Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149) (с изменениями и дополнениями)
- Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов
Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов
Часть IV
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов
(версия 2.00000)
ГАРАНТ:
См. Часть IV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 4 сентября 2002 г. N ВГ-3-13/479
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149).
Утвержденная форма декларации по налогу на добавленную стоимость, зарегистрирована в Минюсте России 17 января 2002 г. N 3171 (Приказ МНС России от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572).
Инструкция по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость зарегистрирована в Минюсте России 25 января 2002 года N 3187 (Приказ МНС России от 21.01.2002 N БГ-3-03/25).
Изменения и дополнения к Инструкции по заполнению форм декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям, облагаемым по налоговой ставке 0 процентов (Приказ МНС России от 05.03.2002 N БГ-3-03/113).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структурно налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< форма отчетности >:: = <описание формы> <конец блока> <содержание формы >.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
< содержание формы > ::= <Раздел I> <конец блока>
<Раздел II> <конец блока>
<Приложение А>
Состав показателей блоков <Раздел I> и <Раздел II> представлены в Таблицах 2 и 3.
<Приложение А> ::={ <данные по НДС в разрезе операций, по которым применяется
ставка 0 процентов > <конец блока>}.
Состав показателей блока <данные по НДС в разрезе операций, по которым применяется ставка 0 процентов > представлен в Таблица 4.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1, 2, 3, 4.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов, разделители должны обязательно присутствовать.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|отчетности | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |Значение равно 1151002 |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Наименование | Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно НАЛОГОВАЯ|
|формы | | | |ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА |
|отчетности | | | |ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО|
| | | | |НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 |
| | | | |ПРОЦЕНТОВ |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно 2.00000 |
|отчетности | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Период действия| О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)| | |версии>,<дата конца |
|отчетности | |Е(0) | |действия версии> |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Признак | О |К(1) |ПризПериодОтч |<код> |
|отчетного | | | |принимает следующие |
|периода | | | |значения: |
| | | | |1 - (месячная)| |
| | | | |2 - (квартальная)| |
| | | | |3 - (годовая) |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Начало | О |D(10) |НачПериодОтч |<дата начала периода> |
|отчетного | | | | |
|периода | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Конец отчетного| О |D(10) |КонПериодОтч |<дата окончания периода>|
|периода | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Единица | ОС |К (3) |ОКЕИ |Значение равно 383 |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Вариант формы | О |N (3) |ВарФОтч |<номер варианта формы |
|отчетности | | | |отчетности> |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Количество | О |N (10) |КолПокФОтч |<количество показателей>|
|показателей в | | | | |
|форме | | | | |
|отчетности | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Таблица 2
Раздел I. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010001004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг - всего | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010002004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в страны | П |N (15) |П000010003004 |<сумма> |
|дальнего | | | | |
|зарубежья | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в | П |N (15) |П000010004004 |<сумма> |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь, а | | | | |
|также нефти, | | | | |
|включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, | | | | |
|природного | | | | |
|газа) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010005004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, | | | | |
|выполняемых | | | | |
|российскими | | | | |
|перевозчиками, | | | | |
|и иные подобные| | | | |
|работы (услуги)| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010006004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010007004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанных с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010008004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010009004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|выполняемых | | | | |
|(оказываемых) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплекса| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленного | | | | |
|и неразрывно | | | | |
|связанного с | | | | |
|выполнением | | | | |
|работ | | | | |
|(оказанием | | | | |
|услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010010004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010011004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|официального | | | | |
|пользования | | | | |
|иностранными | | | | |
|дипломатически-| | | | |
|ми и | | | | |
|приравненными к| | | | |
|ним | | | | |
|представительс-| | | | |
|твами | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010012004 |<сумма> |
|по суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|поступивших в | | | | |
|счет операций | | | | |
|по реализации | | | | |
|на экспорт | | | | |
|товаров, | | | | |
|длительность | | | | |
|производствен- | | | | |
|ного цикла | | | | |
|изготовления | | | | |
|которых | | | | |
|составляет | | | | |
|свыше 6 месяцев| | | | |
|(по перечню, | | | | |
|определенным | | | | |
|Правительством | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000010013004 |<сумма> |
|всего (сумма | | | | |
|величин графы 4| | | | |
|пунктов1,2) | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Налоговые вычеты |
| по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение |
| налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010014004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при | | | | |
|производстве | | | | |
|экспортных | | | | |
|товаров, а | | | | |
|также товаров, | | | | |
|приобретенных | | | | |
|для перепродажи| | | | |
|на экспорт, | | | | |
|экспорт которых| | | | |
|документально | | | | |
|подтвержден | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|- в страны | П |N (15) |П000010015004 |<сумма> |
|дальнего | | | | |
|зарубежья | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|- в | П |N (15) |П000010016004 |<сумма> |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь, а | | | | |
|также нефти, | | | | |
|включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, | | | | |
|природного | | | | |
|газа) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010017004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, | | | | |
|выполняемых | | | | |
|российскими | | | | |
|перевозчиками, | | | | |
|и иных подобных| | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010018004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации| | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010019004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации| | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанных с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010020004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации| | | | |
|услуг по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010021004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации| | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|выполняемых | | | | |
|(оказываемых) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплекса| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленного | | | | |
|и неразрывно | | | | |
|связанного с | | | | |
|выполнением | | | | |
|работ | | | | |
