Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ МНС РФ от 25 декабря 2001 г. N БГ-3-23/568 "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации" (утратил силу)
- Приложение 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
Приложение 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
См. Инструкцию по заполнению Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утвержденную приказом МНС РФ от 7 марта 2002 г. N БГ-3-23/118
Приложение 1
к приказу МНС РФ
от 25 декабря 2001 г. N БГ-3-23/568
/-------------\
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
\-------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| Налоговая декларация |
|-----------------------------------------------------------------------|
| по налогу на прибыль |представляется не позднее 30 дней со|
| иностранной организации |дня окончания отчетного периода и не|
| за ___________ 20__ г. |позднее 31 марта года, следующего за|
| (указывается период, за |истекшим налоговым периодом (для|
| который представляется |декларации по итогам налогового периода)|
| декларация) | |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
| | | | | | |
|Представляется в _______________________________________ \-----------/ |
| (наименование налогового органа и его код) |
| по месту /--\ /--\ /--\ |
| осуществления | | | | | | |
| деятельности \--/ \--/ \--/ |
| иностранной отделение иную физическое лицо|
| организации через: иностранной организацию |
| организации |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
| _____________________________________________________________________ |
| _____________________________________________________________________ |
| Полное наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического |
| лица |
| |
|Реквизиты Серия, номер ______________ Дата выдачи _____________ |
|свидетельства о /-----------\ |
|постановке на | | | | | |
|учет: Кем выдано ____________________________ \-----------/ |
| (наименование налогового органа и его код) |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
| ИНН организации | | | | | | | | | | | |
| \-----------------------------/ |
| КПП по /--------------------------\ |
| месту | | | | | | | | | | |
|осуществле-\--------------------------/ |
|ния дея- |
|тельности |
| |
|ИНН физического /-----------------------------------\ |
| лица | | | | | | | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Данная декларация| | |страницах |
|составлена на \-----/ |
| /--------\ |
|с приложением подтверждающих | | | |страницах. |
|документов или их копий на \--------/ |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, |
|подтверждаю: |
| |
|Для организации |
| |
|Руководитель: ________________________________________________________ |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |
| /-----------------------\ /---\ /---\ /-------|
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | Подпись _______ Дата| | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ \---/ \---/ \-------|
|Главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |
| /-----------------------\ /---\ /---\ /-------|
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | Подпись _______ Дата| | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ \---/ \---/ \-------|
|Уполномоченный представитель |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |
| /-----------------------\ /---\ /---\ /-------|
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | Подпись _______ Дата| | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ \---/ \---/ \-------|
| |
| М.П. |
| |
|Для физического лица /---\ /---\ /-------|
|Подпись ___________ _______ Дата| | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------|
|-----------------------------------------------------------------------|
| Заполняется работником налогового органа |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Сведения о представлении налоговой | Сведения о проведении |
| декларации | камеральной проверки |
|-----------------------------------------+-----------------------------|
|Данная декларация представлена (нужное |Камеральная проверка |
|отметить знаком V) |проведена |
| /-\ /-\ /-\| /---\ /---\ /-------|
|лично | | по почте | | уполномоченным | || Дата | | | | | | | | | | |
| \-/ \-/ представителем \-/| \---/ \---/ \-------|
| /-\ | |
|на | |страницах | |
| \-/ | |
|с приложением /-----\ | |
|подтверждающих документов | | | |листах | |
|на \-----/ | |
| /---\ /---\ /-------| |
|Дата представления | | | | | | | | | | | |
|декларации \---/ \---/ \-------| |
| | |
|Зарегистрирована за N __________________ | |
| | |
|__________________ ____________________|_____________ ______________|
|Фамилия, И.О. Подпись________|Фамилия, И.О. Подпись __|
\-----------------------------------------------------------------------/
* В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде,
за который представляется декларация, следует заполнить сведения о
физическом лице на странице 3 Декларации.
