Приложение 4. Ведомость банковского контроля по ПС

Приложение 4

к совместной Инструкции ЦБР и ГТК РФ

"О порядке осуществления валютного контроля

за поступлением в Российскую Федерацию

выручки от экспорта товаров"

от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541

            /-----------------------------------------------------------\

            |Код территории по СОАТО | Код ОКПО | Регистрационный номер |

            |------------------------+----------+-----------------------|

            \-----------------------------------------------------------/

            /-----------------------------------------------------------\

            | Наименование банка:    | -------------------------------- |

            \-----------------------------------------------------------/

Ведомость банковского контроля

     по ПС N ________________________ по состоянию на __ /__ / _____

Часть 1. Идентификационные сведения

1.1. Сведения об Экспортере:
Полное наименование и юридический адрес	Дата государствен- ной регистрации	Код ОКПО	N налогоплатель- щика (ИНН)	Номер Счета
-----------------

1.2. Сведения о Контракте:
N Пас- порта сделки (ПС)	Дата подпи- сания ПС	N Конт- ракта	Дата заклю- чения Конт- ракта	Код валю- ты цены	Сумма Конт- ракта	Пос- лед- няя дата	Дата зак- рытия ПС	Код формы расче- тов	Код рас- четно- го срока пос- тупле- ния Выруч- ки	Код страны иност- ранно- го конт- раген- та

1.2.1. Разрешения на осуществление операций, связанных с движением капитала
Разрешение на отсрочку платежа				Другие разрешения
N разреше- ния	дата выдачи	дата окон- чания дейс- твия	сумма отс- роченного платежа	N разреше- ния	сумма

Часть 2. Сведения об операциях по Контракту

2.1. Сведения о движении товаров
N п/п	N УК	Дата поступ- ления УК в Банк	N ГТД	Дата ГТД (дата вывоза товаров)	Дата предс- тавления ксероко- пии ГТД Экспор- тером	Код ва- люты цены	Фактур- ная сто- имость товара	Контрольная дата поступле- ния Выручки:
								по Конт- ракту	в сроки, установ- ленные для те- кущих валютных операций
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
3
4
...

2.2

Валютная оговорка:

2.3. Сведения о платежах
N п/п	Код вида платежа	N референ- са	Дата пла- тежа	Код валюты платежа	Сумма пла- тежа	Коэффициент пересчета в валюту цены
1	2	3	4	5	6	7
1
2
3
4
...

Часть 3. Сводные данные по Контракту

	Наименование показателя	Сумма в валюте цены
		всего по ПС	за месяц
1	2	3	4
3.1	Фактурная стоимость отгруженных товаров
3.1.1	Фактурная стоимость отгруженных товаров, по ко- торым срок поступления Выручки в соответствии с условиями Контракта истекает: - в отчетном месяце:
3.1.2	-"- - в месяце, следующем за отчетным:
3.1.3	-"- - во втором месяце, следующем за отчетным:
3.1.4	-"- - в последующих периодах:
3.1.5	Фактурная стоимость отгруженных товаров, по ко- торым срок поступления Выручки, установленный для текущих валютных операций, истекает: - в отчетном месяце:
3.1.6	-"- - в месяце, следующем за отчетным:
3.1.7	-"- - во втором месяце, следующем за отчетным:
3.2	Платежи, поступившие на Счет Экспортера, всего из них:
3.2.1	авансовые платежи (предоплата)
3.2.2	платежи после отгрузки товаров
3.2.3	иные поступления
3.2.4	платежи, поступившие с нарушением сроков, уста- новленных для текущих валютных операций
3.3	Платежи, переведенные в пользу иностранного контрагента, всего из них:
3.3.1	возврат платежей
3.3.2	иные переводы
3.4	Сальдо операций по Контракту	стр. 3.1.- (3.2- 3.3)
3.5	Стоимость неоплаченных товаров в сроки, предус- мотренные Контрактом	стр. 3.1.1- (3.2- 3.3)
3.6	Стоимость неоплаченных товаров в сроки, предус- мотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций, на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости	стр. 3.1.5- (3.2- 3.3)
3.7	Сумма операций, осуществленных с нарушением ва- лютного законодательства		стр. 3.2.4+ 3.6

Руководитель       _________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер  _________________ (Ф.И.О.)  Исп. _____ тел.: _________

М.П.

Порядок формирования ведомости банковского контроля

Ведомость формируется в электронном виде.

В строке "по ПС N ___" Ведомости указывается номер последнего (текущего) ПС, сформированного по Контракту.

Часть 1 "Идентификационные сведения" Ведомости формируется в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в ПС.

Часть 2 "Сведения об операциях по Контракту" Ведомости заполняется на основании данных, содержащихся в Контракте, ПС, УК, ГТД и информации Банка и Экспортера о платежах по Контракту с учетом следующего.

Раздел 2.1 заполняется Банком в первый рабочий день, следующий за наиболее ранней из следующих двух дат: датой получения от Экспортера ксерокопии ГТД в соответствии с требованиями пунктов 4.7 - 4.9 настоящей Инструкции либо датой получения УК от ГТК России в соответствии с требованиями пункта 6.3 настоящей Инструкции. При этом:

при заполнении на основании УК Раздел 2.1 формируется в автоматическом режиме по данным, содержащимся в УК и ПС, за исключением графы 6, заполняемой Банком при представлении Экспортером ГТД;

при заполнении на основании ксерокопии ГТД графы 2 и 3 не заполняются, графы 9 и 10 формируются в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в ПС.

