Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149) (с изменениями и дополнениями)
- Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
Часть III
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость
(версия 2.00000)
ГАРАНТ:
См. Часть III "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 7 июня 2002 г. N БГ-3-13/293
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Утвержденная форма декларации по налогу на добавленную стоимость, зарегистрирована в Минюсте России 17 января 2002 г. N 3171 (Приказ МНС России от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572).
Инструкция по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость зарегистрирована в Минюсте России 25 января 2002 года N 3187 (Приказ МНС России от 21.01.2002 N БГ-3-03/25).
Изменения и дополнения к Инструкции по заполнению форм декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям, облагаемым по налоговой ставке 0 процентов (Приказ МНС России от 05.03.2002 N БГ-3-03/113).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость электронном виде
Структурно налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока><содержание
формы >.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
Структура блока <содержание формы >включает следующие блоки:
<содержание формы> ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >|
?УВОрг <содержание формы для организаций или
индивидуальных предпринимателей >
< содержание формы для организаций или индивидуальных предпринимателей > ::=
{<Раздел I><конец блока> }
[{<Раздел II><конец блока> }]
[<Приложение А><конец блока>]
[<Приложение Б><конец блока>]
[<Приложение В>]
[<Приложение Г>]
[<Приложение Д>]
Блок <содержание формы для организаций или индивидуальных предпринимателей> формируется как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей.
Состав показателей блоков <Раздел I>, <Раздел II>, <Приложение А> и <Приложение Б>представлены соответственно в Таблицах 2, 3, 4 и 5.
<Приложение В> ::=
{<данные по операциям, не подлежащим налогообложению> <конец блока>}
<итоговые данные по операциям, не подлежащим налогообложению><конец блока>.
Состав показателей блока <данные по операциям, не подлежащим налогообложению> представлен в Таблице 6А., а состав показателей блока <итоговые данные по операциям, не подлежащим налогообложению> - в Таблице 6Б.
<Приложение Г> ::= {<данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров,
работ, услуг><конец блока>}
<итоговые данные по операциям, не признаваемым реализацией
товаров, работ, услуг ><конец блока>.
Состав показателей блока <данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров, работ, услуг> представлен в Таблице 7А., а состав показателей блока <итоговые данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров, работ, услуг> - в Таблице 7Б.
<Приложение Д> ::= {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>}
<итоговые данные по обособленным подразделениям><конец блока>.
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговые данные по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<содержание формы по обособленным подразделениям>:: = <Приложение Д>
Структура блока <Приложение Д> для обособленных подразделений и состав показателей входящих в него блоков аналогичны блоку <Приложение Д> для организаций (Таблицы 8А и 8Б.).
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблице 1, 2, 3, 4, 5, 6А, 6Б, 7А, 7Б, 8А, 8Б.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов, разделители должны обязательно присутствовать.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значение N>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч: |Значение равно 1 |
|отчетности | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |Значение равно 1151001 |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Наименование | Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно НАЛОГОВАЯ|
|формы | | | |ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА |
|отчетности | | | |ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно 2.00000 |
|отчетности | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Период действия| О |D(10),D(1|ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |0)| | |версии>,<дата конца |
|отчетности | |Е(0) | |действия версии> |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Признак | О |К(1) |ПризПериодОтч |<код> |
|отчетного | | | |принимает следующие |
|периода | | | |значения: |
| | | | |1 - (месячная)| |
| | | | |2 - (квартальная)| |
| | | | |3 - (годовая) |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начало | О |D(10) |НачПериодОтч |<дата начала периода> |
|отчетного | | | | |
|периода | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Конец отчетного| О |D(10) |КонПериодОтч |<дата окончания периода>|
|периода | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Единица | О |К(3) |ОКЕИ |Значение равно 383 |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Вариант формы | О |N(3) |ВарФОтч |<номер варианта формы |
|отчетности | | | |отчетности> |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей>|
|показателей в | | | | |
|форме | | | | |
|отчетности | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 2
Содержание формы отчетности
Раздел I Расчет общей суммы налога
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Наименование | П |Т(200) | |П000010000100 |<наименование |
|соглашения о | |Е(0) | |соглашения> |
|разделе | | | | |
|продукции | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Наименование | П |Т (254) ||П000010000200 |<наименование |
|налогоплатель- | |Е(0) | |налогоплательщика> |
