Приложение 4. Операционный регламент депозитария ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ

Приложение 4

к Указанию ЦБР

от 30 декабря 1998 г. N 472-У

Операционный регламент
депозитария ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ

1. Общие положения

1.1. Настоящий операционный регламент (далее по тексту - регламент) определяет:

- правила депозитарного учета операций с ценными бумагами, принадлежащими Банку России и его депонентам;

- правила депозитарного учета операций в депозитарии ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ (далее по тексту - Депозитарий) с ценными бумагами, принятыми Банком России в залог;

- порядок проведения экспертизы сертификатов ценных бумаг в депозитарии;

- правила депозитарного учета операций при проведении междепозитарных переводов;

- порядок совершения операций и документооборот депозитария;

- правила ведения счетов депо и совершения депозитарных операций;

- правила внутреннего контроля.

Для отдельных видов ценных бумаг и депозитарных операций Депозитарием могут разрабатываться и согласовываться с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках специальные регламенты, которые являются дополнениями к настоящему регламенту.

1.2. Настоящий операционный регламент является составной частью системы документов, именуемой в совокупности "Регламентом Депозитария Банка России".

1.3. Депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих Банку России и его клиентам, осуществляется в соответствии с:

- "Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации" от 18.09.97 N 66 с последующими изменениями и дополнениями;

- "Правилами ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" от 25.07.96 N 44 с последующими изменениями и дополнениями;

- Указаниями ЦБ РФ N 291-У, N 292-У от 15.07.98 г.;

- Положением "Об организации депозитарного учета в Банке России" N 4-П от 21.11.97 г.;

- нормативными правовыми документами Российской Федерации.

1.4. Методологическое обеспечение Депозитария осуществляется Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках.

1.5. Внутренними депонентами Депозитария являются структурные подразделения Банка России, осуществляющие операции с ценными бумагами, принадлежащими Банку России, а также с ценными бумагами, принятыми Банком России в качестве залога в обеспечение выданных кредитов.

1.6. Внешними депонентами Депозитария могут быть органы власти Российской Федерации, правительства иностранных государств, центральные банки иностранных государств, международные финансовые организации, кредитные организации (резиденты и нерезиденты), депозитарии и иные лица, в отношении которых Банк России примет решение о заключении Депозитарного договора.

1.7. Порядок отражения депозитарных операций на счетах депо, регламенты исполнения отдельных операций, порядок открытия и закрытия счетов депо, порядок приема поручений депо, формы поручений депо и отчетов об исполнении операций, состав получателей отчетов, порядок и периодичность передачи отчетов, порядок предъявления претензий и другие условия депозитарной деятельности устанавливаются:

- для внутренних депонентов - регламентом взаимодействия между подразделением Банка России и Депозитарием (далее по тексту - регламентом взаимодействия);

- для внешних депонентов - депозитарным договором (договором счета депо).

1.8. Регламенты взаимодействия разрабатываются Депозитарием и согласовываются с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках и соответствующим подразделением Банка России - внутренним депонентом.

1.9. Регламент взаимодействия согласовывается со стороны подразделения Банка России - заместителем руководителя подразделения (начальником управления, осуществляющего операции с ценными бумагами), со стороны ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ - начальником Депозитария. Регламент взаимодействия должен быть утвержден начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.

1.10. Для любого депонента Депозитария могут быть открыты один или несколько счетов депо в случаях, предусмотренных регламентами взаимодействия или условиями Депозитарного договора.

1.11. Депозитарный учет ведется в штуках. В случаях, если номинал одной штуки не может быть определен на основании официальной и доступной информации, количество ценных бумаг приводится к штукам через минимально допустимый для сделок с этими ценными бумагами интервал. Если интервал, с которым могут покупаться и/или продаваться ценные бумаги данного выпуска, не регламентирован, то за одну штуку принимается единица национальной валюты, в которой номинирована данная ценная бумага.

