Приложение к формам N 1-НДФЛ и 2-НДФЛ "Справочники"

Приложение к формам
N 1-НДФЛ и 2-НДФЛ

Справочники

ГАРАНТ:

Данные Справочники могут применяться при заполнении формы N 1-НДФЛ, утвержденной приказом МНС РФ от 31 октября 2003 г. N БГ-3-04/583

1. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"

/----------------------------------------------------------------------\

|Код|Наименование         |                 Примечания                 |

|   |документа            |                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|01 |Паспорт    гражданина|Паспорт, удостоверяющий личность  гражданина|

|   |СССР                 |СССР и действующий на территории  РФ  до  31|

|   |                     |декабря 2005 года                           |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

ГАРАНТ:

Согласно постановлению Правительства РФ от 8 июля 1997 г. N 828 замена паспорта гражданина СССР на паспорт гражданина РФ должна быть осуществлена в срок до 1 июля 2004 г.

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|02 |Загранпаспорт        |Паспорт, удостоверяющий личность  гражданина|

|   |гражданина СССР      |РФ за пределами РФ, образца до 1997 года    |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|03 |Свидетельство       о|Для лиц, не достигших 16-летнего (с  1.10.97|

|   |рождении             |г. - 14-летнего) возраста                   |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|04 |Удостоверение        |Для военнослужащих  (офицеров,  прапорщиков,|

|   |личности офицера     |мичманов)                                   |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|05 |Справка            об|Для  лиц,  освободившихся  из  мест  лишения|

|   |освобождении из места|свободы                                     |

|   |лишения свободы      |                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|06 |Паспорт Минморфлота  |Паспорт  моряка   Минморфлота   СССР   (РФ),|

|   |                     |выданный до 1997 года                       |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|07 |Военный билет солдата|Военный   билет   для   солдат,    матросов,|

|   |(матроса,   сержанта,|сержантов  и  старшин,  проходящих   военную|

|   |старшины)            |службу по призыву или контракту             |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|09 |Дипломатический      |Дипломатический паспорт для граждан РФ      |

|   |паспорт гражданина РФ|                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|10 |Иностранный паспорт  |Заграничный    паспорт     для     постоянно|

|   |                     |проживающих  за  границей  граждан,  которые|

|   |                     |временно находятся на территории  Российской|

|   |                     |Федерации                                   |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|11 |Свидетельство       о|Для беженцев, не имеющих статуса беженца    |

|   |регистрации          |                                            |

|   |ходатайства          |                                            |

|   |иммигранта          о|                                            |

|   |признании         его|                                            |

|   |беженцем             |                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|12 |Вид на жительство    |Вид на жительство в РФ                      |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|13 |Удостоверение беженца|Для беженцев                                |

|   |в РФ                 |                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|14 |Временное            |Временное удостоверение личности  гражданина|

|   |удостоверение        |РФ по форме 2П                              |

|   |личности   гражданина|                                            |

|   |РФ                   |                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|21 |Паспорт гражданина РФ|Паспорт  гражданина   РФ,     действующий на|

|   |                     |территории РФ с 1 октября 1997 года         |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|22 |Загранпаспорт        |Паспорт, удостоверяющий личность  гражданина|

|   |гражданина РФ        |РФ за пределами РФ, образца 1997 года       |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|26 |Паспорт моряка       |Паспорт   моряка   (удостоверение   личности|

|   |                     |гражданина,     работающего         на судах|

|   |                     |заграничного  плавания  или  на  иностранных|

|   |                     |судах) образца 1997 года                    |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|27 |Военный билет офицера|Военный билет офицера запаса                |

|   |запаса               |                                            |

|---+---------------------+--------------------------------------------|

|91 |Иные       документы,|Иные, выдаваемые органами внутренних дел  РФ|

|   |выдаваемые   органами|документы,      удостоверяющие      личность|

|   |МВД                  |гражданина                                  |

\----------------------------------------------------------------------/

2. Справочник "Виды доходов"