Страница 02
/-------------\
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
\-------------/
| ИНН\КПП организации | \ |
__________________________________________________________________
Номер контактного телефона
| A | Наименование отделения иностранной организации |
|
|
|
||||||||||
| B | Полный адрес отделения в Российской Федерации | |||||||||||
| Почтовый индекс | ||||||||||||
| Субъект Российской Федерации | Код | |||||||||||
| Район | ||||||||||||
| Город | ||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) |
||||||||||||
| Улица (проспект, переулок, и т.д.) | ||||||||||||
| Номер дома (владения) | ||||||||||||
| Номер корпуса (строения) | ||||||||||||
| Номер квартиры (офиса) | ||||||||||||
/-----------------------------------------------------------------------\
| C |Код |
| |налогоплательщи-/-----------------------------------------------\ |
| |ка в стране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |регистрации или \-----------------------------------------------/ |
| |его аналог (если |
| |имеется) |
|---| |
| D |Страна регистрации |
| |(инкорпорации) |
| | /---------------------\ /-----\ |
| | | |Код страны* | | | |
| | | | \-----/ |
| | \---------------------/ |
| | |
|---+-------------------------------------------------------------------|
| E |Адрес, указанный в учредительных | |
| |документах иностранной организации | |
\-----------------------------------------------------------------------/
*- код "BIC Directory" по справочнику ОКСМ
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
Страница 03
/---------------
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
/-------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------
|Фамилия, имя, отчество |
|------------------------+-----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\------------------------------------------------/
|
В случае не указания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется декларация, сообщаю: |
|||||||||
| Дата рождения | |||||||||
| Место рождения | |||||||||
| Пол | |||||||||
| Гражданство | |||||||||
| Вид документа, удостоверяющего личность | |||||||||
| Серия | |||||||||
| Номер | |||||||||
| Дата выдачи документа | |||||||||
| Адрес места жительства в Российской Федерации: |
Х | ||||||||
| Почтовый индекс | |||||||||
| Субъект Российской Федерации | Код | ||||||||
| Район | |||||||||
| Город | |||||||||
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |||||||||
| Улица (проспект, переулок и т.д.) | |||||||||
| Номер дома (владения) | |||||||||
| Номер корпуса (строения) | |||||||||
| Номер квартиры | |||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 04
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 1. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации
/-----------------------------------------------------------------------\
| |Подавалась ли Декларация за Начало Окончание |
|A |предшествующий отчетный период? деятельности деятельности |
| |(код 010) (код 020) (код 030) |
| |--------------------------------------------------------------------|
| | Да| | Нет| | | | | | |
| |--------------------------------------------------------------------|
|--+--------------------------------------------------------------------|
| | |Осуществляла ли иностранная | |
|B | если |организация самостоятельно либо через| /--\ /--\ |
| | "Да" |иное лицо в отчетном периоде | Да| | Нет| | |
| | |предпринимательскую деятельность в | \--/ \--/ |
| | |Российской Федерации? (код 040) | |
|--+--------------------------------------------------------------------|
| |--------------------------------------------------------------------|
| |Осуществляла ли иностранная организация | |
| |деятельность в Российской Федерации /--\ /--\ | |
|C |через постоянное представительство в Да | | Нет | | | если |
| |смысле соглашения об избежании двойного \--/ \--/ | "Да" |
| |налогообложения России с иностранным | |
| |государством? | |
| |(код 050) | |
|--+------------------------------------------------------------| |
| | /---------\ | |
|D |Указать страну /---------------\Код*| /-----\ | | |
| |Соглашения (код | |(код| \-----/ | | |
| |060) \---------------/070)\---------/ | |
|--+--------------------------------------------------------------------|
|E |Рассматривается ли как постоянное представительство деятельность |
| |(код 080): |
| | /-\ /-\ /-\ |
| | | | | | | | |
| | \-/ \-/ \-/ |
| | отделения иностранной иной организации физического лица |
| | организации |
|--+--------------------------------------------------------------------|
| | /-------------------------------------------|
| |Иностранное государство,| |
| |по законодательству | |
|F |которого доходы, \-------------------------------------------|
| |указанные в настоящей /-------------------------------------------|
| |декларации, подлежат |Код страны* | | |Символ** | | |
| |налогообложению (код \-------------------------------------------|
| |090) (код 100) (код 110) |
| |(заполняется в случае |
| |указания "Нет" в строке |
| |С) |
\-----------------------------------------------------------------------/
* - код "BIC Directory"по справочнику ОКСМ
** - указывается один из следующих символов: "I" - для государства
инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "О" -
если налоги не уплачиваются ни в одном из государств)
/------------------------------------------------------------------------\
|G |Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в |
| |Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц (код строки |
| |120) |
