Приложение 1. Паспорт импортной сделки

Приложение 1

к совместной инструкции Банка России

и ГТК России "О порядке осуществления

валютного контроля за обоснованностью

оплаты резидентами импортируемых товаров"

от 4 октября 2000 г. N 91-И

и N 01-11/28644

     Паспорт импортной сделки

     N 2/00000000/000/0000000000 от 00.00.0000.

Реквизиты Банка Импортера:

     Код по ОКПО ________________________________________________________

     Наименование _______________________________________________________

     Регистрационный номер ______________________________________________

     Почтовый адрес _____________________________________________________

Реквизиты Импортера:

     Код по ОКПО ________________________________________________________

     Наименование _______________________________________________________

     Юридический адрес __________________________________________________

     Дата государственной регистрации ___________________________________

     Номер налогоплательщика (ИНН) ______________________________________

     Номер Счета ________________________________________________________

Реквизиты иностранного контрагента по Контракту

     Наименование _______________________________________________________

     Код страны/страна __________________________________________________

Реквизиты и условия Контракта

     Номер ____________________ Последняя дата __________________________

     Дата _____________________ Срок оплаты _____________________________

     Сумма Контракта __________ Форма расчетов __________________________

     Код валюты цены/Валюта цены _______ /_____ Особые условия __________

Разрешение на предварительную оплату

     Номер__________ Дата__________ Сумма _______________________________

     Дата окончания действия разрешения _________________________________

     Кем выдано _________________________________________________________

Особые отметки Банка Импортера

     Наименование банка _________________________________________________

     Почтовый адрес _____________________________________________________

     От Банка Импортера:                    От Импортера:

     Должность ___________________________  Должность____________________

     ___________                            __________

     (подпись)             Ф.И.О.           (подпись)             Ф.И.О.

     М.П. ____ _________ __________         М.П. ____ ________ __________

                (дата)                                (дата)

_________________________________________________________________________

     Копия верна:       Должность      Фамилия И.О.        (подпись)

                   ______________      _______________     ______________

                    М.П.               Дата _____ _________ _____________

Порядок оформления паспорта импортной сделки (ПСи)

Строка "Паспорт импортной сделки N", а также дата подписания ПСи, указываемая под данной строкой, заполняются Банком Импортера.

В строке "Паспорт импортной сделки N" указывается код ПСи, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "2", означающей, что данный ПСи предназначен для валютного контроля за обоснованностью оплаты импортируемых товаров;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код по ОКПО уполномоченного банка или его филиала, осуществляющего информационный обмен между Банком Импортера и ГТК России; если Банк Импортера самостоятельно осуществляет информационный обмен с ГТК России - код по ОКПО Банка Импортера;

- третья часть состоит из трех цифр, означающих порядковый номер, присвоенный Банком Импортера переоформленному ПСи (оформляемому в соответствии с требованиями раздела 3 настоящей Инструкции);

- четвертая часть состоит из десяти цифр, означающих номер ПСи, присвоенный Банком Импортера.

В первых двух позициях четвертой части кода ПСи может указываться:

если Банком Импортера по данному ПСи является уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи, - "00";

если Банком Импортера по данному ПСи является филиал уполномоченного банка (иное структурное подразделение уполномоченного банка), осуществляющий информационный обмен с ГТК России (по согласованию с последним) через головную организацию или другой филиал уполномоченного банка, код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи, - номер, присвоенный Банку Импортера головной организацией уполномоченного банка для целей информационного обмена с ГТК России.

Во вторых двух позициях четвертой части кода ПСи указывается код структурного подразделения Банка Импортера, в котором находится Счет Импортера (счет Импортера - если Контрактом предусмотрена оплата товаров только путем передачи Импортером векселей, по которым Импортер не является плательщиком). Если Счет Импортера (счет Импортера) ведется в Банке Импортера - указывается "00".

В последних шести позициях четвертой части кода ПСи указывается номер ПСи, присвоенный Банком Импортера.

Под строкой "Паспорт импортной сделки N" указывается дата подписания ПСи Банком Импортера.

В случае переоформления ПСи на основании изменений и/или дополнений к Контракту дата подписания первоначального ПСи переносится в переоформленный ПСи.

Раздел "Реквизиты Банка Импортера" заполняется следующим образом:

В строке "Код по ОКПО" указывается восьмизначный код по ОКПО Банка Импортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

В строке "Наименование" указывается полное наименование Банка Импортера, от имени которого подписан данный ПСи.

В строке "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Если Счет Импортера ведется в головной организации уполномоченного банка, указываются только первые 4 (четыре) знака регистрационного номера Банка Импортера. Если Счет Импортера ведется в филиале уполномоченного банка, указываются все знаки регистрационного номера.

В строке "Почтовый адрес" указывается полный почтовый адрес Банка Импортера.

Раздел "Реквизиты Импортера" заполняется следующим образом:

В строке "Код по ОКПО" указывается восьмизначный код Импортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

В строке "Наименование" указывается полное наименование Импортера, подписавшего ПСи. При заполнении данной строки допускается использование сокращенного названия организационно-правовой формы юридического лица.

