Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149) (с изменениями и дополнениями)
- Часть I. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности
Часть I. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности
Часть I
Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности
ГАРАНТ:
См. Часть I "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия 2.01)", утвержденную приказом МНС РФ от 12 февраля 2003 г. N БГ-3-13/59
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде определяется двумя следующими документами:
- Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности.
- Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Состав и структура показателей конкретной налоговой (бухгалтерской) отчетности.
Первым документом является настоящее описание, которое определяет общие требования к оформлению файлов с данными налоговой и бухгалтерской отчетности.
Вторым документом являются совокупность описаний форматов, определяющих состав и структуру представления показателей конкретных форм налоговой (бухгалтерской) отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы конкретной налоговой декларации (расчета) или формы бухгалтерской отчетности. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Факт внесения изменений в настоящий документ отражается в изменении номера версии формата. Номер версии настоящего формата 2.00.
Данные налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница), передающихся на магнитном носителе (дискете) или по каналам связи. Файл может содержать информацию по нескольким налогоплательщикам и нескольким формам отчетности. В минимальном объеме должна присутствовать информация хотя бы по одной форме отчетности одного налогоплательщика. В случае представления данных на магнитных носителях количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе (1,44 Мбайта).
Указанные два документа в совокупности с утвержденным 2 июля 1998 г. заместителем руководителя Госналогслужбы России С.С.Штаревым документом "Автоматизированная информационная система ГНС России (АИС "Налог"). Унифицированный формат обмена данными. Техническое описание" определяют правила формирования форматов налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и других налоговых документов, передаваемых в электронном виде при автоматизированном обмене информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, между налоговыми органами, а также между налоговыми органами и органами государственного управления.
ГАРАНТ:
См. Автоматизированную информационную систему (АИС "Налог"). Система передачи данных бухгалтерской и налоговой отчетности (Список форм и состав показателей форм бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде. Формат и порядок представления бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде.). Версия 1.00, утвержденную МНС РФ 28 декабря 2001 г.
2. Формат предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности
2.1. Представление информации в файле отчетности
Файл отчетности имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения об организации или физическом лице, сдающих отчетность, а также данные конкретных форм налоговых деклараций (расчетов) и форм бухгалтерской отчетности.
Состав сведений блока "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог".
Состав сведений об организации или физическом лице определяется распоряжением от 03.12.2001 г. N 06-2-08/857 "Единые требования к формированию налоговых деклараций и типовой формы титульного листа налоговой декларации".
Состав данных конкретных форм отчетности определяется соответствующими "бумажными" формами налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.
2.2. Структура наименования файла
Файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками в электронном виде, должны иметь наименование следующего формата:
ОMMMMMГГ.nnn, где
О - префикс, обозначающий данные форм бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков-организаций (индивидуальных предпринимателей);
МММММ - 5 - 9 цифры ИНН налогоплательщика - юридического лица или 6 - 10 цифры ИНН налогоплательщика - индивидуального предпринимателя;
ГГ - две последние цифры года, за который передается информация;
nnn - порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации;
Для файлов, представляемых инспекциями МНС России, наименование файла имеет следующий формат:
ОААААNNN.txt, где
О - префикс, обозначающий данные форм бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков-организаций (индивидуальных предпринимателей);
АААА - код инспекции МНС России по классификатору СОНО (Система обозначения налоговых органов);
NNN - порядковый номер файла в текущем году.
Файл передается в налоговый орган по каналам связи с использованием средств телекоммуникаций или на магнитных носителях (дискетах 3,5"). Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим налоговым органом.
2.3. Формат представления информации в электронном виде
2.3.1. Понятия и обозначения.
В п.2.3 формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла отчетности (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Отчетность, представленная в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принята в электронном виде.
I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:
::= - метасимвол, означающий "есть по определению";
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;
[ ] - метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;
{ } - метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.
К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации. Все дополнительные требования явно сформулированы в п.2.3.
Например, при использовании метасимвола '|' для описании нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе данных, присутствующей в файле (без привлечения дополнительных источников информации).
В таких случаях используются обозначения:
<структура>::=<вариант1>|?УсловиеВыбора <вариант2>
Если условие 'УсловиеВыбора' выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.
II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.
<слово> ::= <число> | <дата> | <текст> | <код >| <специальное слово> |
<пустое выражение>
<словосочетание> ::= <слово1> , <слово1> | <слово1> , < словосочетание>
<слово1> ::= <число> | <дата> | <текст1> | <текст2> | <код >
Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст1>, <текст2>.
Число состоит только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.
Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года.
Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.