|----+-------------------------------------------------------------------/
| N | Наименование видов | Код вида | А | Б |
|п/п | деятельности, осуществляемых |деятельнос-| | |
| | иностранной организацией в | ти | | |
| | Российской Федерации | | | |
| |самостоятельно или через иных | | | |
| | лиц | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|1. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|2. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|3. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|4. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|5. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|6. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|7. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|8. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|9. | | | | |
|----+------------------------------+-----------+-----------+-----------|
|10. | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 05
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| |-----------------------------------------\ /---\ /---\ |
|H |Владела ли к концу отчетного периода | да| | нет| | |
| |какая-либо российская организация или | \---/ \---/ |
| |физическое лицо 20% или более голосующих | |
| |акций (капитала) иностранной организации?| |
| |(код 130) | |
|-----+-----------------------------------------------------------------|
| |------------------------------\/---------------------------------|
| |Наименование российской || |
|I |организации, имеющей || |
| |наибольшую долю владения (код || |
| |140) || |
| |------------------------------/\---------------------------------|
|-----+-----------------------------------------------------------------|
| |-----------------------------\/-----------------------------\ |
|J |ИНН российской организации\ || | | | | | | | | | | |
| |КПП российской организации ||--+--+--+--+--+--+--+--+--+--/ |
| |(код 150) || | | | | | | | | | |
| |-----------------------------/\--------------------------/ |
|-----+-----------------------------------------------------------------|
| |-----------------------------------------\ /---\ /---\ |
|K |Владела ли иностранная организация к | да| | нет| | |
| |концу отчетного периода 20% или более | \---/ \---/ |
| |голосующих акций (капитала) российских | |
| |организаций? (код 160) | |
| |-----------------------------------------/ |
|-----+-----------------------------------------------------------------|
| |------------------------------\/---------------------------------|
| |Наименование российской || |
|L |организации, в которой || |
| |иностранная организация имеет || |
| |наибольшую долю владения (код || |
| |170) || |
| |------------------------------/\---------------------------------|
|-----+-----------------------------------------------------------------|
| |-----------------------------\/-----------------------------\ |
|М |ИНН российской организации\ || | | | | | | | | | | |
| |КПП российской организации ||--+--+--+--+--+--+--+--+--+--/ |
| |(код 180) || | | | | | | | | | |
| |-----------------------------/\--------------------------/ |
|-----+-----------------------------------------------------------------|
| |-----------------------------------------------------------------|
| |Совершались ли сделки иностранной | /---\ /---\ |
|N |организации с ассоциированными | да| | нет| | |
| |(взаимозависимыми) лицами? (код 190) | \---/ \---/ |
| |-----------------------------------------/ |
\-----------------------------------------------------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 06
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 2. Финансовое состояние
| Активы (руб.) | ||||
| Символ строки |
Наименование показателя |
Код строки | На начало налогового периода |
На конец налогового периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| A | Денежные средства | 010 | ||
| B | Дебиторы | 020 | ||
| C | Запасы | 030 | ||
| D | Незавершенное производство |
040 | ||
| E | Товары | 050 | ||
| F | Финансовые вложения всего |
060 | ||
| в т.ч. | ||||
| G |
государственные ценные бумаги |
070 | ||
| H | Основные средства | 080 | ||
| I | Нематериальные активы |
090 | ||
| J | Прочие активы | 100 | ||
| K | Всего активов (сумма с A по J кроме G ) |
110 | ||
| Пассивы (руб.) | ||||
| Символ строки |
Наименование показателя |
Код строки | На начало налогового периода |
На конец налогового периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| M | Кредиты банков | 120 | ||
| N | Прочие заемные средства |
130 | ||
| O | Авансы полученные | 140 | ||
| P | Прочие кредиторы | 150 | ||
| Q | Счет головного офиса |
160 | ||
| R | Прибыль | 170 | ||
| S | Всего пассивов (сумма с M по R) |
180 | ||
Сведения об учетной политике для целей налогообложения
| Символ строки |
Наименование методов | Код строки | Отметка об использовании метода (выбранный метод обозначается V) |
| T | Методы признания доходов | ||
| метод начисления | 190 | ||
| кассовый метод | 200 | ||
| U | Методы оценки запасов | ||
| LIFO | 210 | ||
| FIFO | 220 | ||
| метод оценки по себестоимости единицы запасов |
230 | ||
| метод оценки по средней себестоимости |
240 | ||
| V | Методы оценки покупных товаров | ||
| LIFO | 250 | ||
| FIFO | 260 | ||
| метод оценки по средней себестоимости |
270 | ||
| W | Методы начисления амортизации | ||
| линейный метод | 280 | ||
| нелинейный метод | 290 | ||
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 07
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 3. Налоги, удержанные у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства
(руб.)
