Приложение 1. Перечень операций из Справочника операций, используемый в КЛС налогоплательщика, при проведении расчетов, зачетов и возвратов по налогу на добавленную стоимость

Приложение 1

Перечень операций из Справочника операций, используемый в КЛС
налогоплательщика, при проведении расчетов, зачетов и возвратов
по налогу на добавленную стоимость

Операции, используемые в КЛС, до разделения КЛС		Требуемый перечень опе- раций		Область примене- ния опе- раций	Примечание
Краткое наимено- вание	Полное наиме- нование	Краткое наимено- вание	Полное наиме- нование	1 - КЛС по внут- ренним оборотам 2 - КЛС по экс- порту 3 - КЛС по дру- гим на- логам
1	2	3	4	5	6
С-до Н/Р	Входящее саль- до налога по расчетам	С-до Н/Р	Входное Сальдо по налогу	1, 2, 3
С-до Н/ДП	Входящее саль- до налога по актам ДП	С-до Н/ДП	Входящее саль- до налога по актам ДП	1, 2, 3
С-до Н/КП	Входящее саль- до налога по актам КП	С-до Н/КП	Входящее саль- до налога по актам КП	1, 2, 3	При наличии положитель- ного сальдо на 01.01.00 запись про- водится по каждому подтвержден- ному расчету (или части расчета), подлежащему к возмеще- нию, и вхо- дящему в сальдо
Нач.р.нал	Начислено на- лога по расче- ту за отчетный период	Нач.р.нал	Начислено на- лога по расче- ту за отчетный период	1, 3
Нач.ут.р. нал	Начислено из- менения налога по уточненному расчету	Нач.ут.р. нал "+"	по дополни- тельному рас- чету увеличена сумма к начис- лению по пер- вичному расче- ту	1, 3	Увеличивает ранее начис- ленную сумму налога
Ум.ут.р.	Уменьшение на- лога по уточ- ненному расче- ту	Нач.ут.р. нал "-"	по дополни- тельному рас- чету уменьшена сумма к начис- лению по пер- вичному расче- ту	1, 3	уменьшает ранее начис- ленную сумму налога
Дон.Н.ДП	Доначилено на- лога по акту ДП	Дон.Н.ВНП	Доначислен на- лог по акту выездной нало- говой проверки	1, 3
Дон/КП.р. нал	Доначилено на- лога по акту КП	Дон/КП.р. нал	Доначислен на- лог по акту камеральной налоговой про- верки	1, 3
Возмещ.р. нал.	предъявлено к возмещению из бюджета по расчету	Возмещ.р. нал.	Предъявлено к возмещению из бюджета	1, 2
Возм.у.р.	предъявлено к возмещению по уточненному расчету	Возм.у.р. "+"	по дополни- тельному рас- чету увеличена сумма к возме- щению по рас- чету	1, 2	увеличивает ранее предъ- явленную к возмещению из бюджета сумму налога
		Возм.у.р. "-"	по дополни- тельному рас- чету уменьшена сумма к возме- щению по рас- чету	1, 2	уменьшает ранее предъ- явленную к возмещению из бюджета сумму налога
Возм.акт. ДП	Сумма налога к дополн. возме- щению по акту ДП	Возм.нал. ВНП	Налог к возме- щению по акту ВНП	1, 2
		Неподтв. Возм.ВНП	Не подтвержде- на сумма НДС к возмещению из бюджета по ак- ту ВНП	1, 2	уменьшает сальдо рас- четное и сальдо, под- лежащее к возмещению из бюджета сумм налога
Возм.акт. КП	Сумма налога к дополн. возме- щению по акту КП	Возм.нал. КНП	Налог к возме- щению по акту КНП	1, 2
		Неподтв. Возм.КНП	Не подтвержде- на сумма НДС к возмещению из бюджета по ак- ту КНП	1, 2	уменьшает сальдо рас- четное и сальдо, под- лежащее к возмещению из бюджета сумм налога