1.12. Депозитарий разрабатывает:

- правила кодирования счетов депо;

- правила кодирования разделов;

- правила формирования регистрационных кодов выпусков эмиссионных ценных бумаг;

- порядок нумерации инвентарных карточек неэмиссионных ценных бумаг;

- порядок внесения информации в регистры депозитарного учета;

- порядок определения способа хранения в зависимости от типа ценных бумаг *(1);

- формат справочника номеров сертификатов ценных бумаг, принятых в закрытое хранение.

Указанные документы оформляются Депозитарием в виде дополнений к настоящему регламенту, согласовываются с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках и утверждаются начальником депозитария.

1.13. Внутренний контроль за правильностью аналитического учета в Депозитарии осуществляется под руководством главного бухгалтера ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в соответствии с планами проверок, утверждаемыми ежеквартально начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации" от 18.09.97 N 66.

1.14. Документы хранятся в депозитарии и архиве ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в соответствии со сроками, установленными в номенклатуре дел Депозитария, утверждаемой начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.

1.15. Копии депозитарных документов на бумажном носителе не подлежат обязательному хранению, если данные документы хранятся в электронном виде и обеспечена возможность получения их в бумажной форме.

1.16. Принятые на хранение сертификаты ценных бумаг помещаются в хранилище Банка России (конкретное хранилище определяется распорядительными документами Банка России и/или регламентами исполнения отдельных операций) или в иные места хранения, если это установлено распорядительными документами Банка России.

1.17. Взаимодействие Депозитария с другими подразделениями ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ регламентируется графиком документооборота ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.

1.18. Изменения и дополнения к настоящему регламенту разрабатываются Депозитарием, согласовываются с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках и утверждаются начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.

1.19. Настоящий регламент действует в части, не противоречащей депозитарным договорам с внешними депонентами и регламентам совершения депозитарных операций с внутренними депонентами.

2. Картотека выпусков, способы хранения ценных бумаг

2.1. Депозитарием ведется картотека выпусков ценных бумаг, представляющая собой совокупность анкет выпусков эмиссионных ценных бумаг и инвентарных карточек неэмиссионных ценных бумаг.

2.2. При помещении ценных бумаг в закрытое хранение Депозитарием ведется справочник номеров сертификатов ценных бумаг, принятых в закрытое хранение.

2.3. При описании выпуска ценных бумаг в Депозитарии ему присваивается цифровой код, состоящий из пяти символов.

2.4. Описание выпуска ценных бумаг в Депозитарии производится путем формирования и исполнения распоряжения об описании выпуска ценных бумаг.

2.5. Депозитарием формируется анкета выпуска ценных бумаг. Анкета выпуска ценных бумаг может формироваться на основании официального извещения о выпуске (для государственных ценных бумаг Российской Федерации), данных о выпуске, полученных из информационных систем, используемых в Банке России (для государственных и негосударственных ценных бумаг иностранных государств).

2.6. При приеме на обслуживание неэмиссионных ценных бумаг (векселей) депозитарием формируется инвентарная карточка. Инвентарная карточка формируется на каждую партию векселей.

2.7. В анкету выпуска ценных бумаг или в инвентарную карточку векселя вносятся дополнения и изменения на основании вновь поступающих материалов информационно-справочного характера и при наступлении новых событий: выпуска эмиссионных ценных бумаг или новых событий процесса обращения векселя.

2.8. Снятие выпуска с обслуживания осуществляется на основании распоряжения Депозитария в случаях, предусмотренных регламентами взаимодействия или условиями депозитарного договора, или при наступлении срока погашения выпуска, если остатки по лицевым счетам, открытым для учета ценных бумаг этого выпуска, нулевые.

3. Аналитические счета депо

3.1. Аналитический учет депозитарных операций ведется на счетах депо, открываемых для внутренних депонентов Депозитария (подразделений Банка России), для внешних депонентов и для каждого места хранения ценных бумаг.