В строке "Юридический адрес" указывается полный юридический адрес Импортера.

В строке "Дата государственной регистрации" указывается дата государственной регистрации Импортера (дата государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; дата государственной регистрации юридического лица).

В строке "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается номер, присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах.

В строке "Номер Счета" указывается номер Счета Импортера в Банке Импортера.

Если расчеты по Контракту осуществляются через несколько Счетов в Банке Импортера, в данной строке указывается номер любого Счета, через который предполагается осуществлять расчеты за импортируемые по Контракту товары. При этом в разделе "Особые отметки Банка Импортера" следует указать номера остальных Счетов Импортера в Банке Импортера, через которые предполагается производить расчеты по Контракту.

Если Контрактом предусмотрена оплата товаров только векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, по которым Импортер не является плательщиком, в данной строке указывается номер любого Счета Импортера в Банке Импортера.

При оформлении ПСи по Контрактам, предусматривающим поставки товаров в счет государственных кредитов в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации, в графе "Номер счета" указывается номер счета в Банке Импортера, на котором учитывается задолженность по соответствующему государственному кредиту. В этом случае в разделе "Особые отметки Банка Импортера" указывается наименование и дата межправительственного соглашения, во исполнение которого заключен контракт.

Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту" заполняется следующим образом:

В строке "Наименование" указывается наименование иностранного контрагента - продавца импортируемого товара так, как он указан в Контракте, на основании которого составлен данный ПСи.

В строке "Код страны/Страна" указываются цифровой код и наименование страны, в которой, исходя из реквизитов Контракта и по сведениям Импортера, иностранный контрагент по Контракту (продавец) зарегистрирован в качестве предпринимателя, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 года N 641.

Раздел "Реквизиты и условия Контракта" заполняется следующим образом:

В строке "Номер" указывается номер Контракта, на основании которого составлен данный ПСи.

В случае переоформления ПСи в связи с внесением изменений и/или дополнений в Контракт в данной строке после номера основного Контракта через запятую указываются номер и дата дополнений к Контракту, на основании которых производится переоформление ПСи.

В строке "Дата" указывается дата подписания Контракта.

В строке "Сумма Контракта" указывается общая сумма сделки в соответствии с условиями Контракта в валюте, указанной в графе "Код валюты цены/Валюта цены" ПСи.

Если стоимость импортируемых товаров определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в валюту цены с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату подписания ПСи Импортером.

Если условиями Контракта помимо импорта товаров, оплачиваемых иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, предусматривается проведение товарообменных операций либо импорт работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности), в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи необходимо указать только стоимость импортируемых товаров, оплачиваемых в денежной форме или с использованием векселей.

В случае невозможности определения точной суммы Контракта (при покупке товаров, цены на которые будут определяться на аукционе, бирже и т.д.) в ПСи указывается ориентировочная сумма Контракта, определяемая Импортером самостоятельно исходя, из известных ему на момент оформления ПСи сведений. При этом в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи указывается: "Сумма Контракта может быть изменена".

В строке "Код валюты цены/Валюта цены" указываются цифровой код и наименование валюты, в которой определена Сумма Контракта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28 июля 1997 г. N Р-212.

Если по условиям Контракта стоимость импортируемых товаров определена в нескольких валютах, в данной строке указываются цифровой код и наименование валюты, в которой, согласно Контракту, оценивается наибольшая по стоимости часть товаров. Если в соответствии с условиями Контракта оценить наибольшую по стоимости часть импортируемых товаров не представляется возможным, в данной строке указываются цифровой код и наименование любой, по выбору Импортера, валюты, в которой определена стоимость импортируемых по Контракту товаров.

В строке "Последняя дата" указывается наиболее поздняя из следующих дат:

дата завершения таможенного оформления на территории Российской Федерации в отношении последней партии импортируемого по Контракту товара;

дата осуществления последней оплаты импортируемых по Контракту товаров.

Указанная дата рассчитывается Импортером самостоятельно, исходя из условий Контракта, на основании которого оформлен данный ПСи.

Ввиду того что завершение таможенного оформления в отношении последней партии ввозимого по Контракту товара может производиться позднее завершения исполнения иностранным контрагентом (продавцом) всех своих обязательств по Контракту, в строке "Последняя дата" ПСи может быть указана дата более поздняя, чем предусмотренные Контрактом сроки исполнения сторонами своих взаимных обязательств.

В строке "Срок оплаты" указывается код расчетного срока оплаты товара по Контракту согласно приведенному ниже классификатору:

1.  Срок оплаты товаров  после Код       2.  Срок оплаты товаров  до Код

их    ввоза    на   таможенную           их   ввоза   на  таможенную

территорию          Российской           территорию       Российской

Федерации в течение:                     Федерации в течение:

30 дней                         21       30 дней                      01

60 дней                         22       60 дней                      02

90 дней                         23       90 дней                      03

120 дней                        24       120 дней                     04

150 дней                        25       150 дней                     05

180 дней                        26       180 дней                     06

9 месяцев                       80       9 месяцев                    40

12 месяцев                      81       12 месяцев                   41

18 месяцев                      82       18 месяцев                   42

2 лет                           83       2 лет                        43

3 лет                           84       3 лет                        44

4 лет                           85       4 лет                        45

5 лет и более                   86       5 лет и более                46

Код срока оплаты товара определяется Импортером самостоятельно, в том числе исходя из времени пробега банковских документов и условий оплаты по Контракту. Указанный код исчисляется относительно даты ввоза товара на таможенную территорию Российской Федерации.