| Символ строки |
Вид дохода | Код строки |
Сумма дохода |
Ставка налога по законодательству Российской Федерации |
Сумма налога |
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты |
Фактическая ставка налога |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| A | Проценты, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
010 | |||||
| B | Доходы от сдачи имущества в аренду |
020 | |||||
| C | Лицензионные платежи (брутто) |
030 | |||||
| D | Доходы от отчуждения имущества |
040 | |||||
| E | Суммы фрахта (брутто) | 050 | |||||
| F | Другие доходы | 060 | |||||
| G | Всего | 070 | |||||
| Кроме того: | |||||||
| H | Проценты по государственным ценным бумагам (брутто) |
080 | |||||
| I | Дивиденды из российских источников (брутто) |
090 | |||||
| J | Дивиденды из иностранных источников доходов (брутто) |
100 | |||||
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 08
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 4. Расчет налоговой базы по деятельности
(руб.)
| Символ строки |
Показатели |
Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| А | Доходы иностранной организации - всего |
010 | |
| A1 | Доходы от реализации - всего | 020 | |
| в т. ч. | |||
| A1.1 | Доходы от реализации товаров, работ, услуг |
030 | |
| A1.2 | Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) |
040 | |
| A1.3 | Доходы от реализации имущественных прав |
050 | |
| А2 | Внереализационные доходы - всего |
060 | |
| в т. ч. | |||
| А2.1 | Доходы от долевого участия (дивиденды) |
070 | |
| А2.2 | Проценты | 080 | |
| в т.ч. | |||
| А2.2.1 | Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам |
090 | |
| А2.3 | Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) |
100 | |
| А2.4 | Доходы от сдачи имущества в аренду |
110 | |
| А2.5 | Доходы в виде безвозмездно полученного имущества |
120 | |
| А2.6 | Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде |
130 | |
| А2.7 | Доходы в виде положительной курсовой разницы |
140 | |
| А2.8 | Другие внереализационные доходы | 150 | |
| В | Расходы иностранной организации - всего |
160 | |
| В1 | Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации - всего |
170 | |
| в т.ч. | |||
| В1.1 | Расходы, связанные с производством и реализацией |
180 | |
| В2 | Внереализационные расходы - всего |
190 | |
| в т.ч. | |||
| В2.1 | Расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам |
200 | |
| В2.2 | Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам |
210 | |
| В2.3 | Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде |
220 | |
| В2.4 | Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, а также суммы других долгов, нереальных к взысканию |
230 | |
| В2.5 | Другие внереализационные расходы | 240 | |
| С | Прибыль (убыток) С = (A1+А2) - (В1+В2) |
250 | |
| Из прибыли исключаются: | |||
| А2.1 | Доходы от долевого участия (дивиденды) |
260 | |
| А2.2.1 | Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам |
270 | |
| D | Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) |
280 | |
| E | Налоговая база E = C-A2.1-A2.2.1-D |
290 | |
| по специальному расчету | 291 |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 09
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
| Символ строки |
Показатели | Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| F | Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) |
300 | |
| G | Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка G = E - F |
310 | |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету)* |
|||
| в т.ч. | |||
| H1 | по бюджету субъекта Российской Федерации |
320 | |
| H2 | по местному бюджету | 330 | |
| Налоговая база для исчисления налога: |
|||
| I1 | федеральный бюджет I1 = G |
340 | |
| I2 | бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G - H1 |
350 | |
| I3 | местный бюджет I3 = G - H2 |
360 |
* В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу
| Показатели | Код строки |
Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| Наименование нормативного правового акта |
370 | |
| Принявший орган | 380 | |
| Номер | 390 | |
| Дата принятия (дд.мм.гггг.) |
