Инструкция ЦБР и ГТК РФ от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

Инструкция ЦБР и ГТК РФ от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541
"О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"

С изменениями и дополнениями от:

22 декабря 1999 г., 12 октября 2001 г., 15 февраля, 24 июня 2002 г.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР и ГТК РФ от 29 июня 2004 г. NN 1461-У, 01-10/11 настоящая Инструкция признана утратившей силу

Согласно Инструкции ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И паспорта сделок, оформленные до 18 июня 2004 г. в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, должны быть переоформлены резидентом в оформившем его уполномоченном банке в порядке, установленном вышеназванной Инструкцией, не позднее 31 июля 2004 г.

О применении настоящей Инструкции см.:

телеграмму ГТК РФ от 30 декабря 2003 г. N ТФ-5444,

Положение ГТК РФ и ЦБР от 22 декабря 2003 г. NN 01-100/1, 243-П,

Положение ЦБР и ГТК РФ от 22 декабря 1999 г. NN 101-П, 01-23/32005,

информационное письмо ЦБР

На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года N 3615-1 (Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; 1999, N 28, ст.3461), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 года N 394-1 (Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст.1593; 1995, N 31, ст.2991; 1996, N 1, ст.3; 1996, N 1, ст.7; 1996, N 2, ст.55; 1996, N 26, ст.3032; 1997, N 9, ст.1028; 1997, N 18, ст.2099; 1998, N 10, ст.1147; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3472) и Таможенного кодекса Российской Федерации от 18 июня 1993 года N 5221-1 (Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1993, N 31, ст.1224; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст.2397; 1996, N 1, ст.4; 1997, N 30, ст.3586; 1997, N 47, ст.5341; 1999, N 7, ст.879) Центральный банк Российской Федерации и Государственный таможенный комитет Российской Федерации устанавливают следующий порядок контроля за полнотой и своевременностью поступления выручки от экспорта товаров на открытые в уполномоченных банках счета резидентов, осуществляющих экспорт товаров.

ГАРАНТ:

В настоящее время действует Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

1. Основные понятия

Для целей настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

1.1. Паспорт сделки (далее - ПС) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории Российской Федерации и их оплату в иностранной валюте и/или валюте Российской Федерации (далее - Контракт). ПС оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен Контракт (далее - Экспортер);

1.2. Досье - формируемая по каждому ПС подборка документов для контроля за поступлением выручки за экспортируемые товары - то есть денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, переведенных или подлежащих переводу в пользу Экспортера нерезидентом в качестве оплаты за экспортируемые по Контракту товары (далее - Выручка). Формирование Досье производится уполномоченным банком либо его филиалом, в котором открыт счет Экспортера, на который должна поступить Выручка по Контракту согласно оформленному ПС (далее - Банк);

1.3. Учетная карточка таможенно-банковского контроля (далее - УК) - документ валютного контроля, составленный по установленной настоящей Инструкцией форме и содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения о поставляемом (экспортируемом) по Контракту товаре из грузовой таможенной декларации (далее - ГТД), а также сведения о поступлениях Выручки.

1.4. Ведомость банковского контроля (далее - Ведомость) - документ валютного контроля, содержащий сведения об операциях по Контракту (ПС).

2. Общие положения

ГАРАНТ:

О порядке перевода контрактов, предусматривающих экспорт или импорт товаров, из уполномоченных банков, подписавших паспорта сделок по этим контрактам, в другие уполномоченные банки см. Положение, утвержденное ЦБР и ГТК РФ от 25 декабря 2003 г. NN 244-П, 01-100/2

2.1. Экспортер обязан зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и/или валютные счета (далее - Счет) в Банке, подписавшем ПС по соответствующему Контракту, если иное не разрешено Банком России.

ГАРАНТ:

О контроле за зачислением на счета в уполномоченных банках всей валютной выручки от экспорта товаров см. приказ ГТК РФ от 24 июля 1995 г. N 467

2.2. Экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании Контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий Контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо товары выбыли из ведения российской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства. При этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции, должны осуществляться со Счета Экспортера в Банке.

