Приложение 4. Ведомость банковского контроля по ПСи
Приложение 4
к совместной инструкции Банка России
и ГТК России "О порядке осуществления
валютного контроля за обоснованностью
оплаты резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И
и N 01-11/28644
+-----------------------------+----------------------------------------+
| Код территории по ОКАТО | Код по ОКПО |Регистрационный номер|
+-----------------------------+----------------------------------------+
+-----------------------------+------------------+---------------------+
|Наименование Банка Импортера:| | |
+-----------------------------+------------------+---------------------+
Ведомость банковского контроля по ПСи N ______по состоянию на __/__/_____
Часть 1. Идентификационные сведения
1.1. Сведения об Импортере:
Полное наименование и юридический адрес _________________________________
Дата государственной регистрации _/_/_ Номер налогоплательщика (ИНН) ____
Код по ОКПО __________________________ Номер Счета ______________________
1.2. Сведения о Контракте:
Номер ПСи (первоначальный) Дата подписания
Номер Контракта __________________ первоначального ПСи _____/_____/____
Дата подписания Контракта __/__/__ Последняя дата _________/_____/_____
Сумма Контракта _________________ Код валюты цены ____________________
Код срока оплаты ________________ Код формы расчетов _________________
Код страны иностранного Дата закрытия ПСи ______/____/______
контрагента______________________
1.2.1. Разрешения на 1.2.2. Разрешения на
предварительную оплату иные валютные операции
+---------------------------------+ +-----------------------------------+
|N раз- Кем Дата Дата Сумма| |N раз- Кем Дата Дата Сумма|
|ре- вы- вы- окончания | |ре- выдано выдачи оконча- |
|ше- дано дачи действия | |ше- ния дей- |
|ния | |ния ствия |
+---------------------------------+ +-----------------------------------+
+---------------------------------+ +-----------------------------------+
Часть 2. Сведения об операциях по Контракту
2.1. Валютная оговорка______________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
2.2. Сведения об оплате товаров
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
|N |Код |Код |Номер |Дата|Код стра-|Код |Сумма |Коэф-|Сумма |Пога- |Остаток|Остаток,|Расчетная |
|п/п|вида|формы |рефе- |оп- |ны места|ва- |оп- |фици-|оплаты |шенная | |не пога-|дата ввоза|
| |оп- |расче-|ренса |латы|нахожде- |люты|латы |ент |(в ва-|сумма | |шенный в|товаров (в|
| |латы|тов | | |ния банка|пла-|(в ва-|пере-|люте |оплаты | |течение |течение 90|
| | | | | |- получа-|тежа|люте |счета|цены) |(в ва-| |90 ка-|календарных|
| | | | | |теля пла-| |пла- |в ва-| |люте | |лендар- |дней от|
| | | | | |тежа (от-| |тежа) |люту | |цены) | |ных дней|даты опла-|
| | | | | |правителя| | |цены | | | |от даты|ты) |
| | | | | |платежа) | | | | | | |оплаты | |
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
|1. | | | | | | | | | | | | | |
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
|2. | | | | | | | | | | | | | |
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
|3. | | | | | | | | | | | | | |
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
|...| | | | | | | | | | | | | |
+---+----+------+------+----+---------+----+------+-----+-------+-------+-------+--------+-----------+
2.3. Сведения о товарах
+---+-----+------+-----+------+-------+-------+-------+--------+--------+
|N |Номер|Номер |Дата |Код |Общая |Стои- |Стои- |Дата |Дата по-|
|п/п|УКи |ГТД |ввоза|валюты|фак- |мость |мость |пред- |ступле- |
| | | |това-|цены |турная |вве- |ввезен-|ставле- |ния УКи|
| | | |ров | |стои- |зенных |ных, но|ния Им-|в Банк|
| | | | | |мость |и оп-|не |порте- |Импор- |
| | | | | |вве- |лачен- |опла- |ром ко-|тера из|
| | | | | |зенных |ных |ченных |пии ГТД |ГТК Рос-|
| | | | | |това- |това- |товаров| |сии |
| | | | | |ров |ров |(раз- | | |
| | | | | |(Сумма |(Сумма |ница) | | |
| | | | | |Т) |Б) | | | |
+---+-----+------+-----+------+-------+-------+-------+--------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+---+-----+------+-----+------+-------+-------+-------+--------+--------+
|1. | | | | | | | | | |
+---+-----+------+-----+------+-------+-------+-------+--------+--------+
|2. | | | | | | | | | |
+---+-----+------+-----+------+-------+-------+-------+--------+--------+
|...| | | | | | | | | |
+---+-----+------+-----+------+-------+-------+-------+--------+--------+
Часть 3. Сводные данные по Контракту
+-----+------------------------------------------------------+----------+