400 |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 10
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 5. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 1
| Символ строки |
Показатели | Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A | Расходы на оплату труда | 010 | |
| B | Сырье и материалы | 020 | |
| C1 | Работы и услуги сторонних организаций |
030 | |
| C2 | Работы и услуги субподрядных организаций |
040 | |
| D | Арендная плата | 050 | |
| E | Лизинговые платежи | 060 | |
|
F1 |
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам |
070 | |
|
F2 |
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам |
080 | |
| G | Командировочные расходы | 090 | |
| H | Представительские расходы | 100 | |
| I | Расходы на подготовку и переподготовку кадров |
110 | |
| J | Расходы на рекламу | 120 | |
| K | Начисленная амортизация | 130 | |
| L | Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды |
140 | |
| M | Другие расходы | 150 | |
| N | Итого расходов (сумма с A по M) | 160 | |
| O | Из суммы расходов (строка N), расходы переданные головным офисом |
170 |
Расходы, переданные головным офисом
Код строки 170
Таблица 2
| N п/п | Расходы | Код строки из таблицы 1 |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... | |||
| ... |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 11
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 6. Расчет суммы налога на прибыль
/-----\
по ставке (код 010) | | |
\-----/
(руб)
| Символ строки |
Наименование строки | Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Налоговая база по деятельности | |||
| в т.ч. | |||
| A1 | федеральный бюджет (строка I1 раздела 4) |
020 | |
| A2 | бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 4) |
030 | |
| A3 | местный бюджет (строка I3 раздела 4) |
040 | |
| В | Налоговая база по операциям - всего |
050 | |
| в т.ч. | |||
| B1 | с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету) |
060 | |
| B2 | с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету) |
070 | |
| B3 | с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
080 | |
| B4 | с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
090 | |
| Налоговая база для исчисления налога |
|||
| в т.ч. | |||
| C1 | федеральный бюджет C1 = A1 + B |
100 | |
| C2 | бюджет субъекта Российской Федерации C2 = A2 + B |
110 | |
| C3 | местный бюджет C3 = A3 + B |
120 | |
| Ставка налога по видам бюджетов (%) |
|||
| в т.ч. | |||
| D1 | федеральный бюджет | 130 | |
| D2 | бюджет субъекта Российской Федерации* |
140 | |
| D3 | местный бюджет | 150 |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 12
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Продолжение расчета
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| E | Сумма налога по расчету - всего | 160 | |
| в т.ч. | |||
| E1 | федеральный бюджет E1 = C1 х D1 | 170 | |
| E2 | бюджет субъекта Российской Федерации E2 = C2 х D2 |
180 | |
| E3 | местный бюджет E3 = C3 х D3 | 190 | |
| F | Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) |
200 |
|
| G | Начислено в бюджет налога на прибыль - всего**, |
210 | |
| в т.ч. | |||
| G1 | федеральный бюджет | 220 | |
| G2 | бюджет субъекта Российской Федерации |
230 | |
| G3 | местный бюджет | 240 | |
| H | К доплате в бюджет - всего, | 250 | |
| в т.ч. | |||
| H1 | федеральный бюджет H1 = E1 - F - G1 |
260 | |
| H2 | бюджет субъекта Российской Федерации H2 = E2 - G2 |
270 | |
| H3 | местный бюджет H3 = E3 - G3 |
280 | |
| I | К уменьшению платежей - всего, | 290 | |
| в т.ч. | |||
| I1 | федеральный бюджет I1 = G1+F - E1 |
300 | |
| I2 | бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G2 - E2 |
310 | |
| I3 | местный бюджет I3 = G3- E3 |
320 |
| Показатели | Код строки |
Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| Наименование нормативного правового акта |
330 | |
| Принявший орган | 340 | |
| Номер | 350 | |
| Дата принятия (дд.мм.гггг.) |
360 |
* В случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий льготную ставку.
** Организации, осуществляющие уплату квартальных авансовых платежей, указывают сумму налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный период.