2.3. При неполучении (несвоевременном получении) резидентом Выручки по Контракту решение о привлечении Экспортера к ответственности либо об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в установленном порядке.

3. Оформление Паспорта сделки

ГАРАНТ:

Согласно Инструкции ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И паспорта сделок, оформленные до 18 июня 2004 г. в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, должны быть переоформлены резидентом в оформившем его уполномоченном банке в порядке, установленном вышеназванной Инструкцией, не позднее 31 июля 2004 г.

3.1. По каждому заключенному Экспортером Контракту оформляется один ПС, подписываемый одним Банком, где открыт Счет Экспортера, на который должна поступить от нерезидента Выручка за экспортируемые по данному Контракту товары.

ПС оформляется в двух экземплярах. Форма и порядок оформления Экспортером ПС приводятся в Приложении 1 к настоящей Инструкции.

ГАРАНТ:

Об особенностях применения паспортов сделок в связи с окончанием 1 января 2002 г. переходного периода, в течение которого в странах - участницах Экономического и валютного союза осуществлялось параллельное использование евро и национальных валют данных стран для осуществления безналичных расчетов, см. Положение ЦБР от 19 декабря 2001 г. N 170-П

3.2. Экспортер одновременно с заполненным и подписанным ПС представляет в Банк оригинал и копию Контракта, на основании которого был составлен ПС.

3.3. В случае, если условиями Контракта (изменений и/или дополнений к Контракту) предусматривается предоставление иностранной стороне по Контракту отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней, Экспортер наряду с документами, предусмотренными пунктом 3.2 настоящей Инструкции, представляет в Банк копию соответствующего разрешения, полученного в установленном порядке.

3.4. В случае, если условиями Контракта (изменений и/или дополнений к Контракту) предусматривается осуществление иной, чем указано в пункте 3.3 настоящей Инструкции, валютной операции, связанной с движением капитала, для проведения которой требуется получение разрешения Банка России, Экспортер наряду с документами, предусмотренными пунктом 3.2 настоящей Инструкции, представляет в Банк копию соответствующего разрешения Банка России.

3.5. Если по объему полный текст Контракта занимает более 5 листов, Экспортер с согласия Банка может вместо копии всего Контракта, на основании которого был составлен ПС, представить в Банк выписки из Контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПС в соответствии с реквизитами ПС, указанными в Приложении 1 к настоящей Инструкции.

3.6. При подписании ПС Банк делает в оригинале Контракта (на оборотной стороне листа, содержащего подписи сторон по Контракту) следующую запись: "Контракт принят на расчетное обслуживание (полное наименование Банка) "(число)" (месяц) (год)", которая удостоверяется печатью Банка, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном разделом 7 настоящей Инструкции (далее - печать Банка), а также подписью сотрудника Банка, уполномоченного Банком подписывать ПС и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка как агента валютного контроля (далее - Ответственное лицо Банка).

При этом первый экземпляр ПС возвращается Экспортеру вместе с оригиналом Контракта.

3.7. Второй экземпляр ПС служит основанием для формирования Банком Досье, в которое он помещается наряду с другими документами, поступающими в Банк в связи с операциями, проводимыми в рамках Контракта.

3.8. С момента подписания ПС Банк принимает данный Контракт на расчетное обслуживание и выполняет функции агента валютного контроля за поступлением Выручки по этому Контракту.

3.9. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в подписании ПС:

- несоответствие данных, содержащихся в Контракте, сведениям, указанным в ПС;

- несоответствие предусмотренных Контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов Российской Федерации;

- оформление ПС с нарушением установленных требований;

- отсутствие в Контракте условий, предусматривающих поступление Выручки на Счет Экспортера в Банке;

- представление в Банк Контракта, составленного на иностранном языке, при отсутствии его перевода на русский язык;

- непредставление Экспортером в Банк копии разрешения, полученного в установленном порядке, в случаях, предусмотренных пунктами 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции.

3.10. При отказе в подписании ПС Банк возвращает Экспортеру представленные документы.