Код	Наименование вида дохода
1	2
1010	Дивиденды, определяемые с учетом ст.214 НК РФ
1100	Сумма процентов по облигациям и ценным бумагам, включая векселя, кроме суммы процентов по государственным и муниципальным облигациям и ценным бумагам, освобождаемой от налогообложения в соответствии с пунктом 25 статьи 217 НК РФ
1200	Страховые выплаты при наступлении страхового случая, кроме сумм страховых выплат, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктами 1, 2, 4 ст.213 НК РФ, за исключением суммы разницы между страховой выплатой и страховыми взносами по договорам добровольного страхования жизни, определяемой в порядке п.2 ст.213 НК РФ
1210	Сумма разницы между суммой страховой выплаты по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок менее пяти лет, и суммой внесенных физическими лицами страховых взносов, определяемой в порядке п.2 ст.213 НК РФ
1220	Денежная (выкупная) сумма выплаты при досрочном расторжении договора добровольного долгосрочного страхования жизни (добровольного пенсионного обеспечения, заключенных с российскими негосударственными пенсионными фондами), а также в случае изменения условий договора страхования (пенсионного обеспечения), определяемая в соответствии с п.3 ст.213 НК РФ
1230	Сумма налогооблагаемого дохода в виде страховых (пенсионных) взносов, внесенных за физических лиц из средств организаций или иных работодателей, определяемая в соответствии с п.5 ст.213 НК РФ по доходам, полученным после 1.01.2002 г. По доходам, полученным в период с 1.01.2001 г. по 1.01.2002 г., указанные суммы дохода определяются в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 5.08.2000 г. N 118-ФЗ
1300	Доходы, полученные налогоплательщиком от использования прав на объекты интеллектуальной собственности, кроме авторских вознаграждений
1400	Доходы, полученные от предоставления в аренду, и доходы, полученные от иного использования имущества налогоплательщика, кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей
1510	Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации недвижимого имущества
1520	Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации иного имущества (кроме ценных бумаг)
1530	Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации акций или иных ценных бумаг
1540	Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации долей участия в уставном капитале организаций; прав требования к организации
2000	Вознаграждение (заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора, денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц, произведенные в денежной форме) за выполнение трудовых или иных обязанностей (включая выплаты по договорам гражданско-правового характера), кроме авторских вознаграждений, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия (бездействия) в Российской Федерации или за ее пределами; вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа)
2201	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка
2202	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна
2203	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике
2204	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)
2205	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание музыкальных произведений: музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок
2206	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию
2207	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за исполнение произведений литературы и искусства
2208	Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание научных трудов и разработок
2209	Сумма авторских вознаграждений за открытия, изобретения, промышленные образцы
2299	Суммы иных авторских вознаграждений
2300	Пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, кроме сумм государственных пособий, государственных пенсий, сумм стипендий, выплат по договорам добровольного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктами 1, 2, 11 ст.217 и п.1 ст.213 НК РФ
2400	Доходы от использования любых транспортных средств, включая морские и воздушные суда, трубопроводов, линий электропередач (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, средств связи, компьютерных сетей, включая доходы от предоставления их в аренду, а также штрафы за простой (задержку) судна сверх предусмотренного законом или договором срока, в том числе при выполнении погрузочно-разгрузочных работ
2510	Суммы оплаты (полностью или частично) за налогоплательщика организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика
2520	Стоимость полученных налогоплательщиком товаров, выполненных в интересах налогоплательщика работ, оказанных в интересах налогоплательщика услуг на безвозмездной основе
2530	Суммы оплаты труда в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг)
2610	Сумма материальной выгоды, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, определяемая в соответствии с п.2 ст.212 НК РФ
2630	Сумма материальной выгоды, полученной от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц в соответствии с гражданско-правовым договором, а также у организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, определяемая в соответствии с пунктом 3 статьи 212 НК РФ
2640	Сумма материальной выгоды, полученной налогоплательщиком от приобретения ценных бумаг, определяемая в соответствии с пунктом 4 статьи 212 НК РФ
2710	Суммы материальной помощи, оказываемой налогоплательщикам в иных случаях, не подпадающих под действие п.8 и п.28 ст.217 НК, подлежащие налогообложению
2720	Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством, определяемая согласно п.28 ст.217 НК
2730	Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, определяемая согласно п.28 ст.217 НК
2740	Стоимость выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), определяемая согласно п.28 ст.217 НК
2750	Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых не в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления и не целях рекламы товаров (работ и услуг)
2760	Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, определяемые согласно п.28 ст.217 НК
2770	Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом, определяемые согласно п.28 ст.217 НК
2780	Суммы возмещения (оплаты) стоимости приобретенных налогоплательщиком (для налогоплательщика) медикаментов, назначенных им лечащим врачом в иных случаях, не подпадающих под действие п.28 ст.217 НК РФ
2800	Суммы, полученные в погашение вексельных обязательств
2900	Доходы в виде курсовой разницы от операций с валютой
3010	Стоимость выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов)
3020	Сумма процентного дохода по вкладам в банках в части превышения суммы, освобождаемой от налогообложения в соответствии с п.27 ст.217 НК РФ
3100	Иные доходы, включаемые в налоговую базу источником выплаты дохода
4000	Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица
4600	Доходы частных нотариусов и других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
4900	Доходы, по которым в соответствии с законодательством субъекта Российской Федерации предоставлена налоговая льгота
4800	Иные доходы, полученные в нарушение порядка, установленного пунктами 3, 8-13, 18, 26, 30, 31 ст.217 НК РФ, и прочие налогооблагаемые доходы

3. Справочник "Налоговые вычеты"