При представлении Экспортером в Банк подтверждения таможенного органа, предусмотренного пунктом 6.8 настоящей Инструкции, в графе 5 указывается дата фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации.

Раздел 2.2 заполняется Банком на основе валютной оговорки, предусмотренной Контрактом для пересчета валюты платежа в валюту цены. При отсутствии таковой раздел 2.2 не заполняется.

Раздел 2.3 заполняется Банком на основании сведений о поступлении (переводе) денежных средств по Контракту (ПС) с учетом следующего:

в графе 2 указывается код вида платежа по Контракту в соответствии с приведенным ниже классификатором:

     Поступление Выручки в качестве авансового платежа (предоплаты)  - 10

     Поступление Выручки после отгрузки товаров                      - 11

     Иные поступления  (поступление  денежных  средств   в   оплату

     штрафных   санкций,   возврат  иностранной  стороной  денежных

     средств,  ранее переведенных иностранной стороне в счет оплаты

     штрафных санкций;

     проценты за использование товарного кредита и т.п.)             - 12

     Возврат денежных  средств,  ранее  полученных  от  иностранной

     стороны в счет оплаты экспортируемых товаров                    - 21

     Иные переводы (перевод средств иностранной  стороне  в  оплату

     штрафных санкций;  возврат денежных средств,  ранее полученных

     от иностранной стороны в счет оплаты штрафных санкций, и т.п.)  - 22

в графе 3 указывается идентификационный номер платежа в соответствии с платежным сообщением банка-корреспондента (направляемым банку-корреспонденту);

в графе 4 указывается дата фактического зачисления (списания) средств на Счет (со Счета) Экспортера;

в графе 5 указывается код валюты, в которой фактически осуществлен платеж, в соответствии с Классификатором;

в графе 6 указывается сумма фактически поступивших (или переведенных иностранной стороне) денежных средств по Контракту в валюте платежа;

в графе 7 указывается коэффициент пересчета суммы, полученной за экспортируемые товары (или переведенной иностранной стороне) в валюте платежа, в валюту цены.

Коэффициент пересчета проставляется Банком в соответствии с условиями валютной оговорки, указанной в разделе 2.2 Ведомости, либо при отсутствии таковой на основе курсов соответствующих иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату поступления (перевода) денежных средств.

Часть 3 "Сводные данные по Контракту" формируется в автоматическом режиме на основании информации части 1 и 2 Ведомости с учетом следующего:

по графе 3 данные формируются в целом по ПС нарастающим итогом по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости;

по графе 4 данные формируются по информации отчетного периода.

В строках 3.1.1 - 3.1.7 данные формируются на основе фактурной стоимости экспортированных товаров с учетом даты отгрузки (даты ГТД); сведений, включенных в подраздел 1.2.1 Части 1 Ведомости, а также:

в строках 3.1.1 - 3.1.4 - кода расчетного срока поступления валютной Выручки, указанного в графе "Поступление Выручки" раздела "Реквизиты и условия Контракта" ПС;

в строках 3.1.5 - 3.1.7 - срока поступления Выручки, установленного законодательством для текущих валютных операций.

В строках 3.2.1 - 3.2.3, 3.3.1, 3.3.2 данные формируются с учетом кодов вида платежа, указанных в графе 2 раздела 2.3 Части 2 Ведомости.

В строке 3.2.4 данные формируются по фактам поступления платежей после отгрузок товаров в сроки, превышающие 90 дней от даты таможенного оформления товара.

     Контрольные суммы: стр.3.2 = стр.3.2.1 + стр.3.2.2 + стр.3.2.3

                        стр.3.3 = стр.3.3.1 + стр.3.3.2

В строке 3.4 указывается разница (положительная или отрицательная) между общей фактурной стоимостью всех экспортированных по Контракту товаров и переведенных Экспортером нерезиденту денежных средств, с одной стороны, и суммой денежных средств, поступивших по Контракту в пользу Экспортера от иностранного контрагента, с другой стороны.

В строке 3.5 указывается фактурная стоимость товаров, не оплаченных по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости в сроки, предусмотренные Контрактом:

по графе 3 - в целом по ПС. Рассчитывается по данным графы 3 следующим образом:

                      стр.3.1.1 - (стр.3.2 - стр.3.3);

по графе 4 - по отгрузкам товаров, которые в соответствии со сроками, предусмотренными Контрактом, должны быть оплачены в отчетном периоде.

В строке 3.6 указывается фактурная стоимость товаров, не оплаченных по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости в сроки, предусмотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций:

по графе 3 - в целом по ПС. Рассчитывается по данным графы 3 следующим образом:

                      стр.3.1.5 - (стр.3.2 - стр.3.3);

по графе 4 - по отгрузкам товаров, которые в (соответствии со сроками, установленными валютным законодательством для осуществления текущих валютных операций, должны быть оплачены в отчетном периоде.

В строке 3.7 указывается общая фактурная стоимость отгруженных товаров, по которым платежи не поступали в сроки, предусмотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций:

по графе 3 - в целом по ПС за весь период действия Контракта (сумма по всем зафиксированным в течение периода фактам) по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости. Рассчитывается как сумма данных по графе 4 строки 3.7 за весь период действия Контракта;

по графе 4 - в течение отчетного периода (сумма по всем зафиксированным в течение отчетного периода фактам). Рассчитывается как сумма данных по строке 3.2.4 и строке 3.6.