таблицы оборотов по конверсионным операциям указывается наименование Уполномоченного банка, который был контрагентом нерезидента по конверсионной сделке (либо данный банк, либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).
6. В колонке 9 таблицы оборотов по конверсионным операциям указывается код ОКПО Уполномоченного банка, который был контрагентом нерезидента по конверсионной сделке.
7. В колонке 8 таблицы оборотов по внутренним операциям указывается наименование получателя или отправителя платежа (например, дилера (первичного дилера) на рынке ценных бумаг, налогового органа).
8. В колонке 9 таблицы оборотов по внутренним операциям указывается код ОКПО получателя или отправителя платежа.
9. В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.
10. В таблицу остатков вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим на лицевом счете остатки на начало и/или на конец дня.
11. В колонке 6 таблицы остатков указывается остаток на начало данного рабочего дня по лицевому счету нерезидента, который равен остатку на конец предыдущего рабочего дня по лицевому счету данного нерезидента.
12. Колонки 7-10 таблицы остатков заполняются исходя из данных таблиц оборотов. При этом по дебету и/или по кредиту отражается итоговая сумма оборотов данного нерезидента за день.
13. В колонке 11 таблицы остатков ставится разность между суммой строк по кредиту данной таблицы (6, 7, 9) и суммой строк по дебету данной таблицы (8, 10).
14. По колонкам 6-11 таблицы остатков подводится итог. При этом итог по колонке 6 должен быть равен остатку на счете 40806 на начало данного рабочего дня. Итог по колонкам 7-10 должен быть равен данным из строк "Всего" таблиц оборотов.
|
<< Приложение 3. Типовые проводки по счету типа "С" |
||
|
Содержание Инструкция ЦБР от 27 апреля 1998 г. N 72-И "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" (с... |