|щика | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010001004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|20 % - всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010001005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010001006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|20 % - всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010002004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|10 % - всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010002005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010002006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|10 % - всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010003004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|16,67 % - всего| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010003005 |Значение равно 16.67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010003006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|16,67 % - всего| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010004004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|9,09 % - всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N(4.2) |П000010004005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010004006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров, работ,| | | | |
|услуг по ставке| | | | |
|9,09 % - всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010005004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|товарообменным | | | | |
|(бартерным) | | | | |
|операциям по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010005005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010005006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|товарообменным | | | | |
|(бартерным) | | | | |
|операциям по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010006004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|товарообменным | | | | |
|(бартерным) | | | | |
|операциям по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010006005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010006006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|товарообменным | | | | |
|(бартерным) | | | | |
|операциям по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010007004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) на | | | | |
|безвозмездной | | | | |
|основе по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010007005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010007006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) на | | | | |
|безвозмездной | | | | |
|основе по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010008004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) на | | | | |
|безвозмездной | | | | |
|основе по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010008005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010008006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) на | | | | |
|безвозмездной | | | | |
|основе по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010009004 |<сумма> |
|по передаче | | | | |
|права | | | | |
|собственности | | | | |
|на предметы | | | | |
|залога | | | | |
|залогодержателю| | | | |
|при | | | | |
|неисполнении | | | | |
|обеспеченного | | | | |
|залогом | | | | |
|обязательства, | | | | |
|передача | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|соглашению об | | | | |
|отступном или | | | | |
|новации, | | | | |
|включая оплату | | | | |
|труда в | | | | |
|натуральной | | | | |
|форме по ставке| | | | |
|20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010009005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010009006 |<сумма> |
|передаче права | | | | |
|собственности | | | | |
|на предметы | | | | |
|залога | | | | |
|залогодержателю| | | | |
|при | | | | |
|неисполнении | | | | |
|обеспеченного | | | | |
|залогом | | | | |
|обязательства, | | | | |
|передача | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|соглашению об | | | | |
|отступном или | | | | |
|новации, | | | | |
|включая оплату | | | | |
|труда в | | | | |
|натуральной | | | | |
|форме по ставке| | | | |
|20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010010004 |<сумма> |
|по передаче | | | | |
|права | | | | |
|собственности | | | | |
|на предметы | | | | |
|залога | | | | |
|залогодержателю| | | | |
|при | | | | |
|неисполнении | | | | |
|обеспеченного | | | | |
|залогом | | | | |
|обязательства, | | | | |
|передача | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|соглашению об | | | | |
|отступном или | | | | |
|новации, | | | | |
|включая оплату | | | | |
|труда в | | | | |
|натуральной | | | | |
|форме по ставке| | | | |
|10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010010005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010010006 |<сумма> |
|передаче права | | | | |
|собственности | | | | |
|на предметы | | | | |
|залога | | | | |
|залогодержателю| | | | |
|при | | | | |
|неисполнении | | | | |
|обеспеченного | | | | |
|залогом | | | | |
|обязательства, | | | | |
|передача | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|соглашению об | | | | |
|отступном или | | | | |
|новации, | | | | |
|включая оплату | | | | |
|труда в | | | | |
|натуральной | | | | |
|форме по ставке| | | | |
|10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010011004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|имущества, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|учету по | | | | |
|стоимости с | | | | |
|учетом | | | | |
|уплаченного | | | | |
|налога по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010011005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010011006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|имущества, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|учету по | | | | |
|стоимости с | | | | |
|учетом | | | | |
|уплаченного | | | | |
|налога по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010012004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|сельскохозяйст-| | | | |
|венной | | | | |
|продукции и | | | | |
|продуктов ее | | | | |