Организации, осуществляющие уплату ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, указывают сумму налога на прибыль, исчисленную за предшествующий месяц.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 13
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 7. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды)
Расчет суммы налога
(руб.)
| Символ строки |
Показатели | Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A | Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов |
010 | |
| B | Ставка налога с дивидендов (%) | 020 | |
| C | Сумма налога с дивидендов по расчету С = A x B/100 |
030 | |
| D | Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами |
040 | |
| E | Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C>D) E = C - D |
050 | |
| F | Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если C<D) F = D - C |
060 |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 14
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 8. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Расчет суммы налога
(руб.)
| Символ строки |
Показатели | Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A | Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего |
010 | |
| B | Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов |
020 | |
| C | Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода C = A - B |
030 | |
| D | Ставка налога (%) | 040 | |
| E | Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет E = C х D/100 |
050 | |
| F | Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами |
060 | |
| G | Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если E > F) G = E - F |
070 | |
| H | Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E < F) H = F - E |
080 |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 15
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 9. Расчет совокупной суммы налога, причитающейся к уплате (к уменьшению платежей) в бюджет по декларации
(руб.)
| Символ строки |
Показатели | Код строки |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A | Сумма налога к доплате, исчисленная по отдельным расчетам |
010 | |
| в т.ч. | |||
| A1 | в федеральный бюджет A1=стр.H1 раздела 6+стр.E раздела 7+стр.G раздела 8 |
020 | |
| A2 | в бюджет субъекта Российской Федерации A2=стр.H2 раздела 6 |
030 | |
| A3 | в местный бюджет A3=стр.H3 раздела 6 |
040 | |
| B | Сумма налога к уменьшению, исчисленная по отдельным расчетам |
050 | |
| в т.ч. | |||
| B1 | в федеральный бюджет B1=стр.I1 раздела 6 + стр.F раздела 7 + стр.H раздела 8 |
060 | |
| B2 | в бюджет субъекта Российской Федерации B2=стр.I2 раздела 6 |
070 | |
| B3 | в местный бюджет B3=стр.I3 раздела 6 |
080 | |
| Сальдо платежей в федеральный бюджет |
|||
| в т.ч. | |||
| C1 | к доплате C1 = A1 - B1 | 090 | |
| C2 | к уменьшению C2 = B1- A1 | 100 |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
Отметка и замечания инспектора
В результате проверки внесены следующие исправления:
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
/-----\
Приложение на | | |страницах
\-----/
Дата Фамилия Подпись
/---\ /---\ /-------\ /----------------------\ /------------------\
| | | | | | | | | | | | | | |
\---/ \---/ \-------/ \----------------------/ \------------------/
|
Справка инспектора по учету По настоящему расчету в результате камеральной проверки в лицевом счете начислено: _______________________________________________________________________ Дата Фамилия Подпись /---\ /---\ /-------\ /----------------------\ /------------------\ | | | | | | | | | | | | | | | \---/ \---/ \-------/ \----------------------/ \------------------/ |
/---------------------------------------------\
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 16
|-------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------\
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |\| | | | | | | | | |
|-------------------------------+---------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество |
|-------------------------------+----------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------/
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса (код 040)
/----------------------------------------------\ /-----------\
|Количество отделений иностранной организации | | |
|(код 010) | \-----------/
| | /-----------\
|Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской| | | | | |
|Федерации (код 020) | \-----------/
| | /-----------\
|Ставка налога (%) в местный бюджет (код 030) | | | | | |
\----------------------------------------------/ \-----------/
| N п/п |
Показатели | ИНН\КПП отделения |
Общая налоговая база по группе отделений |
Доля отделения в общей налоговой базе (%) |
Налоговая база отделения исходя из доли |
Сумма налога | Начислено налога | К доплате | К уменьшению | ||||
| В бюджет субъекта Российс- кой Федерации |
В местный бюджет |
В бюджет субъекта Российс- кой Федерации |
В местный бюджет |
В бюджет субъекта Российс- кой Федерации |
В местный бюджет |
В бюджет субъекта Российс- кой Федерации |
В местный бюджет |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|
1. |
В целом по группе отделений |
100 | |||||||||||
| 2. | в том числе: |
||||||||||||
| 3. | |||||||||||||
| 4. | |||||||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
/---\ /---\ /-------\
Подпись Дата| | | | | | | | | | |
-------------------- \---/ \---/ \-------/
|
<< Назад |
||
|
Содержание Приказ МНС РФ от 25 декабря 2001 г. N БГ-3-23/568 "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной... |