Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149) (с изменениями и дополнениями)
- Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Часть II
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций
(версия 2.00000)
ГАРАНТ:
См. Часть II "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 4 сентября 2002 г. N ВГ-3-13/479
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
"Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Форма декларации по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542, зарегистрирована в Минюсте России 17 декабря 2001 г. N 3084.
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 28 января 2002 года N 3196 (Приказ МНС России от 29.12.2002 N БГ-3-02/585).
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте настоящего абзаца допущена опечатка. Дату вышеупомянутого приказа следует читать "29.12.2001"
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структурно налоговая декларация по налогу на прибыль организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< Форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
<содержание формы> ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >|
?УВОрг<содержание формы для головной организации>
< содержание формы для головной организации> ::= <Раздел 02> <конец блока>
[<Раздел 03> <конец блока>]
[<Раздел 04><конец блока>]
[<Раздел 05><конец блока>]
[<Раздел 06><конец блока>]
[<Раздел 07><конец блока>]
[<Раздел 08>]
[<Раздел 09>]
[<Раздел 10>]
[<Раздел 11><конец блока>]
[<Раздел 12><конец блока>]
[<Раздел 13><конец блока>]
[<Раздел 14><конец блока>]
[<Раздел 15><конец блока>]
[<Раздел 16><конец блока>]
[<Раздел 17><конец блока>]
[<Раздел 18><конец блока>]
[<Раздел 19><конец блока>]
[<Раздел 20>]
Состав показателей блоков <Раздел 02>, _<Раздел 07>, <Раздел 11>, _<Раздел 19> представлен соответственно в Таблицах 2 - 7, 11 - 19.
<Раздел 08> ::= {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>}
<итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям>
<конец блока>
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<Раздел 09>::=<Раздел 09А> <конец блока>
<Раздел 09Б> <конец блока>
[<Раздел 09А1>]
[<Раздел 09Б1>]
Состав показателей блоков <Раздел 09А>, <Раздел 09Б> представлен соответственно в Таблицах 9А, 9Б.
<Раздел 09А1>::= {<данные по получателям доходов от долевого
участия> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09А1> представлен в Таблице 9А1.
Условие заполнения раздела <Раздел 09А1>: /П0009А0007003/.
<Раздел 09Б1>::= {<данные по получателям доходов по ценным бумагам>
<конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09Б1> представлен в Таблице 9Б1.
Условие заполнения блока <Раздел 09Б1>: /П0009Б0002003/.
<Раздел 10>::=<Раздел 10А> <конец блока><Раздел 10Б> <конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 10А>, <Раздел 10Б> представлен соответственно в Таблицах 10А и 10Б.
<Раздел 20> ::= {<данные по видам полученных целевых средств>
<конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 20> представлен в Таблице 20.
Структура блока < содержание формы по обособленным подразделениям> аналогична структуре блока <Раздела 08> для головного предприятия, а состав показателей представлен в таблицах 8А и 8Б.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 20.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов, разделители должны обязательно присутствовать.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|отчетности | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |Значение равно 1151006 |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Наименование | Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно - |
|формы | | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО|
|отчетности | | | |НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ |
| | | | |ОРГАНИЗАЦИЙ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно 2.00000 |
|отчетности | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Период действия| О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)| | |версии>,<дата конца |
|отчетности | |Е(0) | |действия версии> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Признак | О |К(1) |ПризПериодОтч |<код> |
|отчетного | | | |принимает следующие |
|периода | | | |значения: |
| | | | |1 - (месячная)| |
| | | | |2 - (квартальная)| |
| | | | |3 - (годовая) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начало | О |D(10) |НачПериодОтч |<дата начала периода> |
|отчетного | | | | |
|периода | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Конец отчетного| О |D(10) |КонПериодОтч |<дата окончания |
|периода | | | |периода> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Единица | О |К(3) |ОКЕИ |Значение равно 383 |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Вариант формы | О |N(3) |ВарФОтч |<номер варианта формы |
|отчетности | | | |отчетности> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество |
|показателей в | | | |показателей> |
|форме | | | | |
|отчетности | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Таблица 2
Раздел 02. Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы от | П |N (15) |П000020001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|(Приложение N1)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, | П |N (15) |П000020002003 |<сумма> |
|уменьшающие | | | | |
|сумму доходов | | | | |
|от реализации | | | | |
|(Приложение N2)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-| П |N (15) |П000020003003 |<сумма> |
|ные доходы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-| П |N (15) |П000020004003 |<сумма> |
|ные расходы | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|убыток, | П |N (15) |П000020004103 |<сумма> |
|образовавшийся | | | | |
|при уступке | | | | |
|права | | | | |
|требования (в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|пунктом 2 | | | | |
|статьи 279 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль | П |N (15) |П000020005003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка | | | | |
|010-строка | | | | |
|020+строка | | | | |
|030-строка 040)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы по | П |N (15) |П000020006003 |<сумма> |
|операциям с | | | | |
|ценными | | | | |
|бумагами, | | | | |
|облагаемые по | | | | |
|иным ставкам, а| | | | |
|также доходы в | | | | |
|виде дивидендов| | | | |
|(доходов от | | | | |
|долевого | | | | |
|участия в | | | | |
|иностранных | | | | |
|организациях) | | | | |
|(Лист 04) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020007003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы от | П |N (15) |П000020008003 |<сумма> |
|долевого | | | | |