		Неподтв. МНС РФ	Не получено разрешение МНС РФ на возмеще- ние из бюджета на сумму	2	В КЛС по экспорту данная опе- рация умень- шает остав- шуюся к воз- мещению сум- му за ука- занный пери- од (вводится автоматичес- ки)
ТР<-нал.	Зачет уплаты с переплаты по налогу	ТР<-нал. перепл.	Зачет перепла- ты по налогу в погашение за- долженности по налогу ДП или КП, пени, на- логовых санк- ций (без зак- лючения, внут- ри КЛС)	1, 3	В КЛС по экспорту данная опе- рация может применяться в случае ошибочного зачисления платежей
		ТР<- подтв. возмещ.	Зачет суммы подтвержденно- го возмещения по налогу в погашение за- долженности по налогу ДП или КП, пени, на- логовых санк- ций (без зак- лючения, внут- ри КЛС)	1, 2	уменьшает сальдо к возмещению и сальдо рас- четное
Нал-> др. Нал	Зачет с переп- латы налога по Заключению	Нал.перп. -> др.Нал	Зачет излишне уплаченной суммы в пога- шение задол- женности по другому налогу (по Заключе- нию) на бал.счета 40101 и 40102	1, 3	уменьшает сальдо рас- четное
		НДС.возм- >др. Нал	Зачет подт- вержденной суммы к возме- щению в пога- шение задол- женности по другому налогу (по Заключе- нию) на бал.счета 40101 и 40102, счет ФДФ или ВМСБ	1, 2	уменьшает текущее сальдо к возмещению и сальдо рас- четное
Нал <- др. Нал	Зачет в уплату налога по Зак- лючению	Нал<-др. Нал.переп	Зачет в пога- шение задол- женности по налогу (по Заключению) за счет излишне уплаченной суммы в другом налоге	1, 3	увеличивает сальдо рас- четное
		Нал<-НДС. возм	Зачет в пога- шение задол- женности по налогу (по Заключению) за счет подтверж- денных к воз- мещению сумм НДС	3	увеличивает сальдо рас- четное
		НДС эксп. ->НДС внут	Зачет подт- вержденной суммы к возме- щению по экс- порту в пога- шение задол- женности по НДС по внут- ренним оборо- там (по Заклю- чению) с бал.счета 40102	2	уменьшает текущее сальдо к возмещению НДС по экс- порту и сальдо рас- четное
		НДСвнут<- НДСэксп	погашение за- долженности по НДС по внут- ренним оборо- там за счет подтвержденно- го экспорта (по Заключе- нию) на бал. счет 40101	1	увеличивает текущее сальдо рас- четное в КЛС по внутрен- ним оборотам
		Зачт.ККЛС на внут. об	Сумма, подле- жащая к возме- щению по экс- порту направ- ляется в пога- шение недоимки по внутренним оборотам	2	Уменьшает сальдо (рас- четное, по- ложительное, к возмеще- нию) по экс- порту. Опе- рация дейс- твует до разделения ККЛС на две
		Зачт.ККЛС с эксп.	Погашается не- доимка по внутренним оборотам за счет зачета суммы, подле- жащей к возме- щению по экс- порту	1	Увеличивает сальдо рас- четное по внутренним оборотам. Операция действует до разделения консолидиро- ванной КЛС на две.
Возвр.нал	Возврат переп- латы налога на расчетный счет	Возв. переп	Возврат излиш- не уплаченной суммы	1, 3	уменьшает сальдо рас- четное
		Возв. подтв. возм	возврат подт- вержденной суммы, подле- жащей возмеще- нию из бюджета	1, 2	уменьшает сальдо рас- четное и сальдо к возмещению
		Неподт. экс -> 40102	Перенос суммы неподтвержден- ного экспорта из консолиди- рованной КЛС	1	увеличивает сальдо рас- четное
		Неподт. экс <- 40101	Сумма неподт- вержденного экспорта в КЛС по экспорту (из консолиди- ров. КЛС)	2	уменьшает сальдо рас- четное