|переработки, | | | | |
|закупленной у | | | | |
|физических лиц| | | | |
|(не являющихся | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиками) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010012005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010012006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|сельскохозяйст-| | | | |
|венной | | | | |
|продукции и | | | | |
|продуктов ее | | | | |
|переработки, | | | | |
|закупленной у | | | | |
|физических лиц| | | | |
|(не являющихся | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиками) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010013004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|сельскохозяйст-| | | | |
|венной | | | | |
|продукции и | | | | |
|продуктов ее | | | | |
|переработки, | | | | |
|закупленной у | | | | |
|физических лиц| | | | |
|(не являющихся | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиками) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N(4.2) |П000010013005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010013006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|сельскохозяйст-| | | | |
|венной | | | | |
|продукции и | | | | |
|продуктов ее | | | | |
|переработки, | | | | |
|закупленной у | | | | |
|физических лиц| | | | |
|(не являющихся | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиками) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010014004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|срочным сделкам| | | | |
|по ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010014005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010014006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|срочным сделкам| | | | |
|по ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010015004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|срочным сделкам| | | | |
|по ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010015005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010015006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|срочным сделкам| | | | |
|по ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010016004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|услуг, | | | | |
|оказываемых в | | | | |
|интересах | | | | |
|другого лица на| | | | |
|основе | | | | |
|договоров | | | | |
|поручения, | | | | |
|комиссии либо | | | | |
|агентских | | | | |
|договоров по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010016005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010016006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|услуг, | | | | |
|оказываемых в | | | | |
|интересах | | | | |
|другого лица на| | | | |
|основе | | | | |
|договоров | | | | |
|поручения, | | | | |
|комиссии либо | | | | |
|агентских | | | | |
|договоров по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010017004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|имущественного | | | | |
|комплекса | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010017006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|имущественного | | | | |
|комплекса | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010018004 |<сумма> |
|по прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010018005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010018006 |<сумма> |
|прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010019004 |<сумма> |
|по прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010019005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010019006 |<сумма> |
|прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010020004 |<сумма> |
|по прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010020005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010020006 |<сумма> |
|прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010021004 |<сумма> |
|по прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N(4.2) |П000010021005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010021006 |<сумма> |
|прочей | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010022004 |<сумма> |
|по передаче | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|собственных | | | | |
|нужд по ставке | | | | |
|20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010022005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010022006 |<сумма> |
|передаче | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|собственных | | | | |
|нужд по ставке | | | | |
|20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010023004 |<сумма> |
|по передаче | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|собственных | | | | |
|нужд по ставке | | | | |
|10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010023005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010023006 |<сумма> |
|передаче | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) для | | | | |
|собственных | | | | |
|нужд по ставке | | | | |
|10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010024004 |<сумма> |
|по выполнению | | | | |
|строительно-мо-| | | | |
|нтажных работ | | | | |
|для | | | | |
|собственного | | | | |
|потребления по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000010024005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010024006 |<сумма> |
|выполнению | | | | |
|строительно-мо-| | | | |
|нтажных работ | | | | |
|для | | | | |
|собственного | | | | |
|потребления по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010025004 |<сумма> |
|по сумме, | | | | |
|связанной с | | | | |
|расчетами по | | | | |
|оплате | | | | |
|налогооблагае- | | | | |
|мых товаров | | | | |
|(работ, услуг) | | | | |
|по ставке 16,67| | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010025005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010025006 |<сумма> |
|сумме, | | | | |
|связанной с | | | | |
|расчетами по | | | | |