3.11. В случае внесения сторонами в Контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПС, Экспортер представляет в Банк, подписавший ПС по данному Контракту:

- оригиналы и копии изменений и/или дополнений к Контракту;

- копии разрешений, полученных Экспортером в установленном порядке (в случаях, предусмотренных пунктами 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции);

- переоформленный с учетом внесенных изменений в Контракт ПС в двух экземплярах.

Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф, изложенных в Порядке оформления Паспорта сделки (Приложение 1 к настоящей Инструкции).

3.12. В случае зачисления Выручки на счет Экспортера, открытый на основании соответствующего разрешения Банка России в иностранном банке, ПС представляется для подписания в территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Экспортера.

Указанное территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному ПС в порядке, устанавливаемом Банком России.

3.13. Соответствие копий документов, представляемых Экспортером Банку согласно требованиям настоящего раздела Инструкции, их оригиналам подтверждается подписью лица, имеющего право первой подписи по счету Экспортера и оттиском круглой печати Экспортера, образец которого имеется в Банке.

4. Таможенное оформление экспортируемых товаров

ГАРАНТ:

О представлении паспорта сделки при декларировании и выпуске товаров см. приказ ГТК РФ от 3 декабря 2003 г. N 1377

Информация об изменениях:

Положением ЦБР и ГТК РФ от 12 октября 2001 г. N 155-П, 01-100/4 пункт 4.1 настоящей Инструкции изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2002 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Таможенное оформление товаров, помещаемых под таможенные режимы экспорта, реэкспорта, временного вывоза и переработки товаров вне таможенной территории, производится при условии представления Экспортером в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление указанных товаров, одновременно с ГТД ксерокопии с хранящегося у него оригинала ПС в случае, если вывоз товаров или изменение таможенного режима вывезенных товаров осуществляется в соответствии с Контрактом. При этом соответствие ксерокопии ПС его оригиналу подтверждается подписью лица, имеющего право первой подписи по счету Экспортера, и оттиском круглой печати Экспортера, а в графе 28 ГТД под номером 1 указываются реквизиты ПС (дата и номер).

При помещении товаров под таможенный режим экспорта в случае, если указанные товары были ранее вывезены с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом временного вывоза или переработки товаров вне таможенной территории с представлением ксерокопии ПС, реквизиты ПС в графе 28 ГТД на данные товары не указываются.

4.2. В случае внесения сторонами в Контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих указанные в ПС сведения, в таможенный орган, производящий таможенное оформление экспортируемых товаров, должна быть представлена ксерокопия переоформленного ПС, заверенная в соответствии с требованиями пункта 4.1 настоящей Инструкции.

4.3. Таможенные органы проверяют соответствие сведений, содержащихся в представленной Экспортером ксерокопии ПС, сведениям, заявленным в ГТД, условиям Контракта и информации из других имеющихся в их распоряжении документов, а также соответствие оттиска печати Банка на ксерокопии ПС образцу оттиска печати, содержащегося в Карточке образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля.

4.4. При наличии расхождений между документами, указанными в пункте 4.3 настоящей Инструкции, а также при непредставлении ксерокопии ПС экспортируемые товары выпуску не подлежат.

При отсутствии расхождений в документах, указанных в пункте 4.3 настоящей Инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Российской Федерации должностное лицо таможенного органа ставит подпись на ксерокопии ПС и заверяет ее своей личной номерной печатью.

4.5. Ксерокопия ПС, подписанная должностным лицом таможенного органа и заверенная его личной номерной печатью, вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможни.

Информация об изменениях:

Положением ЦБР и ГТК РФ от 12 октября 2001 г. N 155-П, 01-100/4 в пункт 4.6 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2002 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.6. После завершения таможенного оформления товаров по ГТД, в графе 28 которой указаны реквизиты ПС, Экспортер снимает ксерокопию с третьего листа данной ГТД. Указанная ксерокопия ГТД удостоверяется оригинальным оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа и возвращается Экспортеру.