| | Наименование показателя |Сумма в |
| | |валюте |
| | |цены |
| | +----+-----+
| | |все-| за |
| | |го | ме-|
| | |по | сяц|
| | |ПСи | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.1 |Оплата Импортером импортируемых по Контракту товаров| | |
| |(код вида оплаты - 10, 30), всего в том числе: | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.1.1|Оплата векселями, по которым Импортер не является| | |
| |плательщиком (код вида оплаты - 30) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.2 |Иные переводы денежных средств иностранной стороне| | |
| |(код вида оплаты - 11) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.3 |Поступление в пользу Импортера от нерезидента денежных| | |
| |средств, ранее переведенных в оплату импортируемых| | |
| |товаров (код вида оплаты - 20) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.4 |Иные поступления денежных средств в пользу Импортера| | |
| |от нерезидента (код вида оплаты - 21) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.5 |Поступление страховых сумм (страхового возмещения) в| | |
| |пользу Импортера от страховых организаций - резидентов| | |
| |(код вида оплаты - 22) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.6 |Оплата Импортером импортируемых товаров, не погашенная| | Х |
| |товарными поставками и возвратом от нерезидента| | |
| |денежных средств, ранее переведенных в оплату| | |
| |импортируемых товаров (остаток), всего в том числе: | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.6.1|Оплата, не погашенная в течение 90 календарных дней | | Х |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.7 |Общая фактурная стоимость ввезенных товаров, всего из| | |
| |них: | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.7.1|Общая фактурная стоимость ввезенных, но неоплаченных| | |
| |товаров (разница) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.8 |Сальдо операций по Контракту (стр. 3.1 + стр. 3.2 -| | Х |
| |стр. 3.3 - стр. 3.4 - стр. 3.5 - стр. 3.7) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
| Справочно: | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.9 |Сумма номинала векселей, переданных иностранной| | |
| |стороне в счет оплаты товаров, плательщиком по которым| | |
| |является Импортер (код вида оплаты - 31) | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
|3.10 |Сумма осуществленной Импортером оплаты, по которой| Х | |
| |срок ввоза товаров, составляющий 90 календарных дней| | |
| |от даты оплаты, истекает в календарном месяце,| | |
| |следующем за отчетным | | |
+-----+------------------------------------------------------+----+-----+
Руководитель _____________/Ф.И.О./ Главный бухгалтер ____________/Ф.И.О./
М.П.
Исполнитель ______________/Ф.И.О./ тел.:___________
Порядок формирования ведомости банковского контроля
Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде, с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России.
В строке "по ПСи N _" Ведомости указывается номер последнего (текущего) ПСи, сформированного по Контракту.
Часть 1 "Идентификационные сведения" Ведомости формируется в автоматическом режиме на основании данных ПСи и с учетом требований, установленных пунктом 5.24 настоящей Инструкции.
Часть 2 "Сведения об операциях по Контракту" Ведомости формируется в автоматическом режиме на основании данных ПСи, Карточек платежа, УКи. При этом:
Раздел 2.1 формируется на основании данных раздела "Особые отметки Банка Импортера" ПСи. При отсутствии в ПСи сведений о валютной оговорке раздел 2.1 не заполняется.
Раздел 2.2 формируется следующим образом:
графы 2 - 12 заполняются на основании данных соответствующих граф Карточки платежа;
графа 13 заполняется путем соотнесения сумм и дат осуществления оплаты и поставок товаров по Контракту с учетом информации, содержащейся в разделах 1.2.1 и 1.2.2 Части 1 Ведомости. Графа 13 заполняется на основании Карточек платежа, по которым товары не ввезены на таможенную территорию Российской Федерации и не поступили от нерезидента денежные средства, ранее переведенные в оплату импортируемых товаров, в течение 90 календарных дней от даты оплаты;
графа 14 заполняется путем прибавления 90 календарных дней к дате, указанной в графе 5 раздела 2.2 Ведомости с учетом информации, содержащейся в разделах 1.2.1 и 1.2.2 Части 1 Ведомости. Графа 14 заполняется на основании Карточек платежа, по которым товары не ввезены на таможенную территорию Российской Федерации и не поступили от нерезидента денежные средства, ранее переведенные в оплату товаров.
Раздел 2.3 формируется следующим образом:
графы 2, 3, 5 - 9 заполняются по данным соответствующих граф УКи;
в графе 4 указывается дата ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации из графы "Дата ввоза импортируемых товаров" УКи. При отсутствии информации в указанной графе УКи в графе 4 указывается дата принятия решения о выпуске товаров из графы "Дата ГТД" УКи;
в графе 10 указывается дата поступления УКи в Банк Импортера из ГТК России. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера данная графа не заполняется.
Часть 3 "Сводные данные по Контракту" формируется в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в разделах 2.2 и 2.3 Части 2 Ведомости. При этом:
в графе 3 указываются данные в целом по Контракту (ПСи) нарастающим итогом;
в графе 4 указываются данные по Контракту (ПСи) за каждый отчетный период (календарный месяц).
В строке 3.1 указывается сумма денежных средств, переведенных иностранной стороне в оплату импортируемых товаров, в том числе в оплату векселя, плательщиком по которому является Импортер, выданного в счет обязательств Импортера по оплате импортируемых по Контракту товаров, а также сумма номинала векселей, переданных Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров по Контракту, по которым Импортер не является плательщиком. Показатель формируется на основании данных графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по кодам вида оплаты "10", "30".
В строке 3.1.1 указывается сумма номинала векселей, переданных Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров по Контракту, по которым Импортер не является плательщиком. Показатель формируется на основании данных графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по коду вида оплаты "30".
В строке 3.2 указывается сумма иных переводов денежных средств иностранной стороне. Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по коду вида оплаты "11".
В строке 3.3 указывается сумма поступлений в пользу Импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату импортируемых товаров. Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по коду вида оплаты "20".
В строке 3.4 указываются иные поступления денежных средств от нерезидента в пользу Импортера. Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по коду вида оплаты "21".
В строке 3.5 указываются суммы, поступившие в пользу Импортера в качестве страхового возмещения по Договору страхования, заключенному между Импортером и страховой организацией - резидентом. Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по коду вида оплаты "22".
В строке 3.6 в графе 3 указывается сумма осуществленной Импортером оплаты импортируемых товаров, в счет которой товары не ввезены на таможенную территорию Российской Федерации и не поступили от нерезидента денежные средства, ранее переведенные в оплату импортируемых товаров. Показатель формируется по данным графы 12 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по кодам вида оплаты "10", "30".
В строке 3.6.1 в графе 3 указывается сумма осуществленной Импортером оплаты импортируемых товаров, в счет которой товары не ввезены на таможенную территорию Российской Федерации и не поступили от нерезидента денежные средства, ранее переведенные в оплату импортируемых товаров, в течение 90 календарных дней от даты оплаты. Показатель формируется по данным графы 13 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по кодам вида оплаты "10", "30".
В строке 3.7 указывается общая фактурная стоимость товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации. Показатель формируется по данным графы 6 раздела 2.3 Части 2 Ведомости.
В строке 3.7.1 указывается общая фактурная стоимость товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации, за которые Импортером не произведена оплата. Показатель формируется по данным графы 8 раздела 2.3 Части 2 Ведомости.
В строке 3.8 в графе 3 указывается сальдо операций по Контракту. Показатель рассчитывается по формуле:
стр. 3.8 = стр. 3.1 + стр. 3.2 - стр. 3.3 - стр. 3.4 - стр. 3.5 стр. 3.7.
В строке 3.9 указывается сумма номинала векселей, переданных иностранной стороне в оплату товаров по Контракту, плательщиком по которым является Импортер. Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2 Части 2 Ведомости по коду вида оплаты "31".
В строке 3.10 в графе 4 указывается сумма осуществленной Импортером оплаты, не погашенной поступлением товаров или возвратом ранее переведенных в оплату товаров денежных средств, по которой срок ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации, составляющий 90 календарных дней от даты их оплаты, истекает в календарном месяце, следующем за отчетным. Показатель рассчитывается с использованием программного комплекса на основании информации, содержащейся в графах 12 и 14 раздела 2.2 Части 2 Ведомости.
Открыть документ в системе ГАРАНТ