|оплате | | | | |
|налогооблагае- | | | | |
|мых товаров | | | | |
|(работ, услуг) | | | | |
|по ставке 16,67| | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010026004 |<сумма> |
|по сумме, | | | | |
|связанной с | | | | |
|расчетами по | | | | |
|оплате | | | | |
|налогооблагае- | | | | |
|мых товаров | | | | |
|(работ, услуг) | | | | |
|по ставке 9,09 | | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000010026005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010026006 |<сумма> |
|связанная с | | | | |
|расчетами по | | | | |
|оплате | | | | |
|налогооблагае- | | | | |
|мых товаров | | | | |
|(работ, услуг) | | | | |
|по ставке 9,09 | | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010027004 |<сумма> |
|по сумме | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|полученных в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров или | | | | |
|выполнения | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по ставке 16,67| | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010027005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010027006 |<сумма> |
|авансовым и | | | | |
|иным платежам, | | | | |
|полученных в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров или | | | | |
|выполнения | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по ставке 16,67| | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010028004 |<сумма> |
|по сумме | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|полученных в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров или | | | | |
|выполнения | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по ставке 9,09 | | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000010028005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010028006 |<сумма> |
|авансовым и | | | | |
|иным платежам, | | | | |
|полученных в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров или | | | | |
|выполнения | | | | |
|работ (услуг) | | | | |
|по ставке 9,09 | | | | |
|% | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010029004 |<сумма> |
|по сумме | | | | |
|дохода, | | | | |
|полученного по | | | | |
|облигациям, | | | | |
|векселям, | | | | |
|товарному | | | | |
|кредиту, | | | | |
|подлежащей | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010029005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010029006 |<сумма> |
|доходу, | | | | |
|полученному по | | | | |
|облигациям, | | | | |
|векселям, | | | | |
|товарному | | | | |
|кредиту, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010030004 |<сумма> |
|по сумме | | | | |
|дохода, | | | | |
|полученного по | | | | |
|облигациям, | | | | |
|векселям, | | | | |
|товарному | | | | |
|кредиту, | | | | |
|подлежащей | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000010030005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000010030006 |<сумма> |
|доходу, | | | | |
|полученному по | | | | |
|облигациям, | | | | |
|векселям, | | | | |
|товарному | | | | |
|кредиту, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010031004 |<сумма> |
|по сумме | | | | |
|полученных | | | | |
|страховых | | | | |
|выплат, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010031005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС | П |N (15) |П000010031006 |<сумма> |
|полученных | | | | |
|страховых | | | | |
|выплат, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010032004 |<сумма> |
|по сумме | | | | |
|полученных | | | | |
|страховых | | | | |
|выплат, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000010032005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС | П |N (15) |П000010032006 |<сумма> |
|полученных | | | | |
|страховых | | | | |
|выплат, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|обложению по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010033004 |<сумма> |
|по сумме, | | | | |
|полученной в | | | | |
|виде финансовой| | | | |
|помощи, на | | | | |
|пополнение | | | | |
|фондов | | | | |
|специального | | | | |
|назначения, в | | | | |
|счет увеличения| | | | |
|доходов либо | | | | |
|иначе связанных| | | | |
|с оплатой | | | | |
|реализованных | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000010033005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010033006 |<сумма> |
|полученная в | | | | |
|виде финансовой| | | | |
|помощи, на | | | | |
|пополнение | | | | |
|фондов | | | | |
|специального | | | | |
|назначения, в | | | | |
|счет увеличения| | | | |
|доходов либо | | | | |
|иначе связанных| | | | |
|с оплатой | | | | |
|реализованных | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000010034004 |<сумма> |
|по сумме, | | | | |
|полученной в | | | | |
|виде финансовой| | | | |
|помощи, на | | | | |
|пополнение | | | | |
|фондов | | | | |
|специального | | | | |
|назначения, в | | | | |
|счет увеличения| | | | |
|доходов либо | | | | |
|иначе связанных| | | | |
|с оплатой | | | | |
|реализованных | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000010034005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010034006 |<сумма> |
|полученная в | | | | |
|виде финансовой| | | | |
|помощи, на | | | | |
|пополнение | | | | |
|фондов | | | | |
|специального | | | | |
|назначения, в | | | | |
|счет увеличения| | | | |
|доходов либо | | | | |
|иначе связанных| | | | |
|с оплатой | | | | |
|реализованных | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010035006 |<сумма> |
|ранее принятая | | | | |
|к вычету по | | | | |
|товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), | | | | |
|используемым | | | | |
|для | | | | |
|производства | | | | |
|(реализации) | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) после | | | | |
|получения | | | | |
|освобождения в | | | | |
|соответствии | | | | |
|со статьей 145 | | | | |
|НК РФ | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Всего начислено| П |N (15) |П000010036006 |<сумма> |