Код	1. Стандартные налоговые вычеты в размерах, предоставляемых за каждый месяц налогового периода
101	300 руб. на каждого ребенка, пп.4 п.1 ст.218 НК
102	600 руб. на ребенка вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну, попечителю, пп.4 п.1 ст.218 НК
103	400 руб. на налогоплательщика, пп.3 п.1 ст.218 НК
104 105	500 рублей на налогоплательщика, пп.2 п.1 ст.218 НК 3 000 рублей на налогоплательщика, пп.1 п.1 ст.218 НК
Код	2. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст.219 НК РФ
201	В сумме доходов, перечисленных на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из бюджета, физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания и содержания спортивных команд, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде
202	В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждения, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 000 руб.
203	В сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме у обоих родителей
204	В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленные налогоплательщику, его супругу (супруге), его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных им лечащим врачом, приобретенных за счет собственных средств налогоплательщика, в общей сумме не свыше 25 000 руб.
205	В сумме расходов, произведенных налогоплательщиком в налоговом периоде по дорогостоящим видам лечения (налогоплательщика, его супруга(ги), родителей и детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации
Код	3. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст.220 НК РФ
301	В суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 5 лет, в пределах 1 000 000 руб.
302	В суммах, фактически полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика 5 лет и более
303	В суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущес- тва, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, включая продажу ценных бумаг, в пределах 125 000 руб.
304	В суммах, фактически полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, включая продажу ценных бумаг
305	В сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков
306	В сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи иного имущества, кроме продажи ценных бумаг
307	Совокупная сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ценных бумаг
308	Суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) ценных бумаг в собственность на безвозмездной основе или с частичной оплатой
311	В сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов в пределах 600 000 руб.
312	Сумма расходов по погашению процентов по ипотечным кредитам, полученным в банках Российской Федерации на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры
Код	4. Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные ст.221 НК РФ
401	В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением дохода, в отношении доходов от предпринимательской деятельности, пп.1 ст.221 НК
402	В пределах норматива в отношении доходов от предпринимательской деятельности, пп.1 ст.221 НК
403	В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера, пп.2 ст.221 НК
404	В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, пп.3 ст.221 НК
405	В пределах норматива затрат в отношении авторских вознаграждений, пп.3 ст.221 НК
Код	5. Налоговые вычеты по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 руб. за налоговый период, предусмотренные пп.28 ст.217 НК
501	Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение
502	Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления
503	Вычет из стоимости (суммы) материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту
504	Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом
505	Вычет из стоимости любых выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)
601	6. Налоговые льготы, установленные законодательными актами субъектов Российской Федерации до 1.01.2001 г., в части сумм, зачисляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации в их бюджеты

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

5. Справочник "Коды регионов Российской Федерации, включая город и космодром Байконур"

Код	Наименование	Код	Наименование	Код	Наименование
01	Республика Адыгея	31	Белгородская область	61	Ростовская область
02	Республика Башкортостан	32	Брянская область	62	Рязанская область
03	Республика Бурятия	33	Владимирская область	63	Самарская область
04	Республика Алтай	34	Волгоградская область	64	Саратовская область
05	Республика Дагестан	35	Вологодская область	65	Сахалинская область
06	Ингушская Республика	36	Воронежская область	66	Свердловская область
07	Кабардино-Балкарс- кая Республика	37	Ивановская область	67	Смоленская область
08	Республика Калмыкия	38	Иркутская область	68	Тамбовская область
09	Карачаево-Черкесс- кая Республика	39	Калининградская область	69	Тверская область
10	Республика Карелия	40	Калужская область	70	Томская область
11	Республика Коми	41	Камчатская область	71	Тульская область
12	Республика Марий Эл	42	Кемеровская область	72	Тюменская область
13	Республика Мордовия	43	Кировская область	73	Ульяновская область
14	Республика Саха (Якутия)	44	Костромская область	74	Челябинская область
15	Республика Северная Осетия	45	Курганская область	75	Читинская область
16	Республика Татарстан (Татарстан)	46	Курская область	76	Ярославская область
17	Республика Тува	47	Ленинградская область	77	г.Москва
18	Удмуртская Республика	48	Липецкая область	78	г.Санкт-Петербург
19	Республика Хакасия	49	Магаданская область	79	Еврейская автономная область
20	Чеченская Республика	50	Московская область	80	Агинский Бурятский автономный округ
21	Чувашская Республика - Чаваш Республики	51	Мурманская область	81	Коми-Пермяцкий автономный округ
22	Алтайский край	52	Нижегородская область	82	Корякский автономный округ
23	Краснодарский край	53	Новгородская область	83	Ненецкий автономный округ
24	Красноярский край	54	Новосибирская область	84	Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ
25	Приморский край	55	Омская область	85	Усть-Ордынский Бурятский автономный округ
26	Ставропольский край	56	Оренбургская область	86	Ханты-Мансийский автономный округ
27	Хабаровский край	57	Орловская область	87	Чукотский автономный округ
28	Амурская область	58	Пензенская область	88	Эвенкийский автономный округ
29	Архангельская область	59	Пермская область	89	Ямало-Ненецкий автономный округ
30	Астраханская область	60	Псковская область	9901	город и космодром Байконур