4.7. Экспортер в течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) представляет в Банк оформленную в соответствии с требованиями пункта 4.6 настоящей Инструкции ксерокопию ГТД, которая используется Банком для формирования Ведомости и помещается в Досье.

4.8. При невозможности представления в Банк ксерокопии ГТД, оформленной в соответствии с требованиями пункта 4.6 настоящей Инструкции, допускается представление в Банк ксерокопии ГТД, заверенной Экспортером, вместе с оригинальным экземпляром ГТД. После проверки Банком соответствия сведений в оригинале и ксерокопии ГТД оригинал ГТД возвращается Экспортеру, а ксерокопия помещается в Досье.

4.9. В случае, если ксерокопия ГТД не может быть представлена Экспортером в Банк в сроки, установленные пунктом 4.7 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Экспортера на основании письменного заявления последнего с указанием причин невозможности своевременного представления ксерокопии ГТД вправе продлить срок представления ксерокопии ГТД Экспортером в пределах до 30 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) либо на больший срок по согласованию с ГТК России.

5. Банковский контроль за поступлением Выручки

5.1. Банк в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, формирует электронную копию ПС и на ее основании формирует Ведомость.

Порядок формирования Ведомости установлен в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

Формирование электронной копии ПС и Ведомости осуществляется Банком с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).

5.2. По каждому Контракту, в соответствии с которым оформлен ПС, Банк ведет учет операций, связанных с поступлением в пользу Экспортера или переводом Экспортером нерезиденту денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.

5.3. При поступлении денежных средств (иностранной валюты или валюты Российской Федерации) на Счет Экспортера от нерезидента Банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом Экспортера в порядке, устанавливаемом Банком.

5.4. При поступлении в Банк денежных средств по Контракту Экспортер в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его рублевый и/или транзитный валютный счет, обязан в порядке, установленном Банком, представить в последний информацию:

- о реквизитах ПС (номер и дата), по которому поступили денежные средства;

- о виде полученного платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа;

- о распределении суммы полученной Выручки по произведенным по ПС отгрузкам, подтвержденным соответствующими УК и/или ГТД.

5.5. В случае перевода денежных средств иностранному контрагенту Экспортер в поручении на перевод указывает реквизиты ПС, по которому переводятся денежные средства (при возврате Выручки, ранее распределенной по УК, необходимо дополнительно указать реквизиты соответствующих УК), а также вид платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа.

5.6. Сведения о поступлении (переводе) денежных средств по Контракту должны быть отражены Банком в Ведомости в первый рабочий день, следующий за днем получения от Экспортера информации, предусмотренной пунктом 5.4 (или пунктом 5.5) настоящей Инструкции.

При этом информация о поступлении (возврате) Выручки по Контракту с использованием программного комплекса переносится из Ведомости в УК, подлежащие отправке в ГТК России в соответствии с требованиями раздела 6 настоящей Инструкции.

Форма и порядок заполнения УК установлены в Приложении 2 к настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Положением ЦБР и ГТК РФ от 26 июня 2002 г. N 190-П, 01-100/5 в пункт 5.7 раздела 5 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.7. Банк вправе согласовать с Экспортером порядок распределения сумм полученной Выручки по отгрузкам (УК), предусматривающий при отсутствии иных указаний Экспортера отнесение Банком поступившей Выручки к конкретным УК исходя из календарной последовательности отгрузок товаров (согласно сведениям из графы "Д" ГТД).

В случае, если распределенная таким образом сумма Выручки будет меньше общей фактурной стоимости товаров, указанных в УК, данная сумма распределяется Банком по товарам пропорционально их фактурной стоимости. Данное распределение производится с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России.

