Приказ ГТК РФ от 20 ноября 2001 г. N 1108 "О контроле за своевременным принятием решений по фактам нарушений таможенных правил" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 28 июня 2002 г. N 675 в настоящий приказ внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2002 г.

См. текст приказа в предыдущей редакции

Приказ ГТК РФ от 20 ноября 2001 г. N 1108
"О контроле за своевременным принятием решений по фактам нарушений таможенных правил"

С изменениями и дополнениями от:

28 июня 2002 г., 12 мая 2003 г.

Проведенный ГТК России анализ сложившейся в таможенных органах Российской Федерации практики принятия решений о прекращении производства по делам о нарушении таможенных правил (НТП) и об отказе в их возбуждении в соответствии с постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 27.04.2001 N 7-П, показал следующее.

Всего в таможенных органах Российской Федерации по состоянию на 01.10.2001 прекращено 1215 дел о НТП, из них:

Центральное таможенное управление - 916;

Южное таможенное управление - 112;

Уральское таможенное управление - 84;

Сибирское таможенное управление - 34;

Приволжское таможенное управление - 28;

Шереметьевская таможня - 11;

Северо-Западное таможенное управление - 10;

Чкаловская таможня - 8;

Дальневосточное таможенное управление - 6;

Северо-Западное таможенное управление (Калининградский регион) - 2;

Центральная энергетическая таможня - 2;

Домодедовская таможня - 1;

Внуковская таможня - 1.

Причинами прекращения дел о НТП в связи с истечением срока наложения взыскания являются:

1) невыполнение предписаний нормативных правовых актов ГТК России о технологии таможенного и валютного контроля, а также несоблюдение должностными лицами таможенных органов своих обязанностей, при исполнении которых обнаружение таможенных правонарушений должно было произойти более трех лет назад (932 дела - 76,7%);

2) длительное производство по делам о НТП, волокита и отмена постановлений таможен в связи с односторонностью и неполнотой производства (133 дела - 11%);

3) несовершенство таможенного законодательства при перемещении через таможенную границу Российской Федерации из Республики Белоруссия физическими лицами легковых автомобилей для личного пользования (111 дел - 9,2%);

4) получение материалов таможенными органами Российской Федерации от других российских и иностранных правоохранительных органов о выявленных таможенных правонарушениях, с момента совершения которых прошло 3 года (21 дело - 1,7%);

5) установление при проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности НТП, с момента совершения которых прошло 3 года (17 дел - 1,4%).

На основании постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 27.04.2001 N 7-П таможенными органами вынесено 4706 постановлений об отказе в возбуждении дел о НТП, из них:

Центральное таможенное управление - 4682;

Южное таможенное управление - 20;

Центральная энергетическая таможня - 2;

Сибирское таможенное управление - 1;

Северо-Западное таможенное управление (Калининградский регион) - 1.

Причиной вынесения данных постановлений является невыполнение должностными лицами таможенных органов предписаний нормативных правовых актов о технологии таможенного и валютного контроля, а также несоблюдение своих обязанностей, при исполнении которых обнаружение таможенных правонарушений должно было произойти более трех лет назад.

Общее количество прекращенных дел о НТП и постановлений об отказе в их возбуждении возрастает с каждым месяцем. Нарушаются принципы законности и неотвратимости наказания, а также охраняемые законом интересы государства.

На основании изложенного приказываю:

1. Начальникам таможенных органов и структурных подразделений ГТК России до 01.03.2002 организовать повторное изучение прекращенных дел о НТП и постановлений об отказе в их возбуждении в соответствии с постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 27.04.2001 N 7-П, в ходе которого:

- изучить объективную сторону правонарушений с целью возможного выявления составов длящихся правонарушений;

- проверить наличие других фактов совершения НТП лицом, привлекаемым к ответственности, с целью возможного применения ч. 4 ст. 247 Таможенного кодекса Российской Федерации;

- передать при наличии оснований прекращенные дела для рассмотрения в порядке контроля в соответствующие подразделения;

- проверить уплачены ли таможенные платежи за товары, являвшиеся непосредственными объектами НТП, и в случаях неуплаты организовать взыскание таможенных платежей и пеней в соответствии с установленным порядком;

- рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности должностных лиц таможенных органов, виновных в несвоевременном возбуждении дел о НТП, или о досрочной аттестации и снятии с занимаемых должностей указанных лиц в случае истечения сроков наложения дисциплинарного взыскания;

- передать при установлении фактов нанесения существенного материального ущерба государству, в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением должностными лицами таможенных органов своих обязанностей вследствие недобросовестного или небрежного отношения к службе, материалы в органы прокуратуры Российской Федерации для решения вопроса о возбуждении уголовных дел по ст. 293 УК Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 12 мая 2003 г. N 490 в пункт 2 настоящего приказа внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Начальникам таможенных органов:

- закрепить до 01.01.2002 в должностных инструкциях сотрудников подразделений, осуществляющих таможенное оформление, таможенный и валютный контроль, проверки в рамках оперативно-розыскной деятельности, конкретные сроки обработки находящихся в отделах документов с целью выявления признаков правонарушений и установить персональную ответственность за соблюдение сроков проведения проверки в порядке ст. 294 Таможенного кодекса Российской Федерации и своевременное принятие по ее результатам решения в соответствии с приказом ГТК России от 18.05.2001 N 455;

- назначить из числа наиболее опытных и квалифицированных сотрудников отделов административных расследований кураторов подразделений таможенного органа для осуществления общего контроля за своевременным обнаружением и фиксированием НТП, с внесением данной обязанности в их должностные инструкции;

- учитывать сроки наложения взыскания за НТП при проведении проверок финансово-хозяйственной деятельности в порядке ст. 186 Таможенного кодекса Российской Федерации.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России Б.М.Гутину.

Председатель Комитета генерал-полковник таможенной службы

М.В. Ванин