|НДС (сложите | | | | |
|величины в | | | | |
|пунктах 1,2,3,4| | | | |
|и 5 графы 6) | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Налоговые вычеты |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010037004 |<сумма> |
|предъявленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щику и | | | | |
|уплаченная им | | | | |
|при | | | | |
|приобретении | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|подлежащая | | | | |
|вычету | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010038004 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком при | | | | |
|ввозе товаров | | | | |
|на таможенную | | | | |
|территорию | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010039004 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком | | | | |
|таможенным | | | | |
|органам при | | | | |
|ввозе из | | | | |
|государств | | | | |
|дальнего | | | | |
|зарубежья; | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010040004 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком | | | | |
|таможенным | | | | |
|органам при | | | | |
|ввозе из | | | | |
|государств-уча-| | | | |
|стников СНГ | | | | |
|(кроме | | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь); | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010041004 |<сумма> |
|исчисленная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиками при | | | | |
|выполнении | | | | |
|строительно-мо-| | | | |
|нтажных работ | | | | |
|для | | | | |
|собственного | | | | |
|потребления | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010042004 |<сумма> |
|начисленная с | | | | |
|авансов и | | | | |
|предоплаты, | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде при | | | | |
|реализации | | | | |
|(при возврате | | | | |
|авансов) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010043004 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|вычету | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000010044004 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком в бюджет | | | | |
|при реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в случае| | | | |
|возврата этих | | | | |
|товаров (отказа| | | | |
|от выполнения | | | | |
|работ, услуг) | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Суммы НДС, | П |N (15) |П000010045004 |<сумма> |
|уплаченные | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком по | | | | |
|принятым к | | | | |
|учету товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), | | | | |
|включенные | | | | |
|ранее в | | | | |
|налоговые | | | | |
|вычеты и | | | | |
|подлежащие | | | | |
|восстановлению | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Общая сумма | П |N (15) |П000010046004 |<сумма> |
|НДС, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|вычету | | | | |
|(сложить | | | | |
|величины в | | | | |
|пунктах 7-12 | | | | |
|вычесть пункт | | | | |
|13) | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Расчеты по НДС за налоговый период |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Итого сумма | П | N (15) |П000010047004 |<сумма> |
|НДС, | | | | |
|начисленная к | | | | |
|уплате в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период (если | | | | |
|величина в | | | | |
|пункте 6 | | | | |
|превышает | | | | |
|величину в | | | | |
|пункте 14, | | | | |
|вычесть пункт | | | | |
|14 из пункта | | | | |
|6) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Итого сумма | П | N (15) |П000010048004 |<сумма> |
|НДС, | | | | |
|начисленная к | | | | |
|возмещению за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период (если | | | | |
|величина в | | | | |
|пункте 6 | | | | |
|меньше | | | | |
|величины в | | | | |
|пункте 14, | | | | |
|вычесть пункт 6| | | | |
|из пункта 14) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Итого сумма | П | N (15) |П000010049004 |<сумма> |
|НДС, | | | | |
|начисленная к | | | | |
|уплате в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период по | | | | |
|товарам, | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым не | | | | |
|подтверждено | | | | |
|(переносится | | | | |
|из пункта 43 | | | | |
|Декларации по | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставке 0 | | | | |
|процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Итого сумма | П | N (15) |П000010050004 |<сумма> |
|НДС, | | | | |
|начисленная к | | | | |
|возмещению за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период по | | | | |
|товарам, | | | | |
|применение | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым не | | | | |
|подтверждено | | | | |
|(переносится | | | | |
|из пункта 44 | | | | |
|Декларации по | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставке 0 | | | | |
|процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Общая сумма | П | N (15) |П000010051004 |<сумма> |
|НДС: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П | N (15) |П000010052004 |<сумма> |
|начисленная к | | | | |
|уплате (сложить| | | | |
|величины | | | | |
|пунктов 15 и | | | | |
|17, либо если | | | | |
|величина | | | | |
|пункта15 | | | | |
|превышает | | | | |
|величину пункта| | | | |
|18, вычесть из | | | | |
|пункта 15 пункт| | | | |
|18) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П | N (15) |П000010053004 |<сумма> |
|начисленная к | | | | |
|возмещению | | | | |
|(сложить | | | | |
|величины | | | | |
|пунктов 16 и | | | | |
|18, либо если | | | | |
|величина пункта| | | | |
|18 превышает | | | | |
|пункт 15 | | | | |
|вычесть из | | | | |
|пункта 18 пункт| | | | |
|15) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П | N (15) |П000010054004 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|перечислению в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период по | | | | |
|месту | | | | |