|(оказанием | | | | |
|услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010022004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации| | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010023004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|использованных | | | | |
|при реализации| | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|официального | | | | |
|пользования | | | | |
|иностранными | | | | |
|дипломатически-| | | | |
|ми и | | | | |
|приравненными к| | | | |
|ним | | | | |
|представительс-| | | | |
|твами | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010024004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|по экспортным | П |N (15) |П000010025004 |<сумма> |
|товарам, | | | | |
|включая товары,| | | | |
|приобретенные | | | | |
|для перепродажи| | | | |
|на экспорт в | | | | |
|страны дальнего| | | | |
|зарубежья | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|по экспортным | П |N (15) |П000010026004 |<сумма> |
|товарам, | | | | |
|включая товары,| | | | |
|приобретенные | | | | |
|для перепродажи| | | | |
|на экспорт в | | | | |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010027004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по работам | | | | |
|(услугам) по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, и иных | | | | |
|подобных работ | | | | |
|(услуг) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010028004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|работ ( услуг),| | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по работам | | | | |
|(услугам) по | | | | |
|переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010029004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по работам | | | | |
|(услугам) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанным с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенный под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010030004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|работ ( услуг),| | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по услугам по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010031004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|работ ( услуг),| | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по работам | | | | |
|(услугам), | | | | |
|выполняемым | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплексу| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленных и| | | | |
|неразрывно | | | | |
|связанных с | | | | |
|выполнением | | | | |
|работ | | | | |
|(оказанием | | | | |
|услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010032004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по реализации | | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000010033004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг)для | | | | |
|официального | | | | |
|пользования | | | | |
|иностранными | | | | |
|дипломатически-| | | | |
|ми и | | | | |
|приравненными к| | | | |
|ним | | | | |
|представительс-| | | | |
|твами | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, |П |N (15) |П000010034004 |<сумма> |
|ранее | | | | |
|уплаченная по | | | | |
|товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), по | | | | |
|которым | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов ранее| | | | |
|не было | | | | |
|документально | | | | |
|подтверждено | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Суммы налога, |П |N (15) |П000010035004 |<сумма> |
|ранее принятые | | | | |
|к вычету по | | | | |
|товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), по | | | | |
|которым | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов ранее| | | | |
|не было | | | | |
|документально | | | | |
|подтверждено, | | | | |
|и подлежащие | | | | |
|восстановлению | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Общая сумма |П |N (15) |П000010036004 |<сумма> |
|налога, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|вычету | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 3
Раздел II. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020037004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (услуг)| | | | |
|- всего по | | | | |
|ставке 16,67 %:| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020037005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС- | П |N (15) |П000020037006 |<сумма> |
|всего по ставке| | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020038004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (услуг)| | | | |
|- всего по | | | | |
|ставке 9,09 %:| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (4.2) |П000020038005 |Значение равно 9,09 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС | П |N (15) |П000020038006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (услуг)| | | | |
|- всего по | | | | |
|ставке 9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020039004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020039005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П | N (15) |П000020039006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020040004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке 9,09%| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (4.2) |П000020040005 |Значение равно 9,09 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020040006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке 9,09%| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020041004 |<сумма> |
|в страны | | | | |
|дальнего | | | | |
|зарубежья по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020041005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС в | П |N (15) |П000020041006 |<сумма> |
|страны дальнего| | | | |
|зарубежья по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020041104 |<сумма> |
|в страны | | | | |
|дальнего | | | | |
|зарубежья по | | | | |
|ставке 9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (4.2) |П000020041105 |Значение равно 9,09 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС в | П | N (15) |П000020041106 |<сумма> |
|страны дальнего| | | | |
|зарубежья по | | | | |
|ставке 9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020042004 |<сумма> |
|в | | | | |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь, а | | | | |
|также нефти, | | | | |
|включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, | | | | |
|природного | | | | |
|газа) по ставке| | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020042005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС в | П |N (15) |П000020042006 |<сумма> |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь, а | | | | |
|также нефти, | | | | |
|включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, | | | | |
|природного | | | | |
|газа) по ставке| | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15.2)|П000020042104 |<сумма> |
|в | | | | |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь, а | | | | |
|также нефти, | | | | |
|включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, | | | | |
|природного | | | | |
|газа) по ставке| | | | |
|9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (4.2) |П000020042105 |Значение равно 9,09 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС в | П |N (15) |П000020042106 |<сумма> |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь, а | | | | |
|также нефти, | | | | |
|включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, | | | | |
|природного | | | | |
|газа) по | | | | |
|ставке 9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020043004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, | | | | |
|выполняемых | | | | |
|российскими | | | | |
|перевозчиками, | | | | |
|и иные подобные| | | | |
|работы (услуги)| | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020043005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020043006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, | | | | |
|выполняемых | | | | |
|российскими | | | | |
|перевозчиками, | | | | |
|и иные подобные| | | | |