Если условиями Контракта предусмотрена оплата импортируемых товаров частично до ввоза их на таможенную территорию Российской Федерации, а частично после ввоза, в строке "Срок оплаты" ПСи указывается код, соответствующий наибольшему предусмотренному Контрактом временному интервалу между предполагаемой датой оплаты товаров и датой ввоза их на таможенную территорию Российской Федерации согласно разделу 2 "Срок оплаты товаров до их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации" приведенного выше классификатора. В данном случае в разделе "Особые отметки Банка Импортера" указывается код, соответствующий максимальному сроку оплаты товаров после их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации.

В строке "Форма расчетов" указывается код применяемой формы (форм) расчетов за импортируемые по Контракту товары в соответствии с приведенным ниже классификатором:

 Форма расчетов                Код    Форма расчетов                Код

 Аккредитив                     10    Аккредитив/перевод             50

 Инкассо                        20    Инкассо/перевод                60

 Перевод (платежное поручение)  30    Аккредитив/инкассо/перевод     70

 Аккредитив/инкассо             40    Векселя                        80

Код "80" "Векселя" указывается в случаях, если Контрактом предусмотрено осуществление оплаты за импортируемые товары только путем передачи Импортером нерезиденту векселей, по которым Импортер не является плательщиком.

В случае, если наряду с осуществлением оплаты за импортируемые по Контракту товары путем передачи Импортером нерезиденту векселей, по которым Импортер не является плательщиком, используются иные формы расчетов, в строке "Форма расчетов" указывается код денежной формы (форм) расчетов согласно приведенному выше классификатору.

В случае изменения формы (форм) расчетов по Контракту после оформления ПСи переофомления ПСи не требуется.

В строке "Особые условия" проставляется символ "X" в случае, если Контрактом не предусмотрено обязательство об уплате иностранной стороной по Контракту штрафных санкций за несоблюдение сроков поставки импортируемых товаров и не предусмотрено обеспечение исполнения обязательств по поставке товаров. При наличии в Контракте хотя бы одного из указанных условий строка не заполняется.

Раздел "Разрешение на предварительную оплату" заполняется в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотренная Контрактом предварительная оплата товаров требует получения разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала.

В строке "Номер" указывается номер разрешения на осуществление расчетов, связанных с кредитованием импортных поставок на срок, превышающий срок проведения текущих валютных операций, присвоенный органом, выдавшим разрешение.

В строке "Дата" указывается дата выдачи разрешения.

В строке "Сумма" указывается сумма предварительной оплаты товаров по Контракту, осуществляемой в соответствии с условиями разрешения, в валюте, указанной в графе "Код валюты цены/Валюта цены" ПСи.

Если условиями разрешения сумма предварительной оплаты по Контракту определена в иной валюте, производится ее пересчет в валюту цены с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату подписания ПСи Импортером.

В строке "Дата окончания действия разрешения" указывается дата окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения.

В строке "Кем выдано" указывается наименование органа, выдавшего разрешение.

Раздел "Особые отметки Банка Импортера" заполняется Банком Импортера. В этом разделе Банк Импортера указывает:

- в строке "Наименование банка" - полное наименование уполномоченного банка либо его филиала, код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи;

- в строке "Почтовый адрес" - полный почтовый адрес банка (головной организации или филиала), код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи;

- сведения о наличии у Импортера иных разрешений, предусмотренных пунктом 3.2.3 настоящей Инструкции, информация о которых не подлежит отражению в разделе "Разрешение на предварительную оплату" ПСи (кем выдано/номер/дата выдачи/сумма разрешенной операции в валюте цены - если эта сумма определена условиями разрешения). Составляющие части данных сведений разделяются символом "/". Указанные сведения отражаются Банком Импортера на основании информации, представленной Импортером в Банк Импортера;

- сведения о предусмотренном условиями Контракта порядке пересчета валюты платежа в валюту цены (далее - валютная оговорка);

- иные сведения, предусмотренные настоящей Инструкцией. Указанные сведения отражаются Банком Импортера на основании информации, представленной Импортером в Банк Импортера;

- сведения, облегчающие, по мнению Банка Импортера, работу органов и агентов валютного контроля.

Оба экземпляра ПСи подписываются (с указанием должности, фамилии, инициалов и даты подписания):

- от имени Импортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Импортера в Банке Импортера;

- от имени Банка Импортера - Ответственным лицом Банка Импортера. Оба экземпляра ПСи заверяются оттисками печатей Банка Импортера и Импортера.

При оформлении ПСи в соответствии с пунктом 3.8 настоящей Инструкции в графе "От Импортера" Ответственное лицо Банка Импортера ставит свою подпись, которая заверяется Печатью Банка Импортера.