|нахождения | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений | | | | |
|(итоговая | | | | |
|строка графы | | | | |
|12 Приложения | | | | |
|Д) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П | N (15) |П000010055004 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|перечислению в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период по | | | | |
|месту учета | | | | |
|организации без| | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений | | | | |
|(п.19.1 - п.20)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П | N (15) |П000010056004 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|перечислению в | | | | |
|бюджет по | | | | |
|товарам, | | | | |
|перемещаемым | | | | |
|через | | | | |
|таможенную | | | | |
|границу | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации без | | | | |
|таможенного | | | | |
|контроля и | | | | |
|таможенного | | | | |
|оформления | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 3
Раздел II. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Наименование | П |Т (254) |П000020001000 |<название организации>е |
|налогоплатель- | | | | |
|щика | | | | |
|иностранного | | | | |
|лица, | | | | |
|реализующего | | | | |
|товары (работы,| | | | |
|услуги) на | | | | |
|территории | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, а | | | | |
|также | | | | |
|арендодателя | | | | |
|(органа | | | | |
|государственной| | | | |
|власти и | | | | |
|управления и | | | | |
|органа | | | | |
|местного | | | | |
|самоуправления)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|ИНН/КПП | П |I3(10), |П000020002000 |Принимает значение: |
|налогоплатель- | |I4(9)| | |<ИНН организации>, <КПП |
|щика (код | |Т(24) | |организации>| |
|налогоплатель- | | | |<код налогоплательщика> |
|щика в стране | | | | |
|регистрации или| | | | |
|его аналог) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Количество | П |N (5) |П000020003000 |<количество |
|налогоплатель- | | | |налогоплательщиков> |
|щиков | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020004004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000020004005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020004006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020005004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000020005005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020005006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020006004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000020006005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020006006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020007004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000020007005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020007006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), сумма | | | | |
|налога по | | | | |
|которым | | | | |
|исчисляется и | | | | |
|уплачивается | | | | |
|организацией в | | | | |
|качестве | | | | |
|налогового | | | | |
|агента по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020008004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000020008005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020008006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020009004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П000020009005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020009006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020010004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000020010005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020010006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020011004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000020011005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020011006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|иностранных | | | | |
|лиц, не | | | | |
|состоящих на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020012004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|предоставлению | | | | |
|в аренду | | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000020012005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС по | П |N (15) |П000020012006 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|услуг по | | | | |
|предоставлению | | | | |
|в аренду | | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020013004 |<сумма> |
|по суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|перечисленных | | | | |
|иностранным | | | | |
|лицам, не | | | | |
|состоящим на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах, а | | | | |
|также | | | | |
|арендодателям | | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества, в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000020013005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Суммы НДС по | П |N (15) |П000020013006 |<сумма> |
|авансовым и | | | | |
|иным платежам, | | | | |
|перечисленные | | | | |
|иностранным | | | | |
|лицам, не | | | | |
|состоящим на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах, а | | | | |
|также | | | | |
|арендодателям | | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества, в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020014004 |<сумма> |
|по суммам | | | | |
|авансовых и | | | | |
|иных платежей, | | | | |
|перечисленных | | | | |
|иностранным | | | | |
|лицам, не | | | | |
|состоящим на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах, а | | | | |
|также | | | | |
|арендодателям | | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества, в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П000020014005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Суммы НДС по | П |N (15) |П000020014006 |<сумма> |
|авансовым и | | | | |
|иным платежам, | | | | |
|перечисленные | | | | |
|иностранным | | | | |
|лицам, не | | | | |
