Приложение 1. Таблица пересчета финансовых результатов от операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО "ВСМ" за май 1998 г.

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 5 июня 1998 N 255-У

Таблица пересчета финансовых результатов от операций с ГКО, ОФЗ,
облигациями РАО "ВСМ" за май 1998 года

(в рублях)

N госу- дарст- венной регист- рации выпуска	Минималь- ный порт- фель (в штуках)	Цена на начало 5 мая 1998 года	Стоимость минималь- ного порт- феля на начало 5 мая 1998 года	Цена на конец 29 мая 1998 года	Стоимость минималь- ного порт- феля на конец 29 мая 1998 года	Отклонения в стоимости минимального портфеля за май (в тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6	7
Итого	-	-	-	-	-

Руководитель кредитной организации Главный бухгалтер

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

Порядок заполнения "Таблицы пересчета финансовых результатов
от операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО "ВСМ" за май 1998 года"

1. В колонке "1" построчно перечисляются выпуски ГКО, ОФЗ, облигаций РАО "ВСМ" (далее по тексту - Облигации), по которым кредитная организация осуществляет пересчет финансовых результатов.

2. Минимальный портфель (колонка "2" Таблицы) определяется не выше минимального остатка Облигаций соответствующего выпуска, находящихся на счете "депо" кредитной организации в мае 1998 года.

3. В колонку "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на начало 5 мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов 30 апреля 1998 года).

4. Стоимость минимального портфеля на начало 5 мая 1998 года (колонка "4" Таблицы) определяется путем перемножения данных колонок "2" и "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

5. В колонку "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на конец 29 мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов 29 мая 1998 года).

6. Стоимость минимального портфеля на конец 29 мая 1998 года (колонка "6" Таблицы) определяется путем умножения данных колонок "2" и "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

7. Из суммы, записанной в колонке "4", вычитается сумма, записанная в колонке "6" по строке соответствующего выпуска Облигаций, и разница записывается в колонку "7" Таблицы.

Данные по всем строкам колонки "7" суммируются в соответствии с правилами арифметического сложения положительных и отрицательных чисел. Суммарный результат записывается по строке "Итого" со знаком, определенным при сложении сумм по строкам колонки "7".

Положительная сумма, выведенная по строке "Итого" колонки "7", означает сумму убытка от переоценки Облигаций за май. Отрицательная сумма, выведенная по строке "Итого" колонки "7", означает сумму прибыли от переоценки Облигаций за май.

ГАРАНТ:

Согласно письму ЦБР от 16 июня 1998 г. N 134-Т в случае получения в результате переоценки ГКО, ОФЗ, облигаций РАО "ВСМ", произведенной в соответствии с настоящим указанием, отрицательной величины суммарного результата по колонке 7, корректировка расчета собственных средств (капитала) не производится