|участия в | | | | |
|других | | | | |
|организациях, а| | | | |
|также проценты | | | | |
|по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|налог с которых| | | | |
|удержан | | | | |
|налоговым | | | | |
|агентом | | | | |
|(источником | | | | |
|выплаты дохода)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль, | П |N (15) |П000020009003 |<сумма> |
|полученная | | | | |
|Банком России | | | | |
|от | | | | |
|осуществления | | | | |
|деятельности, | | | | |
|связанной с | | | | |
|выполнением им | | | | |
|функций, | | | | |
|предусмотренных| | | | |
|Федеральным | | | | |
|законом "О | | | | |
|Центральном | | | | |
|банке | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации" | | | | |
|(Банке России) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Льготы, | | | | |
|предусмотренные| | | | |
|статьей 2 | | | | |
|Федерального | | | | |
|закона от | | | | |
|06.08.01 N | | | | |
|110-ФЗ: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020010003 |<сумма> |
|п. 4 ст. 6 | | | | |
|Закона N2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020011003 |<сумма> |
|абз.10 п.6 ст.6| | | | |
|Закона N2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020012003 |<сумма> |
|абз. 14 п. 6 | | | | |
|ст. 6 Закона | | | | |
|N2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020013003 |<сумма> |
|абз. 27 п. 6 | | | | |
|ст. 6 | | | | |
|ЗаконаN2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020014003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|050-строка | | | | |
|060-строка | | | | |
|070-строка | | | | |
|080-строка | | | | |
|090-строка | | | | |
|100-строка | | | | |
|110-строка | | | | |
|120-строка 130)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка | П |N (15) |П000020015003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах) | | | | |
|(строка 150 | | | | |
|приложения N4 к| | | | |
|листу 02) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, | | | | |
|исключаемая из | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|в связи с | | | | |
|предоставлением| | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| в бюджет | П |N (15) |П000020016003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020017003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | | | | |
|для исчисления | | | | |
|налога: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020018003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|140-строка | | | | |
|150)+строка 120| | | | |
|листа 05+строка| | | | |
|120 листа | | | | |
|06+строка 230 | | | | |
|листа 07+строка| | | | |
|140 листа | | | | |
|08+строка 120 | | | | |
|листа 09+строка| | | | |
|110 листа | | | | |
|10+строка 240 | | | | |
|листа 11) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020019003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка | | | | |
|140-строка | | | | |
|150-строка | | | | |
|160)+строка 120| | | | |
|листа 05+строка| | | | |
|120 листа | | | | |
|06+строка 230 | | | | |
|листа 07+строка| | | | |
|140 листа 08 + | | | | |
|строка 120 | | | | |
|листа 09+строка| | | | |
|110 листа | | | | |
|10+строка 240 | | | | |
|листа 11) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020019103 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (с | | | | |
|учетом | | | | |
|положений | | | | |
|пятого абзаца | | | | |
|пункта 1 статьи| | | | |
|284 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020020003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|140-строка | | | | |
|150-строка 170)| | | | |
|+ строка 120 | | | | |
|листа 05+строка| | | | |
|120 листа 06 + | | | | |
|строка 230 | | | | |
|листа 07+строка| | | | |
|140 листа 08 | | | | |
|+строка 120 | | | | |
|листа 09+строка| | | | |
|110 листа | | | | |
|10+строка 240 | | | | |
|листа 11) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000020021003 |<величина ставки> |
|на прибыль - | | | | |
|всего, (%), в | | | | |
|том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (5.2) |П000020022003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (5.2) |П000020023003 |<величина ставки> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (5.2) |П000020023103 |<величина ставки> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (с | | | | |
|учетом | | | | |
|положений | | | | |
|пятого абзаца | | | | |
|пункта 1 статьи| | | | |
|284 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (5.2) |П000020024003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020025003 |<сумма> |
|исчисленного | | | | |
|налога на | | | | |
|прибыль - | | | | |
|всего, | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020026003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|180 х строка | | | | |
|220:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020027003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка 190 х | | | | |
|строка | | | | |
|230:100)+(стро-| | | | |
|ка 191х строка | | | | |
|231:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020028003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|200 х строка | | | | |
|240:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020029003 |<сумма> |
|начисленных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей за | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период - всего,| | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020030003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020031003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020032003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000020033003 |<сумма> |
|выплаченная за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|уплату налога | | | | |
|согласно | | | | |
|специальной | | | | |
|Декларации | | | | |
|(расчета), | | | | |
|принятой | | | | |
|налоговым | | | | |
|органом, | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020034003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020035003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020036003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога на| П |N (15) |П000020037003 |<сумма> |
|прибыль к | | | | |
|доплате - всего| | | | |
|(строка | | | | |
|250-строка 290-| | | | |
|строка 330, | | | | |
|если строка 250| | | | |
|больше суммы | | | | |
|строк 290 и | | | | |
|330), (строка | | | | |
|380 + строка | | | | |
|390+строка | | | | |
|400), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020038003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020039003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020040003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога на| П |N (15) |П000020041003 |<сумма> |
|прибыль к | | | | |
|уменьшению - | | | | |
|всего (строка | | | | |
|250-строка | | | | |
|290-строка 330,| | | | |
|если строка 250| | | | |
|меньше суммы | | | | |
|строк 290 и | | | | |
|330) (строка | | | | |
|420+строка | | | | |
|430+строка 440)| | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020042003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| в бюджет | П |N (15) |П000020043003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020044003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Отчетный период| П |D (10) |П000020045001 |<дата ежемесячных |
|ежемесячных | | | |авансовых платежей> |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020045003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей на | | | | |
|______(последу-| | | | |
|ющий) квартал | | | | |
|200___(текущего| | | | |
|) года - всего | | | | |
|(строка | | | | |
|250-строка 250 | | | | |
|декларации за | | | | |
|предыдущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|период), | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты | П |D (10) |П000020046001 |<дата уплаты> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020046003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей по | | | | |
|данному сроку | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты | П |D (10) |П000020047001 |<дата уплаты> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020047003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей по | | | | |
|данному сроку | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты | П |D (10) |П000020048001 |<дата уплаты> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020048003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей по | | | | |
|данному сроку | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 3
Раздел 03. Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030001003 |<сумма> |
|реализации - | | | | |
|всего, | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от экспорта | П |N (15) |П000030001103 |<сумма> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030002003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|собственного | | | | |
|производства | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030003003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|имущественных | | | | |
|прав, за | | | | |
|исключением | | | | |
|доходов от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030004003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|прочего | | | | |
|имущества | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030005003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|покупных | | | | |
|товаров | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030006003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030007003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования как | | | | |
|реализации | | | | |
|финансовых | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|до наступления | П |N (15) |П000030008003 |<сумма> |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|после | П |N (15) |П000030009003 |<сумма> |
|наступления | | | | |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030010003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|объектам | | | | |
|обслуживающих | | | | |
|производств и | | | | |
|хозяйств, | | | | |
|включая объекты| | | | |
|жилищно-комму- | | | | |
|нальной и | | | | |
|социально-куль-| | | | |
|турной сферы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого доходов | П |N (15) |П000030011003 |<сумма> |
|от реализации | | | | |
|(строка 010+ | | | | |
|сумма строк с | | | | |
|060 по 100) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 4
Раздел 04. Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прямые расходы | П |N (15) |П000040001003 |<сумма> |
|организаций, | | | | |
|осуществляющих | | | | |
|производство и | | | | |
|реализацию | | | | |
|товаров, | | | | |
|реализацию | | | | |
|имущественных | | | | |
|прав, | | | | |
|уменьшающие | | | | |
|сумму доходов | | | | |
|от реализации | | | | |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прямые расходы | П |N (15) |П000040002003 |<сумма> |
|организаций, | | | | |
|осуществляющих | | | | |
|деятельность в | | | | |
|области | | | | |
|оказания услуг,| | | | |
|выполнения | | | | |
|работ, | | | | |
|уменьшающие | | | | |
|сумму доходов | | | | |
|от реализации | | | | |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Материальные | П |N (15) |П000040003003 |<сумма> |
|расходы, за | | | | |
|исключением | | | | |
|расходов на | | | | |
|приобретение | | | | |
|сырья и (или) | | | | |
|материалов, | | | | |
|списанных в | | | | |
|производство | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы | П |N (15) |П000040004003 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации, за| | | | |
|исключением | | | | |
|амортизации по | | | | |
|основным | | | | |
|средствам, | | | | |
|непосредственно| | | | |
|используемым | | | | |
|при | | | | |
|производстве | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прочие расходы | П |N (15) |П000040005003 |<сумма> |
|- всего, | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040006003 |<сумма> |
|ремонт основных| | | | |
|средств | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы по | П |N (15) |П000040007003 |<сумма> |
|освоению | | | | |
|природных | | | | |
|ресурсов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040008003 |<сумма> |
|научные | | | | |
|исследования и | | | | |
|(или) | | | | |
|опытно-констру-| | | | |
|кторские | | | | |
|разработки | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040009003 |<сумма> |
|добровольное и | | | | |
|обязательное | | | | |
|страхование | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы налогов и| П |N (15) |П000040010003 |<сумма> |
|сборов, | | | | |
|начисленные в | | | | |
|порядке, | | | | |
|установленном | | | | |
|законодательст-| | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации о | | | | |
|налогах и | | | | |
|сборах, за | | | | |
|исключением | | | | |
|перечисленных в| | | | |
|статье 270 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040011003 |<сумма> |
|оплату | | | | |
|юридических и | | | | |
|информационных | | | | |
|услуг, расходы | | | | |
|на оплату | | | | |
|консультацион- | | | | |
|ных и иных | | | | |
|аналогичных | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040012003 |<сумма> |
|оплату услуг по| | | | |
|управлению | | | | |
|организацией и | | | | |
|(или) | | | | |
|отдельными ее | | | | |
|подразделениями| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|представительс-| П |N (15) |П000040013003 |<сумма> |
|кие расходы, | | | | |
|связанные с | | | | |
|официальным | | | | |
|приемом и | | | | |
|обслуживанием | | | | |
|представителей | | | | |
|других | | | | |
|организаций, | | | | |
|участвующих в | | | | |
|переговорах в | | | | |
|целях | | | | |
|установления и | | | | |
|поддержания | | | | |
|сотрудничества | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040014003 |<сумма> |
|рекламу произ- | | | | |
|водимых (приоб-| | | | |
|ретенных) и | | | | |
|(или) | | | | |
|реализуемых | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|товарного знака| | | | |
|и знака | | | | |
|обслуживания, | | | | |
|включая участие| | | | |
|в выставках и | | | | |
|ярмарках | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|другие расходы | П |N (15) |П000040015003 |<сумма> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П000040016003 |<сумма> |
|реализованных | | | | |
|покупных | | | | |
|товаров | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прямые расходы | П |N (15) |П000040017003 |<сумма> |
|налогоплатель- | | | | |
|щиков, | | | | |
|осуществляющих | | | | |
|оптовую, | | | | |
|мелкооптовую и | | | | |
|розничную | | | | |
|торговлю | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Цена | П |N (15) |П000040018003 |<сумма> |
|приобретения | | | | |
|реализованного | | | | |
|прочего | | | | |
|имущества и | | | | |
|расходы, | | | | |
|связанные с его| | | | |
|реализацией | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаточная | П |N (15) |П000040019003 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|реализованного | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества и | | | | |
|расходы, | | | | |
|связанные с его| | | | |
|реализацией | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П000040020003 |<сумма> |
|реализованного | | | | |
|права | | | | |
|требования как | | | | |
|реализация | | | | |
|финансовых | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Стоимость | | | | |
|реализованного | | | | |
|права | | | | |
|требования в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|п.п. 1, 2 | | | | |
|статьи 279 НК: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|до наступления | П |N (15) |П000040021003 |<сумма> |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|после | П |N (15) |П000040022003 |<сумма> |
|наступления | | | | |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, | П |N (15) |П000040023003 |<сумма> |
|понесенные | | | | |
|обслуживающими | | | | |
|производствами | | | | |
|и хозяйствами | | | | |
|при реализации | | | | |
|ими товаров | | | | |
|(работ, услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Убытки от | П |N (15) |П000040024003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества, | | | | |
|принимаемые для| | | | |
|целей | | | | |
|налогообложения| | | | |
|в специальном | | | | |
|порядке | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Убытки при | П |N (15) |П000040025003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования как | | | | |
|реализации | | | | |
|финансовых | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Убыток от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования в | | | | |
|соответствии со| | | | |
|статьей 279 НК:| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по п. 1 - | П |N (15) |П000040026003 |<сумма> |
|размер убытка, | | | | |
|превышающий | | | | |
|сумму | | | | |
|процентов, | | | | |
|исчисленных в | | | | |
|соответствии со| | | | |
|статьей 269 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по п. 2 - | П |N (15) |П000040027003 |<сумма> |
|убыток от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы убытков | П |N (15) |П000040028003 |<сумма> |
|текущего | | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода по | | | | |
|объектам | | | | |
|обслуживающих | | | | |
|производств и | | | | |
|хозяйств, | | | | |
|включая объекты| | | | |
|жилищно-комму- | | | | |
|нальной и | | | | |
|социально-куль-| | | | |
|турной сферы, | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|не учитываемые | П |N (15) |П000040029003 |<сумма> |
|для целей | | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы убытков | П |N (15) |П000040030003 |<сумма> |
|прошлых лет по | | | | |
|объектам | | | | |
|обслуживающих | | | | |
|производств и | | | | |
|хозяйств, | | | | |
|включая объекты| | | | |
|жилищно-комму- | | | | |
|нальной и | | | | |
|социально-куль-| | | | |
|турной сферы, | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|уменьшение | | | | |
|прибыли | | | | |
|текущего | | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода, | | | | |
|полученной по | | | | |
|указанным видам| | | | |
|деятельности | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого | П |N (15) |П000040031003 |<сумма> |
|признанных | | | | |
|расходов (сумма| | | | |
|строк с 010 по | | | | |
|050+сумма строк| | | | |
|с 160 по 230) | | | | |
|минус (сумма | | | | |
|строк с 240 по | | | | |
|280)+строка | | | | |
|300) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 5
Раздел 05. Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов (Приложение N 3 к листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050001003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|командировки | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050002003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|оплату | | | | |
|аудиторских | | | | |
|услуг, | | | | |
|связанных с | | | | |
|проверкой | | | | |
|достоверности | | | | |
|бухгалтерской | | | | |
|(финансовой) | | | | |
|отчетности, | | | | |
|осуществленные | | | | |
|в соответствии | | | | |
|с | | | | |
|законодательст-| | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050003003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|оплату услуг по| | | | |
|предоставлению | | | | |
|работников | | | | |
|(технического и| | | | |
|управленческого| | | | |
|персонала) | | | | |
|сторонними | | | | |
|организациями | | | | |
|для участия в | | | | |
|производствен- | | | | |
|ном процессе, | | | | |
|управлении | | | | |
|производством | | | | |
|либо для | | | | |
|выполнения иных| | | | |
|функций, | | | | |
|связанных с | | | | |
|производством и| | | | |
|(или) | | | | |
|реализацией | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050004003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|подготовку и | | | | |
|переподготовку | | | | |
|кадров, | | | | |
|состоящих в | | | | |
|штате | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щика, на | | | | |
|договорной | | | | |
|основе в | | | | |
|порядке, | | | | |
|предусмотренном| | | | |
|пунктом 3 | | | | |
|статьи 264 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050005003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|текущее | | | | |
|изучение | | | | |
|(исследование) | | | | |
|конъюнктуры | | | | |
|рынка, сбор и | | | | |
|распространение| | | | |
|информации, | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанной с | | | | |
|производством и| | | | |
|реализацией | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050006003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Периодические | | | | |
|(текущие) | | | | |
|платежи за | | | | |
|пользование | | | | |
|правами на | | | | |
|результаты | | | | |
|интеллектуаль- | | | | |
|ной | | | | |
|деятельности и | | | | |
|средствами | | | | |
|индивидуализа- | | | | |
|ции (в | | | | |
|частности, | | | | |
|правами, | | | | |
|возникающими из| | | | |
|патентов на | | | | |
|изобретения, | | | | |
|промышленные | | | | |
|образцы и | | | | |
|другие виды | | | | |
|интеллектуаль- | | | | |
|ной | | | | |
|собственности) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050007003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы, | | | | |
|осуществленные | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком - | | | | |
|организацией, | | | | |
|использующей | | | | |
|труд инвалидов,| | | | |
|в виде средств,| | | | |
|направленных на| | | | |
|цели, | | | | |
|обеспечивающие | | | | |
|социальную | | | | |
|защиту | | | | |
|инвалидов, если| | | | |
|от общего числа| | | | |
|работников | | | | |
|такого | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щика инвалиды | | | | |
|составляют не | | | | |
|менее 50 | | | | |
|процентов и | | | | |
|доля заработной| | | | |
|платы инвалидов| | | | |
|в расходах на | | | | |
|оплату труда | | | | |
|составляет не | | | | |
|менее 25 | | | | |
|процентов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050008003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиков - | | | | |
|общественных | | | | |
|организаций | | | | |
|инвалидов, а | | | | |
|также | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиков-учрежде- | | | | |
|ний, | | | | |
|единственными | | | | |
|собственниками | | | | |
|имущества | | | | |
|которых | | | | |
|являются | | | | |
|общественные | | | | |
|организации | | | | |
|инвалидов, в | | | | |
|виде средств, | | | | |
|направленных на| | | | |
|осуществление | | | | |
|деятельности | | | | |
|указанных | | | | |
|общественных | | | | |
|организаций | | | | |
|инвалидов и на | | | | |
|цели, указанные| | | | |
|в подпункте 38 | | | | |
|пункта 1 статьи| | | | |
|264 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы на | П |N (15) |П000050009003: |<сумма> |
|оплату труда - | | | | |
|всего | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы платежей | П |N (15) |П000050010003 |<сумма> |
|(взносов) | | | | |
|работодателей | | | | |
|по договорам | | | | |
|обязательного | | | | |
|страхования, а | | | | |
|также суммы | | | | |
|платежей | | | | |
|(взносов) | | | | |
|работодателей | | | | |
|по договорам | | | | |
|добровольного | | | | |
|страхования | | | | |
|(договорам | | | | |
|негосударствен-| | | | |
|ного | | | | |
|пенсионного | | | | |
|обеспечения), | | | | |
|заключенным в | | | | |
|пользу | | | | |
|работников со | | | | |
|страховыми | | | | |
|организациями | | | | |
|(негосударстве-| | | | |
|нными | | | | |
|пенсионными | | | | |
|фондами), | | | | |
|имеющими | | | | |
|лицензии, | | | | |
|выданные в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|законодательст-| | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации, на | | | | |
|ведение | | | | |
|соответствующих| | | | |
|видов | | | | |
|деятельности в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пункт 16 | | | | |
|статьи 255 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы, | П |N (15) |П000050011003 |<сумма> |
|начисленные по | | | | |
|тарифным | | | | |
|ставкам, | | | | |
|должностным | | | | |
|окладам, | | | | |
|сдельным | | | | |
|расценкам или в| | | | |
|процентах от | | | | |
|выручки в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|принятыми в | | | | |
|организации | | | | |
|формами и | | | | |
|системами | | | | |
|оплаты труда | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 040 | П |N (15) |П000050012003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Плата за аренду| | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Амортизируемое имущество по группам |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050013003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|первой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050013004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|первой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050014003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|второй группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050014004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|второй группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050015003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|третей группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050015004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|третей группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050016003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|четвертой | | | | |
|группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050016004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|четвертой | | | | |
|группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050017003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость пятой| | | | |
|группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050017004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|пятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050018003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|шестой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050018004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|шестой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050019003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|седьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050019004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|седьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050020003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|восьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050020004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|восьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050021003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|девятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050021004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|девятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050022003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|десятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050022004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|десятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого | П |N (15) |П000050023003 |<сумма> |
|первоначальная | | | | |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого сумма | П |N (15) |П000050023004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации: | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 6
Раздел 06. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060001004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка на | | | | |
|начало | | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода - всего| | | | |
|(строка | | | | |
|020+строка | | | | |
|080), | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060002004 |<сумма> |
|полученного до | | | | |
|1 января 2002 | | | | |
|года (сумма | | | | |
|строк с 030 по | | | | |
|070) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060003004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|1997 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060004004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|1998 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060005004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|1999 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060006004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|2000 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060007004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|2001 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060008004 |<сумма> |
|полученного | | | | |
|после 1 января | | | | |
|2002 года | | | | |
|(сумма строк с | | | | |
|090 по 130) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060009002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060009004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060010002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060010004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060011002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060011004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060012002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060012004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060013002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060013004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000060014004 |<сумма> |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период (строка | | | | |
|140 листа 02) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка | П |N (15) |П000060015004 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|уменьшающего | | | | |
|налоговую базу | | | | |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период (не выше| | | | |
|30 процентов | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|по строке 140) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060016004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка на конец| | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода - всего| | | | |
|(строка | | | | |
|010-строка150+с| | | | |
|трока 050 | | | | |
|Листа 02 (если | | | | |
|по строке 050 | | | | |
|Листа 02 указан| | | | |
|убыток), | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060017004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного до | | | | |
|1 января 2002 | | | | |
|года (строка | | | | |
|020-строка 150,| | | | |
|но не более | | | | |
|строки 020), а | | | | |
|также сумма | | | | |
|строк с 180 по | | | | |
|220 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060018004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|1997 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060019004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|1998 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060020004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|1999 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060021004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|2000 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060022004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|2001 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060023004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного | | | | |
|после 1 января | | | | |
|2002 года | | | | |
|(строка 160 - | | | | |
|строка 170), а | | | | |
|также сумма | | | | |
|строк с 240 по | | | | |
|280 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060024002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060024004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060025002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060025004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060026002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060026004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060027002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060027004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060028002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060028004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 7
Раздел 07. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения
(Приложение N 5 к Листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество | П |N (7) |П000070001000 |<количество |
|обособленных | | | |подразделений> |
|подразделений | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000070002004 |<сумма> |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доля налоговой | П |N (3) |П000070002005 |Значение равно 100 |
|базы (%) | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога в | П |N (15) |П000070002011 |<сумма> |
|бюджет субъекта| | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога в | П |N (15) |П000070002012 |<сумма> |
|местный бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070002013 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070002014 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000070002015 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000070002016 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П000070002017 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| К уменьшению | П |N (15) |П000070002018 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000070002020 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ квартал| | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000070002021 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ квартал| | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доля налоговой | П |N (6.2) |П000070003005 |<сумма> |
|базы (%) | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000070003006 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000070003007 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000070003008 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000070003009 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000070003010 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога: | П |N (15) |П000070003011 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога: | П |N (15) |П000070003012 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070003013 |<сумма> |
|налога: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070003014 |<сумма> |
|налога: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате: | П |N (15) |П000070003015 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате: | П |N (15) |П000070003016 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению: | П |N (15) |П000070003017 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| К уменьшению: | П |N (15) |П000070003018 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000070003020 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ | | | | |
|квартал: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | O |N (15) |П000070003021 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ | | | | |
|квартал: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Раздел 08. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций
(Приложение N 5а к Листу 02)
Таблица 8А
Данные по авансовым платежам и налогу на прибыль по обособленным подразделениям организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Наименование | П |Т(254) |П000080001002 |<наименование |
|обособленного | | | |обособленного |
|подразделения | | | |подразделения> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес | П |K(3), |П000080001003 |<код страны>, <индекс>,|
|обособленного | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
|подразделения | |K(2), | |<город>, <населенный |
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП | П | I4(9) | |П000080001004 |<КПП обособленного |
|обособленного | | Е(0) | |подразделения> |
|подразделения | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доля налоговой | П |N (7.3) |П000080001005 |<величина доли> |
|базы (%) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000080001006 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000080001007 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000080001008 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000080001009 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000080001010 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога | П |N (15) |П000080001011: |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога | П |N (15) |П000080001012 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000080001013 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000080001014 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000080001015 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000080001016 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П000080001017 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П000080001018 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Отметка о | П |К (1) |П000080001019 |<код> |
|возложении | | | |принимает следующие |
|обязанности по | | | |значения: |
|уплате налога | | | |1 - есть (+) |
|на | | | |0 - нет (-) |
|обособленное. | | | | |
|подразделение | | | | |
|(+) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000080001020 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_____ квартал | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000080001021 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_____ квартал | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 8Б
Итоговая сумма налога на прибыль к доплате по обособленным подразделениям организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000080002015 |<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|доплате в | | | | |
|бюджет субъекта| | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|непосредственно| | | | |
|обособленными | | | | |
|подразделениями| | | | |
|, отмеченными в| | | | |
|графе 19 знаком| | | | |
|(+)в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000080002016 |<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|доплате в | | | | |
|местный бюджет | | | | |
|непосредственно| | | | |
|обособленными | | | | |
|подразделениями| | | | |
|, отмеченными в| | | | |
|графе 19 знаком| | | | |
|(+)в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Раздел 09. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)
Таблица 9А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено всего| П |N (15) |П0009А0001003 |<сумма> |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы к| П |N (15) |П0009А0002003 |<сумма> |
|уменьшению, | | | | |
|всего | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|доходы, | П |N (15) |П0009А0003003 |<сумма> |
|начисленные | | | | |
|иностранным | | | | |
|организациям | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|доходы, | П |N (15) |П0009А0004003 |<сумма> |
|начисленные | | | | |
|физическим | | | | |
|лицам - | | | | |
|нерезидентам | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы | П |N (15) |П0009А0005003 |<сумма> |
|дивидендов, | | | | |
|полученных | | | | |
|самим налоговым| | | | |
|агентом | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0009А0006003 |<сумма> |
|(строка 010- | | | | |
|строка 020) | | | | |
|- всего, | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|доходы, | П |N (15) |П0009А0007003 |<сумма> |
|начисленные | | | | |
|российским | | | | |
|организациям | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (1) |П0009А0008003 |Значение равно 6 |
|(6 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П0009А0009003 |<сумма> |
|причитающаяся в| | | | |
|бюджет по | | | | |
|ставке 6 | | | | |
|процентов | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,06) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9А1
А1. Реестр получателей доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Полное |П |Т(254) |П009А10001002 |<наименование |
|наименование | | | |организации> |
|получателя | | | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Юридический |П |K(3), |П009А10001003 |<код страны>, <индекс>,|