|состоящим на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах, а | | | | |
|также | | | | |
|арендодателям | | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества, в | | | | |
|счет | | | | |
|предстоящих | | | | |
|поставок | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Итого сумма | П |N (15) |П000020015006 |<сумма> |
|НДС, подлежащая| | | | |
|перечислению в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Суммы НДС | П |N (15) |П000020016006 |<сумма> |
|фактически | | | | |
|перечисленные в| | | | |
|бюджет в данном| | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде | | | | |
|налоговым | | | | |
|агентом | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П000020017006 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|доплате в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период (из | | | | |
|пункта 3 | | | | |
|вычесть пункт | | | | |
|3.1) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 4
Приложение А. Операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь и нефти включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начислено НДС, | П |N (15) |П0000А0001006 |<сумма> |
|всего | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0000А0002004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П0000А0002005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начислена сумма| П |N (15) |П0000А0002006 |<сумма> |
|НДС по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0000А0003004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П0000А0003005 |Значение равно 10 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начислена сумма| П |N (15) |П0000А0003006 |<сумма> |
|НДС по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 10 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0000А0004004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П0000А0004005 |Значение равно 16,67 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начислена сумма| П |N (15) |П0000А0004006 |<сумма> |
|НДС по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 16,67 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0000А0005004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (4.2) |П0000А0005005 |Значение равно 9,09 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начислена сумма| П |N (15) |П0000А0005006 |<сумма> |
|НДС по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) в | | | | |
|Республику | | | | |
|Беларусь по | | | | |
|ставке 9,09 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0000А0006004 |<сумма> |
|по реализации | | | | |
|нефти, включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, и | | | | |
|природного газа| | | | |
|в | | | | |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь) по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П0000А0006005 |Значение равно 20 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Начислена сумма| П |N (15) |П0000А0006006 |<сумма> |
|НДС по | | | | |
|реализации | | | | |
|нефти, включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, и | | | | |
|природного газа| | | | |
|в | | | | |
|государства- | | | | |
|участники СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь) по | | | | |
|ставке 20 % | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 5
Приложение Б. Сумма налога, уплаченная хозяйствующим субъектам Республики Беларусь; а также при приобретении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000Б0007004 |<сумма> |
|принимаемая к | | | | |
|вычету | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000Б0008004 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
|хозяйствующим | | | | |
|субъектам | | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000Б0009004 |<сумма> |
|уплаченная при | | | | |
|приобретении | | | | |
|нефти, включая | | | | |
|стабильный | | | | |
|газовый | | | | |
|конденсат, и | | | | |
|природного газа| | | | |
|в | | | | |
|государствах- | | | | |
|участниках СНГ | | | | |
|(за исключением| | | | |
|Республики | | | | |
|Беларусь) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Приложение В. Операции, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения) или операции, совершенные налогоплательщиком, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 Кодекса
Таблица 6А
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Код операции | ПС |К (7) |П0000В0001002 |<код> |
| | | | | приложение 1 |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П0000В0001003 |<сумма> |
|реализованных | | | | |
|(переданных) | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П0000В0001004 |<сумма> |
|приобретенных | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) не | | | | |
|подлежащих | | | | |
|налогообложению| | | | |
|НДС | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000В0001005 |<сумма> |
|уплаченная по | | | | |
|приобретенным | | | | |
|товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), но не| | | | |
|подлежащая | | | | |
|вычету | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 6Б
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П0000В0002003 |<сумма> |
|реализованных | | | | |
|(переданных) | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), итого | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П0000В0002004 |<сумма> |
|приобретенных | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) не | | | | |
|подлежащих | | | | |
|налогообложению| | | | |
|НДС, итого | | | | |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000В0002005 |<сумма> |
|уплаченная по | | | | |
|приобретенным | | | | |
|товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), но не| | | | |
|подлежащая | | | | |
|вычету, итого | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Приложение Г. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг), а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации
Таблица 7А
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Код операции | П |К (7) |П0000Г0001002 |<код> |
| | | | |приложение 1 |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Стоимостная | П |N (15) |П0000Г0001003 |<сумма> |
|оценка | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 7Б
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+---------------+------------------------|
|Стоимостная | П |N (15) |П0000Г0002003 |<сумма> |
|оценка, итого | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Приложение Д. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации
Таблица 8А
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|КПП | П |I4 (9) |П0000Д0001002 |<КПП обособленного |
|обособленного | | | |подразделения> |
|подразделения | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000Д0001003 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|уплате | | | | |
|организацией в| | | | |
|целом | | | | |
|(величина | | | | |
|строки 19.1 | | | | |
|декларации) | | | | |
|(руб.) | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Код единицы | П |К (3) |П0000Д0001004 |<код по ОКЕИ> |
|измерения по | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|(782-чел.;383-р| | | | |
|уб.) | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Среднесписочная| П |N (15) |П0000Д0001005 |<среднесписочная |
|численность | | | |численность |
|работников | | | |работников>| |
|(фонд оплаты | | | |?УВ/П0000Д0001004/=782 |
|труда) (чел. | | | |<сумма> |
|или руб.) | | | | |
|организации в | | | | |
|целом | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Среднесписочная| П |N (15) |П0000Д0001006 |<среднесписочная |
|численность | | | |численность |
|работников | | | |работников>| |
|(фонд оплаты | | | |?УВ/П0000Д0001004/=782 |
|труда) (чел. | | | |<сумма> |
|или руб.) | | | | |
|обособленного | | | | |
|подразделения | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Среднегодовая | П |N (15) |П0000Д0001007 |<сумма > |
|стоимость | | | | |
|основных | | | | |
|производствен- | | | | |
|ных фондов | | | | |
|(руб.) | | | | |
|организации в | | | | |
|целом | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Среднегодовая | П |N (15) |П0000Д0001008 |<сумма > |
|стоимость | | | | |
|основных | | | | |
|производствен- | | | | |
|ных фондов | | | | |
|(руб.) | | | | |
|обособленного | | | | |
|подразделения | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Удельный вес | П |N (7.3) |П0000Д0001009 |<величина удельного |
|среднесписочной| | | |веса> |
|численности | | | | |
|работников | | | | |
|(фонд оплаты | | | | |
|труда) | | | | |
|обособленного | | | | |
|подразделения в| | | | |
|среднесписочной| | | | |
|численности | | | | |
|работников | | | | |
|(фонде оплаты | | | | |
|труда) по | | | | |
|организации в | | | | |
|целом (гр.6: | | | | |
|гр.5) | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Удельный вес | П |N (7.3) |П0000Д0001010 |<величина удельного |
|среднегодовой | | | |веса> |
|стоимости | | | | |
|основных | | | | |
|производствен- | | | | |
|ных фондов | | | | |
|обособленного | | | | |
|подразделения в| | | | |
|среднегодовой | | | | |
|стоимости | | | | |
|основных | | | | |
|производствен- | | | | |
|ных фондов по | | | | |
|организации в | | | | |
|целом (гр.8 : | | | | |
|гр.7) | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Суммарный | П |N (15) |П0000Д0001011 |<сумма> |
|удельный вес | | | | |
|показателей | | | | |
|(гр.9+гр.10) | | | | |
|---------------+-----+--------+----------------+-----------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000Д0001012 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|уплате по месту| | | | |
|нахождения | | | | |
|обособленного | | | | |
|подразделения | | | | |
|организации | | | | |
|(руб.) (гр.3 х | | | | |
|гр.11):2 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 8Б
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат |Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|---------------+-----+--------+--------------+-------------------------|
|Сумма НДС, | П |N (15) |П0000Д0002003 |<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|уплате | | | | |
|организацией в| | | | |
|целом (руб.), | | | | |
|итого | | | | |
|---------------+-----+--------+--------------+-------------------------|
|Код единицы | П |К(3) |П0000Д0002004 |<код ОКЕИ> |
|измерения по | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|(782-чел.;383-р| | | | |
|уб.) | | | | |
|---------------+-----+--------+--------------+-------------------------|
|Среднесписочная| П |N (15) |П0000Д0002005 |<среднесписочная |
|численность | | | |численность работников>| |
|работников | | | |?УВ/П0000Д0001004/=782 |
|(фонд оплаты | | | |<сумма> |
|труда) (чел. | | | | |
|или руб.) | | | | |
|организации в | | | | |
|целом, итого | | | | |
|---------------+-----+--------+--------------+-------------------------|
|Среднегодовая | П |N (15) |П0000Д0002007 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|основных | | | | |
|производствен- | | | | |
|ных фондов | | | | |
|(руб.) | | | | |
|организации в | | | | |
|целом, итого | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
3. Описание реквизитов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
----- ---
| | Версия утвержденной формы отчетности, а также
| \---- изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
| отчетности.
|
\---------- Версия формата представления налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит.
Принимает значение: 1 - месячная;
2 - квартальная;
3 - годовая
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
______________________________
* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.
-
Приложение 1. Коды операций
-
Приложение 2. Пример оформления декларация по налогу на добавленную стоимость