5.7.1. На основании письменного заявления Экспортера об осуществлении корректировки сведений о суммах полученной Выручки (далее - Заявление), ранее распределенной по отгрузкам (УК) в соответствии с пунктом 5.7 настоящей Инструкции или на основании информации, представленной Экспортером в соответствии с пунктом 5.4 настоящей Инструкции, Банк вправе произвести указанную корректировку в УК в рамках одного Контракта при условии, если на момент представления Заявления в Банк срок поступления Выручки, исчисленный с даты, указанной в графе "Дата ГТД" УК, а в случае заполнения в УК строки "Дата вывоза экспортируемых товаров" - с даты фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, не превышает:

- сроки, при соблюдении которых Экспортеру в соответствии с законодательством Российской Федерации не требуется получение разрешения на предоставление иностранной стороне по Контракту отсрочки платежа за указанные в данных УК товары;

- сроки, установленные выданным Экспортеру разрешением на предоставление иностранной стороне по Контракту отсрочки платежа за указанные в данных УК товары.

В иных случаях корректировка данных о Выручке в УК на основании Заявления не допускается.

ГАРАНТ:

О сроках осуществления корректировки сведений о суммах полученной выручки в Учетной карточке в связи с проведенной корректировкой таможенной стоимости см. также Информационное письмо ЦБР от 16 мая 2003 г. N 23

5.7.2. Денежные средства, поступившие в пользу Экспортера в качестве авансового платежа (предоплаты) по одному Контракту, до их распределения по соответствующим отгрузкам в рамках этого Контракта, могут быть на основании Заявления с приложением заверенных в установленном порядке копий обосновывающих документов (изменения и/или дополнения к Контрактам, переписка с иностранным контрагентом по вопросам исполнения обязательств по Контрактам и т.д.) учтены в качестве Выручки по другому Контракту при условии, что оба Контракта заключены Экспортером с одним и тем же иностранным контрагентом и находятся на расчетном обслуживании в одном Банке. В этом случае Банк осуществляет корректировку информации о суммах полученной Выручки в документах валютного контроля, сформированных по соответствующим ПС, и в порядке, установленном в разделе 6 настоящей Инструкции, направляет (повторно направляет) указанные документы в ГТК России.

При этом Банк в УК, в которой на основании Заявления в качестве Выручки учитываются указанные денежные средства, в строке "Особые отметки" указывает номер ПС, по которому денежные средства первоначально поступили от нерезидента в качестве авансового платежа (предоплаты).

5.8. В случае, если Выручка от иностранного покупателя за отгрузку по Контракту ошибочно поступила в уполномоченный банк, не оформлявший ПС по данному Контракту, Экспортер в течение 7 календарных дней от даты поступления средств обязан дать уполномоченному банку поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на свой Счет в Банке, оформившем ПС по указанному Контракту. К поручению на перевод Экспортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка и заверенную печатью Банка ксерокопию ПС, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода.

При непредставлении указанного поручения в сроки, предусмотренные в первом абзаце настоящего пункта, поступившие средства в иностранной валюте подлежат обязательной продаже и зачислению на счета Экспортера в установленном порядке.

5.9. По каждому ПС Банк формирует отдельное Досье, в которое помещаются:

- оригинал ПС (оригиналы переоформленных ПС);

- копии Контракта (выписки из Контракта) и изменений и/или дополнений к нему;

- копии разрешений, представленных Экспортером в Банк в соответствии с требованиями пунктов 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции;

- копии межбанковских сообщений, подтверждающих поступление в пользу Экспортера (перевод Экспортером иностранному контрагенту) денежных средств по Контракту (ПС);

- иные документы, заполняемые Банком или поступающие в Банк в связи с данным ПС;

- Ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная Ответственным лицом Банка и заверенная печатью Банка, по окончании (прекращении) всех операций и расчетов по Контракту (при закрытии Досье).

5.10. Банк обязан обеспечить регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

При этом документы валютного контроля, получаемые из ГТК России или направляемые в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, могут регистрироваться с использованием программного комплекса.

5.11. По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в строке "Последняя дата" ПС, но не ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке УК по данному ПС, Досье по указанному ПС закрывается и сдается в архив Банка. При этом при закрытии Досье в него помещается Ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная Ответственным лицом Банка и заверенная печатью Банка.

Досье подлежит хранению не менее 5 лет после его закрытия.

6. Обмен информацией между Банками и ГТК России

6.1. Обмен документами валютного контроля между Банком и ГТК России осуществляется в электронном виде по телекоммуникационной сети в порядке, устанавливаемом ГТК России.