<русская буква> - прописная русская буква
<латинская буква> - прописная латинская буква
<ц> - цифра
<пробел> - символ пробела
<другой символ> - символ, имеющий код ASCII, отличный от 13 и 10, и
не являющийся ни цифрой, ни буквой, ни пробелом
<пустое выражение> - выражение, не содержащее ни одного символа
<буква>::=<русская буква> | <латинская буква>
<символ>::=<буква> | <ц> | <пробел> | <другой символ>
<текст> ::= (<буква> | <ц> | <другой символ>) [{<символ>}]|-
<текст1> ::= ((<буква> | <ц>) [{ <буква> | <ц> |<пробел> | - | _ | . | ( | ) } ]) | - |
<пустое выражение>
<текст2> ::= (<буква> [{ <буква> | <пробел> | - }]) | - |
<пустое выражение>
<число> ::= [-]{<ц>}[.{<ц>}] | [-].{<ц>}
<дата>::=<день>.<месяц>.<год>
<год>::=<ц><ц><ц><ц>
<месяц>::=01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12
<день>::=<ц><ц>, принимает значения от 01 до 28, 29, 30 или 31 -
в зависимости от значений <месяц> и <год>;
<часы> ::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до23;
<минуты>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
<секунды>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие некоторые специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.
<специальное слово> ::= <идентификатор файла> |
<идентификатор отправителя> |
<идентификатор документа> |
<ИННЮЛ> | <КПП> | <ИННФЛ>
<идентификатор файла> ::= <идентификатор отправителя> <год> <месяц>
<день> <часы> <минуты> <секунды>
<идентификатор документа> ::= <идентификатор отправителя> <год>
<номер документа>
<номер документа>::=<8ц>
<идентификатор отправителя> ::= <идентификатор отправителя ЮЛ> |
<идентификатор отправителя ФЛ> |
<идентификатор отправителя ИМНС>
<идентификатор отправителя ЮЛ> :: = <ИННЮЛ> <2*> <КПП> |
<ИННЮЛ> <11*>
<идентификатор отправителя ФЛ> :: = <ИННФЛ><9*>
<идентификатор отправителя ИМНС> :: = <4ц><17*>
<ИННЮЛ> ::= <10ц>
<КПП>::=<9ц>
<ИННФЛ> ::= <12ц>
<2*>, <9*>, <11*>, <17*> и т.п.- последовательности из
соответствующего числа подряд идущих символов *, например <2*>::=**.
<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. - последовательности из
соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).
2.3.2. Синтаксис файла отчетности
Файл отчетности (передаваемое сообщение) состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.
Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой позиции (показателю) "бумажной" формы отчетности. Наименование реквизита соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.
Разделителями, используемыми в файле отчетности, являются:
@@@ - конец фрагмента (конец служебной или информационной частей
сообщения);
### - конец блока;
=== - признак конца файла.
Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служат пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара символов ниже обозначается EOL.
Строки с реквизитами по смысловому содержанию объединяются в блоки информации (показателей).
Порядок следования блоков информации и разделителей в файле с отчетностью определяется следующим образом.
<файл отчетности> ::= <служебная часть>
{<информационная часть>}
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<конец фрагмента>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<сведения о налогоплательщике>
{<форма отчетности>}
<конец фрагмента>
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
Состав и структура показателей блока <форма отчетности> для каждой конкретной формы налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности описывается и утверждается отдельно в виде дополнения к данному документу.
Принадлежность блока показателей <форма отчетности> к налоговой декларации (расчету) или к бухгалтерской отчетности определяется реквизитом, имеющим код ПризФОтч. Значение этого реквизита, равное 1, определяет принадлежность данных к налоговой отчетности. Значение реквизита, равное 2, определяет бухгалтерскую отчетность. Для налоговой отчетности (расчета) код формы отчетности задается по классификатору КНД, а бухгалтерской отчетности - по классификатору ОКУД.
Для тех форм отчетности, сведения по которым подаются в том или ином разрезе, в файле передачи налоговой отчетности возможно присутствие нескольких налоговых деклараций с одинаковыми реквизитами "КНД" или "ОКУД". Для таких форм отчетности уникальность передаваемых сведений может обеспечиваться использованием реквизита
"ИдИнф", который включается в блок <форма отчетности> в следующем виде:
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
|Наименование реквизита |Тип | Формат | Код |Структура реквизита и |
| | | |реквизита | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------+----+--------+----------+----------------------|
|. . . | | | | |
|-----------------------+----+--------+----------+----------------------|
|Идентификатор | Н | Т(32) | ИдИнф | <произвольный текст> |
|передаваемой информации| | | | |
|-----------------------+----+--------+----------+----------------------|
|. . . | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Ниже в описании синтаксической структуры файла используются выражения УВОтпрЮЛ, УВНалЮЛ, УВНалРО, УВФорм для обозначения условий выбора.
Если условие выбора истинно, то в конструкции <вариант1> |?УсловиеВыбора <вариант2> выбирается <вариант1> иначе <вариант2>.
Конкретный вид условий описан в Таблице условий выбора.
В этой и других таблицах используются обозначения: если КодРек - код какого-либо реквизита, то выражение /КодРек/ соответствует значению реквизита, а <КодРек> - реквизиту в целом.
<сведения об отправителе> ::=
<сведения об отправителе - юридическом лице>|?УВОтпрЮЛ
<сведения об отправителе - физическом лице>
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
<сведения об организации>::=
<сведения о российской организации> <конец блока>|?УВНалРО
<сведения об иностранной организации><конец блока>
<форма отчетности>::=
<форма отчетности 1> |?УВФорм
( <форма отчетности 2> |?УВФорм ( ... <форма отчетности L> ) )
<конец блока>::= ###EOL
Таблица условий выбора
/-----------------------------------------------------------------------\
|Код условия| Выбираемый вариант | Условие |
| выбора | | |
|-----------+--------------------------+--------------------------------|
|УВОтпрЮЛ |Отправитель - юридическое|Первые 12 символов /ИдФайл/|
| |лицо, в том числе ИМНС |имеют вид <10ц><2*> или <4ц><8*>|
|-----------+--------------------------+--------------------------------|
|УВНалЮЛ |Отчетность представлена|В текущем разделе <отчетность|
| |юридическим лицом |налогоплательщика> /ДокПред/|
| | |совпадает с '1','2','5','6' или|
| | |'7' |
|-----------+--------------------------+--------------------------------|
|УВНалРО |Юридическое лицо,|В текущем разделе <отчетность|
| |представившее отчетность -|налогоплательщика> /ДокПред/|
| |российская организация |совпадает с '1' или '2' |
|-----------+--------------------------+--------------------------------|
|УВФорм |Представлена форма|В текущем разделе <форма|
| |отчетности, код которой|отчетности> /КНД/ или /ОКУД/|
| |(по КНД или ОКУД)|совпадает с кодом (по КНД или|
| |совпадает с /КНД/ или|ОКУД) формы отчетности i в|
| |/ОКУД/ |выражении |
| | |<форма отчетности i> |?УВФорм|
| | |(...) |
|-----------+--------------------------+--------------------------------|
|УВОрг |Декларация представлена по|В текущем разделе <отчетность|
| |месту нахождения|налогоплательщика> /ДокПред/|
| |обособленного |совпадает с '2' |
| |подразделения | |
\-----------------------------------------------------------------------/
2.3.3. Табличное представление блоков информации
Структура блоков - <служебная часть сообщения> ( <общие сведения служебной части>, <сведения об отправителе - юридическом лице>, <сведения об отправителе - физическом лице>), <информационная часть сообщения> (<общие сведения информационной части>, <сведения о российской организации>, <сведения об иностранной организации>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <сведения о руководстве организации>) описывается в таблицах 1 - 8 раздела 2.3.4.
Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют реквизиты, которые, при переходе к стандартному описанию с использованием металингвистических конструкций, встречались бы в этом описании в одном из представлений: как обязательный, как необязательный, как условно-обязательный реквизит или как предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному.
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов, разделители должны обязательно присутствовать.
| Блок |
| Реквизит 1 |
| ... |
| Реквизит i |
| ... |
| Реквизит N |
При этом для любого i (1iN, N - число строк в разделе таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:
<представление реквизита i> ::= <обязательный реквизит i> |
<необязательный реквизит i> |
<условно-обязательный реквизит i>|
<предписанный реквизит>
<обязательный реквизит i> ::= <реквизит i>
<необязательный реквизит i>::= [<реквизит i>]
<условно-обязательный реквизит i>::= <реквизит i> |?УПi [<реквизит i>]
<предписанный реквизит i> ::= <реквизит i>
2.3.4. Синтаксис реквизитов.
Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.
Код представляет собой последовательность русских букв и цифр (в особо оговоренных случаях добавляется знак '/'). Значение представляется в строго определенном формате.
В качестве кодов реквизитов, не являющихся элементами таблиц формы отчетности, используются сокращенные представления наименований этих реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.
Используются следующие способы формирования сокращенных наименований этих реквизитов:
0 инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход - СГД);
усечение - отбрасывание концевой части слова (например, количество документов - КолДок);
эллипс - использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода - МестоДох, документ, удостоверяющий личность - УдЛичн);
контрактура - слияние начальной и концевой части слова (например, район - Рн);
сочетание различных способов в одном сокращении (например, адрес места жительства - АдрМЖ).
Для большей наглядности визуального представления каждая из частей слов, из которых состоит сокращение, начинается с прописной буквы. Однако при обработке сокращений (как и других текстовых данных) регистр должен игнорироваться. В любых сообщениях одно и тоже сокращение должно иметь один и тот же смысл и структуру.
Показатели форм делятся на единичные и множественные. Единичные показатели - это показатели, которые встречаются в форме один раз. Множественные показатели - это показатели таких частей форм, которые содержат заранее неизвестное число однотипных строк таблицы (табличные множественные показатели) или однотипных фрагментов формы иной структуры.
Код показателя может содержать только буквы и цифры (в случае множественных показателей добавляется знак '/').
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части формы;
РРРРР - пятизначный номер (код) раздела формы;
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
ГГ - двузначный номер графы формы.
Для табличных множественных показателей форм деклараций (расчетов) код показателя может формироваться следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ/ННННН, где
П - префикс показателей табличной части формы;
РРРРР - пятизначный номер (код) раздела формы;
ССССС - пятизначный номер (код) многострочной части формы;
ГГ - двузначный номер графы формы;
/ - признак строки многострочной части формы;
ННННН - номер строки в пределах многострочной части формы; может принимать значение от 1 до 99999.
Для единичных показателей обязательно должно выполняться требование уникальности кода показателя в пределах блока показателей.
Порядок следования показателей в пределах одной формы отчетности оговаривается особо в описании формата, определяющего состав и структуру представления показателей конкретной формы налоговой (бухгалтерской) отчетности.
Значением реквизита может быть слово или словосочетание (см. п.2.3.1).
<реквизит> ::= <код реквизита>:<значение реквизита>EOL
<значение реквизита> ::= <слово>|<словосочетание>
2.3.5. Таблицы блоков информации.
Таблицы 1 - 8 определяет коды и структуру значений реквизитов, входящих в конкретные информационные блоки. В таблицах используются следующие обозначения.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит.
П - предписанный реквизит.
Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация ".
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в Таблице 9 (п.2.3.5).
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5).
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------+-----+---------+----------------+-----------------------|
|Идентификатор | О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя> <год>|
| | | | |<месяц> <день> <часы>|
| | | | |<минуты> <секунды> |
|--------------+-----+---------+----------------+-----------------------|
|Тип информации| О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|--------------+-----+---------+----------------+-----------------------|
|Версия формата| О |N(4) |ВерсФорм |2.00 |
|--------------+-----+---------+----------------+-----------------------|
|Идентификатор | О |К(4) |ИдПол |<код ИМНС> |
|получателя | | | | |
|--------------+-----+---------+----------------+-----------------------|
|Версия | Н |T(40) |ВерсПрог |<версия программы > |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|--------------+-----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество | О |N(3) |КолДок |<количество документов>|
|документов | | | | |
| | | | |ДТ: /КолДок/ совпадает |
| | | | |с количеством разделов |
| | | | |<отчетность |
| | | | |налогоплательщика> в |
| | | | |файле отчетности |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------+-----+---------+---------------+------------------------|
|Наименование | О | T(254) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|(обособленного| | | | |
|подразделения)| | | | |
|--------------+-----+---------+---------------+------------------------|
|Телефон | О | T(20) | |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | E(0) | | |
|--------------+-----+---------+---------------+------------------------|
|Должность | Н | T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|--------------+-----+---------+---------------+------------------------|
|Фамилия, Имя, | Н | T2(25), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>,<отчест-|
|Отчество | | T2(25), | |во> |
|отправителя | | T2(25) | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Фамилия, имя, | O | T2(25), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>,<отчес-|
|отчество | | T2(25), | |тво> |
|отправителя - | | T2(25) | | |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Телефон | О | T(20) | |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | E(0) | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Идентификатор | О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |отправителя> <год> |
| | | | |<номер документа> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата | О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Документ | О |K(1) |ДокПредст |<код из справочника> |
|представляется | | | | (смысл значений см. в |
| | | | |таблице "ОТЧЕТНОСТЬ |
| | | | |ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ" из |
| | | | |приложения 1) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Данные | О |T1(25), |Свидетельство |<серия и номер>, |
|свидетельства о| |D(10), | |<дата выдачи>, |
|постановке на | |N(4) | |<код ИМНС> |
|учет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Категория | У |K(2) |КатНП |<код из справочника> |
|налогоплатель- | | | |Возможные значения кода|
|щика | | | |{01, 02, 03} |
| | | | |(смысл значений см. в |
| | | | |таблице "Справочник |
| | | | |категорий |
| | | | |налогоплательщиков" из |
| | | | |приложении 2) |
| | | | |УП: <условие |
| | | | |присутствия 1> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество форм| О |N(3) |КолФОтч |<количество форм |
|отчетности | | | |отчетности> |
|налогоплатель- | | | |ДТ: /КолФОтч/ совпадает|
|щика | | | |с количеством разделов |
| | | | |<форма отчетности> в |
| | | | |текущем разделе |
| | | | |<отчетность |
| | | | |налогоплательщика> |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 5
Сведения о российской организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Пол ное | О | Т(254) |НаимЮЛПол |<название организации> |
|наименование | | | | |
|российской | | | | |
|организации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Полное | У |Т(254) | |НаимОППол |<название обособленного|
|наименование | | E(0) | |подразделения> |
|обособленного | | | | УП: /ДокПредст/='2' |
|подразделения | | | |или '4' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН организации| O |I3(10) | |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
| | | E(0) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП по месту | O | I4(9) | |КППЮЛ |<КПП организации> |
|нахождения | | E(0) | | |
|организации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП по месту | У | I4(9) | |КППОП |<КПП обособленного |
|нахождения | | Е(0) | |подразделения> |
|обособленного | | | |УП: /ДокПредст/='2' или|
|подразделения | | | |'4' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП по иному | У | I4(9) | |КППИном |<КПП организации по |
|месту | | E(0) | |иному месту> |
|нахождения | | | |УП: <условие |
| | | | |присутствия 1> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Признак | O | K(1) |ПризАдр |<код> |
|совпадения | | | |Возможные значения |
|адреса, | | | |кода: |
|указанного в | | | |1 - при совпадении |
|учредительных | | | |адресов; |
|документах, и | | | |2 - адреса не совпадают|
|адреса | | | | |
|постоянно | | | | |
|действующего | | | | |
|исполнительного| | | | |
|органа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес, | О | K(3), |АдрЮр |<код страны>, <индекс>,|
|указанный в | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|учредительных | | K(2), | |<город>, <населенный |
|документах | | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|российской | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|организации | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес постоянно| У | K(3), |АдрИсОрг |<код страны>, <индекс>,|
|действующего | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|исполнительного| | K(2), | |<город>, <населенный |
|органа | | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|российской | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|федерации | | T1(40), | |УП: /ПризАдр/= '2' |
| | | T1(40), | |ДТ: Если /ПризАдр/ = |
| | | T1(7), | |'1' и <АдрИсОрг> |
| | | T1(7), | |присутствует в файле, |
| | | T1(7) | |то /АдрИсОрг/ = |
| | | | |/АдрЮр/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес | У | K(3), |АдрОП |<код страны>, <индекс>,|
|обособленного | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|подразделения | | K(2), | |<город>, <населенный |
|российской | | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|организации | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | |УП: /ДокПредст/='2' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Контактный | У |Т(20)| |ТелОП |<номер телефона> |
|телефон | |Е(0) | | |
|обособленного | | | |УП: /ДокПредст/='2' |
|подразделения | | | | |
|российской | | | | |
|организации | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 6
Сведения об иностранной организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Полное | О | Т(254) |НаимОИОПол |<название отделения |
|наименование | | | |организации> |
|отделения | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН отделения | O |I3(10) | |ИННИО |<ИНН отделения |
|иностранной | | Е(0) | |организации> |
|организации в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП по месту | О | I4(9) | |КППИО |<КПП отделения |
|нахождения | | Е(0) | |организации> |
|отделения | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП по месту | О | I4(9) | |КППИмИО |<КПП имущества |
|нахождения | | Е(0) | |отделения организации> |
|имущества | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес отделения| У | K(3), |АдрОтдИОРФ |<код страны>, <индекс>,|
|иностранной | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|организации в | | K(2), | |<город>, <населенный |
|Российской | | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|Федерации | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | |УП: /ДокПредст/='5' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Код | O | T(24) | |КодИОСтрРег |<код налогоплательщика>|
|налогоплатель- | | E(0) | | |
|щика в стране | | | | |
|регистрации или| | | | |
|его аналог | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Наименование | О |Т(254) | |НаимИОПол |<наименование |
|иностранной | | E(0) | |организации> |
|организации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Страна | О |T(120) | |СтрИО |<название страны> |
|регистрации | | E(0) | | |
|(инкорпорации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Код страны | О | К(2)| |КодСтрИО |<код Альфа2 ОКСМ> |
|регистрации | | Е(0) | | |
|(инкорпорации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес, | О |T(128) | |АдрИО |<адрес в стране |
|указанный в | | E(0) | |регистрации> |
|учредительных | | | | |
|документах | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Фамилия, имя, | O | T2(25), |ФИО |<фамилия>, <имя>, |
|отчество | | T2(25), | |<отчество> |
|физического | | T2(25) | |ДТ: /ФИО/',,' |
|лица | | | | |
| | | | |ДТ: /ФИО/ ? ("-,-,-" |
| | | | |или "-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,") |
| | | | |если |
| | | | |((ФИОУпПред = |
| | | | |("-,-,-" или "-,-," |
| | | | |или "-,," или ",-,-" |
| | | | |или ",,-" или ",-," |
| | | | |или "-,,-" или ",,")) |
| | | | |или |
| | | | |(УпПред = ("-" или "" |
| | | | |или "-,-,-" или "-,-,"|
| | | | |или "-,," или ",-,-" |
| | | | |или ",,-" или ",-," |
| | | | |или "-,,-" или ",,"))) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН физического| O |I5(12) | |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
|лица | | E(0) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество дней| У | N(3) |КолДнейРФ |<кол-во дней> |
|пребывания | | | |УП: <условие |
|физического | | | |присутствия 1> |
|лица на | | | |ДТ: /КолДнейРФ/>0 |
|территории | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер | О | T(20) | |ТелСлуж |<номер телефона> |
|контактного | | E(0) | | |
|телефона | | | | |
|(служебный) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер | У | T(20) | |ТелДом |<номер телефона> |
|контактного | | Е(0) | |УП: /ТелСлуж/='' |
|телефона | | | | |
|(домашний) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата рождения | У | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|физического | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|лица | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Место рождения | У | Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|физического | | | | |
|лица | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Пол физического| У | K(1) |Пол |<код> |
|лица | | | |Принимает следующие |
| | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Гражданство | У | K(3) |Гражд |<код страны> |
|физического | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|лица | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Данные | У |K(2),T1(2|УдЛичн |<код вида документа>, |
|удостоверения | | 5) | |<серия и номер> |
|личности | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|личности | | | | |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | K(3), |АдрМЖ |<код страны>, <индекс>,|
|жительства | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|физического | | K(2), | |<город>, <населенный |
|лица в | | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|Российской | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|Федерации | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | |УП: /ИННФЛ/='' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖРез |<адрес места |
|жительства | | | |жительства> |
|физического | | | | |
|лица в стране, | | | | |
|резидентом | | | |УП: /ИННФЛ/='' |
|которой | | | | |
|является | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 8
Сведения о руководстве организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Фамилия, имя, | У | T2(25), |ФИОРук |<фамилия>, <имя>, |
|отчество | | T2(25), | |<отчество> |
|руководителя | | T2(25) | |ДТ: /ФИОРук/ ? |
| | | | |("-,-,-" или "-,-," |
| | | | |или "-,," или |
| | | | |",-,-" или ",,-"или |
| | | | |",-," или "-,,-" или |
| | | | |",,") если |
| | | | |((ФИОУпПред = |
| | | | |("-,-,-" или "-,-," |
| | | | |или "-,," или ",-,-" |
| | | | |или ",,-" или ",-," |
| | | | |или "-,,-" или ",,")) |
| | | | |или (УпПред = |
| | | | |("-" или "" |
| | | | |или "-,-,-" |
| | | | |или "-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,")) |
| | | | |или (ФИОБух ? |
| | | | |("-,-,-" или "-,-," |
| | | | |или "-,," или ",-,-" |
| | | | |или ",,-" или ",-," |
| | | | |или "-,,-" или ",,"))) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН | У |I5(12) | |ИННРук |<ИНН руководителя> |
|руководителя | | E(0) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер | У | T(20) | |ТелРук |<номер телефона> |
|контактного | | E(0) | | |
|телефона | | | | |
|руководителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата рождения | У | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
|руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Место рождения | У | Т(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Пол | У | K(1) |ПолРук |<код> |
|руководителя | | | | |
| | | | |Принимает одно из |
| | | | |значений: |
| | | | | |
| | | | |1 -мужской |
| | | | |2 -женский |
| | | | | |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Гражданство | У | K(3) |ГраждРук |<код страны> |
|руководителя | | | |УП: /ИННРук/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Данные | У |K(2),T1(2|УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|удостоверения | | 5) | |<серия и номер> |
|личности | | | |УП: /ИННРук/='' |
|руководителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнРук |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП: /ИННРук/='' |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | K(3), |АдрМЖРукРФ |<код страны>, <индекс>,|
|жительства | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|руководителя в | | K(2), | |<город>, <населенный |
|Российской | | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|Федерации | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | | T1(40), | |УП: /ИННРук/='' |
| | | T1(40), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места |
|жительства | | | |жительства> |
|руководителя в | | | | |
|стране, | | | |УП: /ИННРук/='' и |
|резидентом | | | |/ГраждРук/ '643' |
|которой он | | | | |
|является | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(25), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(25), | |<отчество> |
|главного | | T2(25) | | |
|бухгалтера | | | | |
| | | | | |
| | | | |ДТ:/ФИОУпПред/ ? |
| | | | |("-,-,-" или "-,-," |
| | | | |или "-,," или ",-,-" |
| | | | |или ",,-" или ",-," |
| | | | |или "-,,-" или ",,") |
| | | | |если |
| | | | |(ФИОРук = ("-,-,-" |
| | | | |или "-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,")) |
| | | | |или |
| | | | |(ФИО = ("-,-,-" или |
| | | | |"-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,"))) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН главного | У |I5(12) | |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
|бухгалтера | | E(0) | |УП: /ФИОБух/ ',,' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер | У | T(20) | |ТелБух |<номер телефона> |
|контактного | | E(0) | |УП: /ФИОБух/ ',,' |
|телефона | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата рождения | У | D(10) |ДатаРождБух |<дата рождения> |
|главного | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
|бухгалтера | | | |/ИННБух/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Место рождения | У | T(128) |МестоРождБух |<адрес места рождения |
|главного | | | |бухгалтера> |
|бухгалтера | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
| | | | |/ИННБух/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Пол главного | У | K(1) |ПолБух |<код> |
|бухгалтера | | | | |
| | | | |Принимает одно из |
| | | | |значений: |
| | | | | |
| | | | |1 - мужской |
| | | | |2 - женский |
| | | | | |
| | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
| | | | |/ИННБух/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Гражданство | У | K(3) |ГраждБух |<код страны> |
|главного | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
|бухгалтера | | | |/ИННБух/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Данные | У |K(2),T1(2|УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|удостоверения | | 5) | |<серия и номер> |
|личности | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
|главного | | | |/ИННБух/='' |
|бухгалтера | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнБух |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
|личности | | | |/ИННБух/='' |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | K(3), |АдрМЖБухРФ |<код страны>, <индекс>,|
|жительства | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|главного | | K(2), | |<город>, <населенный |
|бухгалтера в | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|Российской | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|Федерации | | T1(40), | | |
| | | T1(40), | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
| | | T1(7), | |/ИННБух/='' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места |
|жительства | | | |жительства> |
|главного | | | | |
|бухгалтера в | | | |УП: /ФИОБух/ ',,' и |
|стране, | | | |/ИННБух/='' и |
|резидентом | | | |/ГраждБух/ '643' |
|которой | | | | |
|является | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(25), |ФИОУпПред |<фамилия>, <имя>, |
|отчество | | T2(25), | |<отчество> |
|уполномоченного| | T2(25) | | |
|представителя | | | | |
| | | | |ДТ:/УпПред/ ? |
| | | | |("-" или "" или "-,-,-"|
| | | | |или "-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,") |
| | | | |если |
| | | | |(ФИОРук = ("-,-,-" |
| | | | |или "-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,")) |
| | | | |или |
| | | | |(ФИО = ("-,-,-" |
| | | | |или "-,-," или "-,," |
| | | | |или ",-,-" или ",,-" |
| | | | |или ",-," или "-,,-" |
| | | | |или ",,"))) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН | У | T(12) | |ИННУпПред |<ИНН УпПред> |
|уполномоченного| | E(0) | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' |
|представителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер | У | T(20) | |ТелУпПред |<номер телефона> |
|контактного | | E(0) | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' |
|телефона | | | | |
|уполномоченного| | | | |
|представителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата рождения | У | D(10) |ДатаРождУпПред |<дата рождения> |
|уполномоченного| | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
|представителя | | | |/ИННУпПред/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Место рождения | У | T(128) |МестоРождУпПред |<адрес места рождения |
|уполномоченного| | | |уполномоченного |
|представителя | | | |представителя> |
| | | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
| | | | |/ИННУпПред/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Пол | У | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|уполномоченного| | | | |
|представителя | | | |Принимает одно из |
| | | | |значений: |
| | | | | |
| | | | |1 - мужской |
| | | | |2 -женский |
| | | | | |
| | | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
| | | | |/ИННУпПред/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Гражданство | У | K(3) |ГраждУпПред |<код страны> |
|уполномоченного| | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
|представителя | | | |/ИННУпПред/='' |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Данные | У | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
|уполномоченного| | | |/ИННУпПред/='' |
|представителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнУпПред|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
|уполномоченного| | | |/ИННУпПред/='' |
|представителя | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | K(3), |АдрМЖУпПредРФ |<код страны>, <индекс>,|
|жительства | | N(6), | |<код региона>, <район>,|
|уполномоченного| | K(2), | |<город>, <населенный |
|представителя в| | T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
|Российской | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|Федерации | | T1(40), | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
| | | T1(40), | |/ИННУпПред/='' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖУпПредРез |<адрес места |
|жительства | | | |жительства> |
|уполномоченного| | | |УП: /ФИОУпПред/ ',,' и |
|представителя в| | | |/ИННУпПред/='' и |
|стране, | | | |/ГраждУпПред/ '643' |
|резидентом | | | | |
|которой | | | | |
|является | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9
Таблица кодов, выбираемых из справочников.
| Код | Справочник |
| <код ОКСМ> | "Общероссийский классификатор стран мира" (ОКСМ) |
| <код Альфа2 ОКСМ> | "Общероссийский классификатор стран мира" (ОКСМ) |
| <код региона> | "Коды субъектов российской федерации" (Приложение 3) или 00 |
| <код вида документа> |
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (Приложение 4) |
| <код ИМНС> | "Система обозначения налоговых органов" (СОНО) |
| <код КНД> | "Классификатор налоговой документации" (КНД) |
| <код ОКУД> | "Общероссийский классификатор управленческой документации" (ОКУД) |
| <код ОКЕИ> | "Общероссийский классификатор единиц измерения" (ОКЕИ) |
Таблица 10
Таблица условий присутствия условно-обязательных реквизитов
| Код условия | Условие |
| <условие присутствия 1> |
В разделе <Отчетность налогоплательщика> присутствуют <показатели формы>, для которой данный реквизит включен в список обязательных реквизитов. Списки обязательных реквизитов включены во все форматы конкретных форм отчетности (эти форматы представлены в отдельных документах). |
3. Требования к формированию значений реквизитов.
3.1. Общие рекомендации.
В пункте 3.1 формулируются требования к формированию значений реквизитов и указываются источники информации для формирования этих значений.
Все значения реквизитов должны соответствовать формату, указанному в графе "Формат" таблиц 1 - 8.
Если для данного реквизита в графе "Формат" таблиц 1 - 8 предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое выражение, и требуемое значение реквизита не может быть приведено (например, требуется указать ИНН физического лица, а ИНН еще не присвоен), то значением этого реквизита должно быть пустое выражение.
Если таблицы 1 - 8 требуют указания значения <код ИМНС>, то должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в этой инспекции.
Фамилия, имя и отчество физического лица представляются в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием (в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и отчество приводятся полностью (безо всяких сокращений), в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.
Пол физического лица представляется кодами 1 - мужской или 2 - женский.
Документы, как правило, описываются двумя реквизитами. В первом реквизите указываются два элемента <код вида документа>, <серия и номер>, разделенных знаком "," - запятая. Во втором реквизите - <дата выдачи>.
Значения элемента <код вида документа> и шаблоны представления возможных значений элемента <серия и номер документа> представлены в справочнике "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (Приложение 5).
В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в документе. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются. В случае использования в значении серии документа римских цифр, они задаются символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры.
В элементе <дата выдачи> указывается зафиксированная в документе дата выдачи, представленная в формате <дата>.
Адрес указывается в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет в этом справочнике код 643.
Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся регионами Российской Федерации, заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>, элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.
Элемент адреса <код региона> для субъектов Российской Федерации указывается из Приложения 3. В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.
Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.
Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа - ПОБЕДА П; улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Перечень сокращенных наименований типов элементов адреса приведен в приложении 3. Точки в конце сокращений не допускаются.
При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> - строений.
Примеры возможного представления элемента адреса "дом": <пустое выражение> | 10 | 10А | 10-20 | 10А/11А | 15-25/11А | ВЛД1 | ВЛД11-15.
Примеры возможного представления элемента адреса "корпус": <пустое выражение> | 11 | 11А | СТР1 | 4СТР1 | СТР1К4.
В этих примерах символ "|" соответствует союзу "или".
Для автоматизированного заполнения элементов адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица> необходимо использовать Классификатор адресов России (КЛАДР).
3.2. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов
3.2.1. Служебная часть сообщения
3.2.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для организаций, не прошедших перерегистрацию и не имеющих КПП, 9-ти разрядный код КПП заменяется на 9 символов "*".
ХХХХХХХХХХ***********
ИНН
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Для данного типа информации имеет значение 2.00
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество организаций (физических лиц), сведения о декларациях (бухгалтерских формах отчетности) которых содержатся в передаваемом файле.
3.2.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
3.2.2. Информационная часть
3.2.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика, представляющего сведения;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Документ представляется"
Указывается код из таблицы "ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ" (Приложение 1).
Реквизит "Данные свидетельства о постановке на учет"
Значение реквизита представляет собой группу из 3-х элементов, разделенных запятой: <серия и номер >, <дата выдачи>, <код ИМНС>.
Для российской организации заполняется в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N12-1-7, утвержденной приказом МНС России от 27.11.98 г. NГБ-3-12/309.
Для иностранной организации - в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе по форме 2401ИМД, утвержденный приказом МНС России от 07.04.2000 г. N АП-3-06/124.
Для физического лица - в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N12-2-4, утвержденный приказом МНС России от 27.11.98 г. N ГБ-3-12/309.
В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в свидетельстве о постановке на учет. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются.
В элементе <дата выдачи> указывается дата выдачи, зафиксированная в документе.
В третьем элементе указывается код ИМНС, выдавшей Свидетельство о постановке на учет.
Реквизит "Категория налогоплательщика"
Указывается категория налогоплательщика по "Справочнику категорий налогоплательщиков" (Приложение 2).
Реквизит "Количество форм отчетности"
Указывает количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
3.2.2.2. Сведения о российской организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "Полное наименование обособленного подразделения "
Указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "КПП по иному месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации и кода причины постановки на учет по месту нахождения обособленного подразделения.
Реквизит "Признак совпадения адреса, указанного в учредительных документах, и адреса постоянно действующего исполнительного органа"
Принимает значения:
1 - если адреса совпадают;
2 - если адреса не совпадают.
Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах российской организации"
Указывается в формате <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес постоянно действующего исполнительного органа российской организации"
Указывается в случае несовпадения исполнительного органа адреса с адресом, указанным в учредительных документах.
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес обособленного подразделения российской организации"
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Контактный телефон обособленного подразделения российской организации"
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации. Указывается телефон либо руководителя, либо главного бухгалтера обособленного подразделения, либо иного должностного лица, ответственного за составление декларации.
3.2.2.3. Сведения об иностранной организации
Реквизит "Полное наименование отделения иностранной организации"
Для иностранной организации указывается полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН отделения иностранной организации в Российской Федерации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И), или по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "КПП по месту нахождения отделения иностранной организации в Российской Федерации"
Указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения имущества иностранной организации в Российской Федерации"
Указывается код причины постановки на учет (КПП) иностранной организации по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "Адрес отделения иностранной организации в Российской Федерации"
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог"
Указывается код налогоплательщика, присвоенный в стране инкорпорации или его аналог (если имеется).
Реквизит "Наименование иностранной организации"
Указывает полное наименование иностранной организации.
Реквизит "Наименование страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается наименование страны регистрации.
Реквизит "Код страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается код "BIС Directory" из Общероссийского классификатора стран мира (код Альфа 2 из ОКСМ).
Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах иностранной организации"
В произвольной форме указывается полный адрес иностранной организации, указанный в учредительных документах.
3.2.2.4. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае включения данного показателя в бумажную форму налоговой декларации.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме
3.2.2.5. Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона руководителя"
Указывается код и номер контактного телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывается пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается код страны из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона главного бухгалтера"
Указывается код и номер телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Дата рождения главного бухгалтера"
Указывается дата рождения главного бухгалтера.
Реквизит "Место рождения главного бухгалтера"
Указывается место рождения главного бухгалтера в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол главного бухгалтера"
Указывает пол главного бухгалтера.
Реквизит "Гражданство главного бухгалтера"
Указывается код страны из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>,<пустое выражение>.
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона уполномоченного представителя"
Указывается код и номер телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя "
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывает пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
-
Приложение 1. Справочник "Документ представляется"
-
Приложение 2. Справочник категорий налогоплательщиков
-
Приложение 3. Коды субъектов РФ
-
Приложение 4. Сокращенные наименования типов элементов адреса
-
Приложение 5. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
-
Приложение 6. Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
|
<< Назад |
Приложение 1. >> Справочник "Документ представляется" |
|
|
Содержание Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта... |