3.2. Типы активных аналитических счетов депо:

- касса - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся в хранилище Банка России;

- в пути, на проверке, на переоформлении - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых подлежат хранению в хранилище Банка России, но временно переданы на экспертизу, для погашения или находятся на погашении купона, переданы для реализации, переоформления, а также находятся вне хранилища Банка России по иным причинам;

- НОСТРО - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, помещенных на хранение в другой депозитарий и ценных бумаг, учитываемых в системе ведения реестра или другом депозитарии;

3.3. Типы пассивных аналитических счетов депо:

- ценные бумаги, принадлежащие клиентам депозитария - предназначен для удостоверения (фиксации) прав на ценные бумаги, переданные на хранение (учет) в депозитарий и принадлежащих клиентам депозитария на праве собственности и/или ином вещном праве;

- ценные бумаги, принадлежащие Банку России - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, принадлежащих Банку России на праве собственности и/или ином вещном праве;

- ценные бумаги, принятые в залог - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, переданных Банку России, как залогодержателю и помещенных на хранение или переданных на учет на основании возникновения права залога;

- междепозитарный счет - предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, совокупности депонентов депозитария-депонента, и оказания услуг по хранению сертификатов ценных бумаг в случае их передачи депозитарием-депонентом. На междепозитарном счете не фиксируются данные о ценных бумагах отдельных депонентов депозитария-депонента;

- ценные бумаги Банка России вне обращения - предназначен для отражения данных о ценных бумагах новых выпусков, эмиссия которых не завершена, и ценных бумагах, изъятых из обращения в результате их погашения или конвертации, эмитентом которых является Банк России;

- эмиссионный счет - предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, находящихся в процессе размещения, погашения, а также выкупленных эмитентом.

3.4. Для учета требований и обязательств Банка России по поставке ценных бумаг предусматривается возможность открытия аналитических счетов, которые не имеют отражения по синтетическим счетам депо (мемориальных счетов).

3.5. Порядок и режимы применения мемориальных счетов приводятся в регламентах взаимодействия.

5. Лицевые счета депо

5.1. В рамках раздела счета депо открываются лицевые счета, на которых учитываются эмиссионные ценные бумаги одного выпуска или векселя с одним инвентарным номером.

5.2. Правила формирования лицевых счетов:

5.2.1. Правила формирования лицевого счета в системе депозитарного учета:

N п/п	Наименование	Количество символов (Пассив)	Количество символов (Актив)
1	Код места хранения (учета прав)	-	4
2	Код счета депо депонента	4	-
3	Код раздела счета депо	2	2
4	Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг /Инвентарный номер	12	12
	Итого символов	18	18

5.2.2 Правила формирования кода лицевого счета системы депозитарного учета для передачи информации в МЦИ при ЦБ РФ:

N п/п	Наименование	Количество символов (Пассив)	Количество символов (Актив)
1	Код синтетического счета депо	5	5
2	Код валюты	3	3
3	Защитный ключ	1	1
4	Код места хранения (учета прав)	-	4
5	Код счета депо депонента	4	-
6	Код раздела счета депо	2	2
7	Код выпуска ценных бумаг/Инвентарный номер	5	5
	Итого символов	20	20

5.3. Каждому из лицевых счетов, относящихся к одному разделу аналитического счета депо, однозначно соответствует синтетический счет депо.

5.4. Сведения обо всех операциях с лицевыми счетами на основании совершенных проводок отражаются в операционном журнале, состоящем из отдельных операционных журналов счетов депо и лицевых счетов депо.

6. Синтетический учет

6.1. Материалами синтетического учета являются сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости.

6.2. Сводные карточки ведутся отдельно только по выпускам эмиссионных ценных бумаг, обслуживаемым в депозитарии, в разрезе синтетических счетов депо внутри выпуска. Для неэмиссионных ценных бумаг сводные карточки выпусков не ведутся.

6.3. Краткий баланс депо формируется ежедневно по данным сводных карточек в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков эмиссионных ценных бумаг и по данным журналов лицевых счетов по неэмиссионным ценным бумагам, находящихся на обслуживании в Депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам. Правильность составления краткого баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска ценных бумаг.

6.4. Обобщенный баланс депо представляет собой итоги по активу и пассиву по всем выпускам ценных бумаг, находящимся на обслуживании в Депозитарии, и является итоговой строкой краткого баланса.

6.5. На первое число каждого месяца в Депозитарии формируется полный баланс депо по каждому выпуску ценных бумаг в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву депо. Полный баланс формируется по данным сводных карточек в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков эмиссионных ценных бумаг и по данным журналов лицевых счетов по неэмиссионным ценным бумагам.

6.6. По данным сводных карточек по каждому выпуску ценных бумаг Депозитарием формируется оборотная ведомость *(6), которая содержит, в разрезе синтетических счетов с выведением итогов по активу и пассиву, остатки на начало отчетного периода, обороты с начала отчетного периода и остатки на конец отчетного периода.

6.7. Депозитарием ежедневно формируется суммарная оборотная ведомость, которая содержит результаты, получаемые суммированием соответствующих полей по всем оборотным ведомостям выпусков ценных бумаг дня.

6.8. Ежедневно по всем лицевым счетам формируются проверочные ведомости остатков лицевых счетов аналитического учета.

6.9. Периодичность формирования, вывода на бумажный носитель и предоставления материалов депозитарного учета определяется Депозитарием самостоятельно.

7. Порядок проведения депозитарных операций

7.1. Приему, оформлению и отражению в учете Депозитария в тот же день подлежат все депозитарные документы, поступившие в Депозитарий в течение операционного дня, установленного в ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ, если иное не оговорено в регламентах взаимодействия Депозитарные документы, поступившие в Депозитарий по истечении операционного дня, проводятся по учету Депозитария следующим операционным днем.

7.2. Прием депозитарных документов (поручений депо, заявок на прием (выдачу), распоряжений) от внутренних и внешних депонентов в течение операционного дня производится непосредственно учетно-операционными работниками с регистрацией в журнале входящей документации Документы, поступившие в Депозитарий, направляются на обработку соответствующим учетно-операционным работникам.

7.3. Поручения депо, заявки на прием (выдачу) как правило оформляются в порядке, аналогичном оформлению расчетных документов, если иное не предусмотрено депозитарным договором с внешним депонентом или регламентом взаимодействия.

7.4. Пассивный счет депо внутреннего депонента открывается на основании распоряжения в соответствии с регламентом взаимодействия. Пассивный счет депо внешних депонентов открываются на основании заявления на открытие счета депо в соответствии с условиями заключенного депозитарного договора.

7.5. Активные счета депо могут открываться на основании:

- распоряжения внутреннего депонента на проведение операции по пассивному счету в соответствии с регламентом взаимодействия;

- распоряжения Депозитария или иного подразделения Банка России в соответствии с условиями депозитарного договора.

7.6. Мемориальные счета открываются на основании распоряжения Депозитария. Порядок ведения мемориальных счетов определяется регламентами взаимодействия.

7.7. Счета депо внутренних депонентов и активные счета депо могут быть закрыты на основании распоряжения Депозитария, если в течение 30 дней все лицевые счета, относящиеся к данному счету депо, имели нулевые остатки и операций по ним не производилось.

7.8. Перечень форм депозитарного учета и отчетов об исполнении операций приведен в Приложении 1.

7.9. Перечень возможных депозитарных операций и особенности их проведения отражены в регламентах взаимодействия, а также в приложениях к депозитарным договорам.

------------------------------

*(1) В случаях, если данный порядок не определен эмитентом ценных бумаг.

*(2) По разделам "Основной" не устанавливаются ограничения на операции с ценными бумагами.

*(3) Здесь и далее в настоящем разделе в скобках рядом с аналитическим счетом депо указывается номер синтетического счета депо, к которому относятся лицевые счета, открытые в указанном разделе аналитического счета депо.

*(4) Перечень оснований для перевода в раздел "блокировано" определяется регламентом взаимодействия или депозитарным договором"

*(5) В разрезе сделок с ценными бумагами.

*(6) Оборотная ведомость по неэмиссионным ценным бумагам составляется на основании журналов лицевого счета.