6.2. Банк в течение 10 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, направляет электронную копию ПС в ГТК России.

6.3. ГТК России на основании данных ГТД формирует УК и в течение 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), направляет их в Банк.

ГАРАНТ:

О возможности корректировки УК см. письмо ГТК РФ от 21 марта 2001 г. N 13-12/10598

6.4. При непоступлении УК от ГТК России по истечении 45 календарных дней с даты принятия решения о выпуске соответствующей партии товаров (графа "Д" ГТД) Банк на основании ксерокопии ГТД, представленной Экспортером, самостоятельно формирует УК.

6.5. Полученные из ГТК России (или самостоятельно сформированные Банком) УК направляются Банком в ГТК России в электронном виде после идентификации сумм Выручки, полученных за указанную в УК партию товаров, но не позднее контрольного срока возврата УК в ГТК России, определяемого в установленном порядке.

При этом одновременно с УК, направляемыми в ГТК России в соответствии с расчетным контрольным сроком их возврата, программным комплексом в автоматическом режиме в ГТК России передаются содержащиеся в Ведомостях сведения о платежах, произведенных по Контрактам (ПС).

6.6. В случае поступления УК из ГТК России после направления в ГТК России Банком самостоятельно сформированной УК Банк производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УК. Сверка вышеуказанных сведений производится с использованием программного комплекса.

При отсутствии расхождений в вариантах УК, полученном из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком, УК, поступившая из ГТК России, распечатывается и направляется в Досье.

При наличии расхождений в вариантах УК, полученном из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком, последний по электронным каналам связи информирует ГТК России о необходимости удаления варианта УК, содержащего ошибку. При этом Банк должен обеспечить направление в ГТК России варианта УК, соответствующего содержащимся в ГТД сведениям.

Кроме того, в этом случае Банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ГТК России о факте обнаружения ошибки с Приложением бумажных копий обоих вариантов УК (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка и печатью Банка.

Информация об изменениях:

Положением ЦБР и ГТК РФ от 26 июня 2002 г. N 190-П, 01-100/5 пункт 6.7 настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.7. При поступлении в пользу Экспортера сумм Выручки (либо их возврате Экспортером иностранному контрагенту) после отправки соответствующей УК в ГТК России, а также в случаях, установленных подпунктами 5.7.1 и 5.7.2 настоящей Инструкции, Банк вносит соответствующие изменения в УК и повторно направляет УК в ГТК России в течение 5 календарных дней, следующих за датой получения от Экспортера информации, предусмотренной пунктом 5.4 или пунктом 5.5 настоящей Инструкции, либо Заявления.

6.8. В случае, если срок поступления Выручки не превышает 90 календарных дней с даты вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, но составляет более 90 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), Экспортер может обратиться в таможенный орган, в регионе деятельности которого расположен пункт пропуска на таможенной границе Российской Федерации, для получения подтверждения даты фактического вывоза товаров с территории Российской Федерации в соответствии с нормативными актами ГТК России.

При представлении Экспортером такого подтверждения в Банк последний указывает в соответствующей УК дату фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации. При этом если данное подтверждение представлено в Банк после отправки УК в ГТК России, данная УК должна быть повторно направлена в ГТК России в течение 15 календарных дней, следующих за датой представления указанного подтверждения в Банк.

7. Порядок утверждения уполномоченными банками списков Ответственных лиц Банка и регистрации в Банке России оттисков печатей для целей валютного контроля

7.1. Банки самостоятельно определяют список сотрудников Банка, уполномоченных подписывать ПС по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка как агента валютного контроля. Указанный список утверждается Приказом по Банку.

7.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля, Банк направляет в Банк России заявление с Приложением оформленных по форме, приведенной в Приложении 3 к настоящей Инструкции, трех экземпляров Карточек образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля (далее по тексту - Карточка).

Допускаются регистрация в Банке России и использование вместо печати Банка специальной печати для целей валютного контроля. Применение указанной печати определяется внутрибанковскими инструкциями.