|работы (услуги)| | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020044004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020044005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020044006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020045004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанных с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020045005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС база | П | N (15) |П000020045006 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанных с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020046004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020046005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020046006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020047004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|выполняемых | | | | |
|(оказываемых) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплекса| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленного | | | | |
|и неразрывно | | | | |
|связанного с | | | | |
|выполнением | | | | |
|работ | | | | |
|(оказанием | | | | |
|услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве по| | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020047005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020047006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|выполняемых | | | | |
|(оказываемых) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплекса| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленного | | | | |
|и неразрывно | | | | |
|связанного с | | | | |
|выполнением | | | | |
|работ | | | | |
|(оказанием | | | | |
|услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве по| | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020048004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020048005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020048006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020049004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|официального | | | | |
|пользования | | | | |
|иностранными | | | | |
|дипломатически-| | | | |
|ми и | | | | |
|приравненными к| | | | |
|ним | | | | |
|представительс-| | | | |
|твами по ставке| | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020049005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020049006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|официального | | | | |
|пользования | | | | |
|иностранными | | | | |
|дипломатически-| | | | |
|ми и | | | | |
|приравненными к| | | | |
|ним | | | | |
|представительс-| | | | |
|твами по ставке| | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020050004 |<сумма> |
|по суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|поступивших в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящий | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), по | | | | |
|которым | | | | |
|предполагается | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020050005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П | N (15) |П000020050006 |<сумма> |
|суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|поступивших в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящий | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), по | | | | |
|которым | | | | |
|предполагается | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020051004 |<сумма> |
|по суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|поступивших в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящий | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), по | | | | |
|которым | | | | |
|предполагается | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|ставке 9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (4.2) |П000020051005 |Значение равно 9,09 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020051006 |<сумма> |
|суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|поступивших в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящий | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), по | | | | |
|которым | | | | |
|предполагается | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|ставке 9,09% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020052004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020052005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П | N (15) |П000020052006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020053004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке 9,09%| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (4.2) |П000020053005 |Значение равно 9,09 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П | N (15) |П000020053006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим экспорта | | | | |
|по ставке 9,09%| | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020054004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, | | | | |
|выполняемых | | | | |
|российскими | | | | |
|перевозчиками, | | | | |
|и иные подобные| | | | |
|работы (услуги)| | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020054005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020054006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по | | | | |
|сопровождению, | | | | |
|транспортировке| | | | |
|, погрузке и | | | | |
|перегрузке | | | | |
|экспортирован- | | | | |
|ных за пределы | | | | |
|РФ товаров и | | | | |
|импортированных| | | | |
|в РФ, | | | | |
|выполняемых | | | | |
|российскими | | | | |
|перевозчиками, | | | | |
|и иные подобные| | | | |
|работы (услуги)| | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020055004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020055005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020055006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по переработке | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим | | | | |
|переработки | | | | |
|товаров на | | | | |
|таможенной | | | | |
|территории и | | | | |
|под таможенным | | | | |
|контролем по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020056004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанных с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020056005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020056006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанных с | | | | |
|перевозкой | | | | |
|(транспортиров-| | | | |
|кой) через | | | | |
|таможенную | | | | |
|территорию РФ | | | | |
|товаров, | | | | |
|помещенных под | | | | |
|таможенный | | | | |
|режим транзита | | | | |
|по ставке | | | | |
|16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020057004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020057005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020057006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|перевозке | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа при | | | | |
|условии, что | | | | |
|пункт | | | | |
|отправления или| | | | |
|пункт | | | | |
|назначения | | | | |
|пассажиров и | | | | |
|багажа | | | | |
|расположены за | | | | |
|пределами | | | | |
|территории РФ | | | | |
|по единым | | | | |
|международным | | | | |
|перевозочным | | | | |
|документам по | | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П | N (15) |П000020058004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|выполняемых | | | | |
|(оказываемых) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплекса| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленного | | | | |
|и неразрывно | | | | |
|связанного с | | | | |
|выполнением | | | | |
|работ | | | | |
|(оказанием | | | | |
|услуг) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве по| | | | |
|ставке 16,67% | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Расчетная | П |N (5.2) |П000020058005 |Значение равно 16,67 |
|ставка НДС | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П | N (15) |П000020058006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|выполняемых | | | | |
|(оказываемых) | | | | |
|непосредственно| | | | |
|в космическом | | | | |
|пространстве, а| | | | |
|также комплекса| | | | |
|подготовитель- | | | | |
|ных наземных | | | | |
|работ (услуг), | | | | |
|технологически | | | | |
|обусловленного | | | |
-
Приложение 1. Коды операций, по которым применяется налоговая ставка 0 процентов
-
Приложение 2. Пример оформления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов