Приложение 5

Приложение 5

к Указанию ЦБР

от 28 декабря 2000 г. N 889-У

Порядок
составления и представления Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.

1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):

- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.

1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета "лоро" кредитных организаций-корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):

- наименование кредитной организации (филиала);

- регистрационный номер кредитной организации (филиала);

- банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;

- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации-корреспондента имелась картотека к счету N 90904.

В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных документов".

Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".

2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.

3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:

- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.

4. Для составления отчета по форме N 311 кредитные организации и филиалы кредитных организаций вправе вести штафеля по следующим формам:

              _____________________________________________

              (Наименование кредитной организации (филиала)

                                 Штафель

                     к внебалансовому счету N 90903

                     за ________________________ г.

                                 (месяц)

                                    Количество  непрерывных   календарных

                                    дней,    в    течение    которых    к

                                    корреспондентскому  счету  (субсчету)

                                    кредитной     организации     имелась

                                    картотека  к   счету  N   90903,   по

                                    состоянию на начало месяца __________

Дата	Суммы документов, проведенные по дебету счета, руб.	Суммы документов, проведенные по кредиту счета, руб.	Остаток, руб.
1	2	3	4
Остаток на начало месяца	Х	Х
Остаток на конец месяца	Х	Х

Количество   непрерывных   календарных

дней,    в    течение    которых     к

корреспондентскому  счету   (субсчету)

кредитной     организации      имелась

картотека   к   счету   N   90903,  по

состоянию на конец месяца __________

Ответственный исполнитель ____________________________ (фамилия, подпись)

              _____________________________________________

              (наименование кредитной организации (филиала)

                                 Штафель

                     к внебалансовому счету N 90904

              ______________________________________________

              (наименование кредитной организации (филиала),

       ___________________________________________________________

       к корреспондентскому счету "ЛОРО" которой ведется картотека)

                          за _______________ г.

                                 (месяц)

                                    Количество  непрерывных   календарных

                                    дней,    в    течение    которых    к

                                    корреспондентскому    счету    "ЛОРО"

                                    имелась картотека к счету N 90904, по

                                    состоянию на начало месяца _________

Дата	Суммы документов, проведенные по дебету счета, руб.	Суммы документов, проведенные по кредиту счета, руб.	Остаток, руб.
1	2	3	4
Остаток на начало месяца	Х	Х
Остаток на конец месяца	Х	Х

Количество   непрерывных   календарных

дней,    в    течение    которых     к

корреспондентскому    счету     "ЛОРО"

имелась картотека к счету N 90904,  по

состоянию на конец месяца ___________

Ответственный исполнитель ____________________________ (фамилия, подпись)

4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным бухгалтером кредитной организации (филиала).

4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета, суммы документов, проведенные по кредиту счета и остаток на конец дня, который одновременно является остатком на начало следующего дня.

4.3. В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это значение переносится в штафель на следующий месяц.

4.5. Суммы неоплаченных расчетных документов указываются в штафеле в рублях с двумя десятичными знаками, длительность указывается в днях.

4.6. На отчетную дату из штафелей переносятся в соответствующие графы отчета по форме N 311 остатки, а также определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности: количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903, а также количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к счету N 90904.