7.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления указанных документов в Банк России, последний возвращает в соответствующий Банк зарегистрированный в установленном порядке первый экземпляр Карточки, а второй экземпляр Карточки направляет в ГТК России.

7.4. В случае изменения Банком оттиска печати, используемой для целей валютного контроля, перерегистрация оттиска печати осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 7.2 и 7.3 настоящей Инструкции.

8. Порядок формирования и представления Банком в территориальные учреждения Банка России отчетности и другой информации

8.1. Банк ведет в электронном виде Ведомость по ПС в порядке, установленном в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

В ходе исполнения Контракта Ведомость может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:

- представителей органов валютного контроля, проводящих проверку деятельности Экспортера или Банка, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации;

- Экспортера - для представления в качестве отчета об операциях по Контракту.

В случаях, установленных настоящим пунктом Инструкции, распечатанная Ведомость должна быть подписана Ответственным лицом Банка и заверена печатью Банка.

8.2. На основании Ведомости Банк в автоматическом режиме с использованием программного комплекса формирует и представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью Банка, Отчет об операциях по экспортным контрактам (далее - Отчет). Отчет представляется ежемесячно в электронном виде по форме, приведенной в Приложении 5 к настоящей Инструкции, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным.

В Отчет включаются сведения по всем ПС, находящимся в отчетном периоде под таможенно-банковским контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

8.3. Вместе с Отчетом Банк направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по ПС:

а) расчеты по которым производятся в соответствии с разрешением, полученным Экспортером в соответствии с положениями пунктов 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции;

б) по которым на дату формирования Отчета на Счет Экспортера не поступили платежи в сроки, превышающие 90 дней от даты вывоза товаров, в сумме, эквивалентной десяти тысячам долларов США и более по официальному курсу Банка России, установленному на последний рабочий день отчетного месяца (при отсутствии информации о дате фактического вывоза товаров, датой начала предусмотренного срока считается дата принятия решения о выпуске товаров, указанная в графе "Д" ГТД);

в) отдельных Экспортеров, список которых, а также периодичность и сроки представления по которым электронных копий Ведомостей устанавливаются и доводятся Банком России.

8.4. Территориальное учреждение Банка России не позднее двадцать второго числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Департамент валютного регулирования Банка России Сводный отчет об операциях по экспортным контрактам (далее - Сводный отчет) по форме, приведенной в Приложении 6 к настоящей Инструкции.

Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому Банку.

Вместе со Сводным отчетом направляются электронные копии Ведомостей, представленные Банками в территориальное учреждение Банка России в соответствии с требованиями пункта 8.3 настоящей Инструкции.

Электронный формат данных регламентируется документами программного комплекса, разработанного Банком России (Департамент валютного регулирования) для территориальных учреждений Банка России.

9. Ответственность за нарушение валютного законодательства и нормативных правовых актов

9.1. За нарушения требований валютного законодательства и иных нормативных правовых актов Экспортеры несут ответственность, установленную Таможенным кодексом Российской Федерации, Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Информация об изменениях:

О введении в действие пункта 9.2 настоящей Инструкции см. пункт 10.2

9.2. Уполномоченные банки и Банки за нарушение требований валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка России несут ответственность в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в порядке, устанавливаемом Банком России.

10. Заключительные положения

10.1. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2000 года.

Информация об изменениях:

Положением ЦБР и ГТК РФ от 22 декабря 1999 г. NN 101-П, 01-23/32005 раздел 10 настоящей Инструкции дополнен пунктом 10.2

10.2. Пункт 9.2 настоящей Инструкции в части применения к уполномоченным банкам ответственности за нарушения требований по формированию Ведомостей валютного контроля и оформлению УК, сформированных на основании грузовых таможенных деклараций, выпуск товара по которым произведен до 1 января 2000 года, вводится в действие с 1 апреля 2000 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

В.В. Геращенко

Председатель Государственного Таможенного комитета Российской Федерации

М.В. Ванин

Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 ноября 1999 г.

Регистрационный N 1981