|адрес | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
|получателя | |K(2), | |<город>, <населенный |
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(40), | |УП:/П0009А0007003/ |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН получателя |П |I3(10) | |П009А10001004 |<ИНН организации> |
| | |Е(0) | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН |П |I3(12) | |П009А10001005 |<ИНН физического лица> |
|руководителя | |Е(0) | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер |П |T(20) | |П009А10001006 |<номер телефона> |
|контактного | |Е(0) | |УП:/П0009А0007003/ |
|телефона | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма доходов, |П |N(15) |П009А10001007 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П009А10001008 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009А0007003/ |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9Б
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено всего| П |N (15) |П0009Б0001003 |<сумма> |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0009Б0002003 |<сумма> |
|по всем | | | | |
|получателям | | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П0009Б0003003 |Значение равно 15 |
|(15 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П0009Б0004003 |<сумма> |
|причитающаяся в| | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено в | П |N (15) |П0009Б0005003 |<сумма> |
|бюджет налога с| | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок доплаты | П |D (10) |П0009Б0006001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате по | П |N (15) |П0009Б0006003 |<сумма> |
|данному сроку | | | | |
| (строка | | | | |
|040-строка 050)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П0009Б0007003 |<сумма> |
|(строка 050 - | | | | |
|строка 040) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9Б1
Б1. Реестр получателей доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Полное |П |Т(254) |П009Б10001002 |<наименование |
|наименование | | | |организации> |
|получателя | | | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Юридический |П |K(3), |П009Б10001003 |<код страны>, <индекс>,|
|адрес | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
|получателя | |K(2), | |<город>, <населенный |
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(40), | |УП:/П0009Б0002003/ |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН получателя |П |I3(10) | |П009Б10001004 |<ИНН организации> |
| | |Е(0) | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН |П |I3(12) | |П009Б10001005 |<ИНН физического лица> |
|руководителя | |Е(0) | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер |П |T(20) | |П009Б10001006 |<номер телефона> |
|контактного | |Е(0) | |УП:/П0009Б0002003/ |
|телефона | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма доходов, |П |N(15) |П009Б10001007 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П009Б10001008 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009Б0002003/ |
\-----------------------------------------------------------------------/
Раздел 10. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов (Лист 4)
Таблица 10А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доход, |П |N (15) |П0010А0001003 |<сумма> |
|полученный по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам | | | | |
|- всего | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доход в виде |П |N (15) |П0010А0002003 |<сумма> |
|процентов по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|облигациям, | | | | |
|подлежащий | | | | |
|налогообложению| | | | |
|по ставке 0 | | | | |
|процентов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П0010А0003003 |<сумма> |
|по доходам, | | | | |
|образующимся у | | | | |
|получателя | | | | |
|дохода (строка | | | | |
|010-строка | | | | |
|020): | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в виде |П |N (15) |П0010А0004003 |<сумма> |
|процентов, | | | | |
|исчисленных как| | | | |
|разница между | | | | |
|суммой | | | | |
|накопленного | | | | |
|купонного | | | | |
|дохода, | | | | |
|полученной от | | | | |
|покупателя при | | | | |
|продаже | | | | |
|облигаций (либо| | | | |
|погашении | | | | |
|купона), и | | | | |
|суммой | | | | |
|накопленного | | | | |
|купонного | | | | |
|дохода, | | | | |
|уплаченной | | | | |
|продавцу при их| | | | |
|приобретении на| | | | |
|вторичном рынке| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по |П |N (15) |П0010А0005003 |<сумма> |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|по которым не | | | | |
|установлена | | | | |
|процентная | | | | |
|ставка, | | | | |
|выпущенным с | | | | |
|01.01.99, | | | | |
|исходя из | | | | |
|заранее | | | | |
|заявленного | | | | |
|(установленного| | | | |
|) дохода в виде| | | | |
|дисконта, | | | | |
|рассчитанного | | | | |
|как разница | | | | |
|между | | | | |
|номинальной | | | | |
|стоимостью и | | | | |
|ценой | | | | |
|первичного | | | | |
|размещения | | | | |
|облигаций | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по |П |N (15) |П0010А0006003 |<сумма> |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|по которым не | | | | |
|установлена | | | | |
|процентная | | | | |
|ставка, | | | | |
|выпущенным до | | | | |
|01.01.99, | | | | |
|процент | | | | |
|(дисконт) по | | | | |
|которым | | | | |
|определяется в | | | | |
|виде разницы | | | | |
|между ценой | | | | |
|реализации | | | | |
|(погашения) и | | | | |
|ценой | | | | |
|приобретения | | | | |
|облигаций | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по процентным |П |N (15) |П0010А0007003 |<сумма> |
|доходам, | | | | |
|полученным | | | | |
|Российскими | | | | |
|организациями | | | | |
|за время | | | | |
|владения | | | | |
|ценными | | | | |
|бумагами, | | | | |
|полученными в | | | | |
|обмен на | | | | |
|государственные| | | | |
|казначейские | | | | |
|бескупонные | | | | |
|облигации в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|постановлением | | | | |
|Правительства | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации от | | | | |
|20.07.98 N 843 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога |П |N (2) |П0010A0008003 |Значение равно 15 |
|(15 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога с |П |N (15) |П0010A0009003 |<сумма> |
|доходов (строка| | | | |
|030хстрока | | | | |
|080:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено в |П |N (15) |П0010A0010003 |<сумма> |
|бюджет налога с| | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок доплаты |П |D (10) |П0010А0011001 |<дата доплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате по |П |N (15) |П0010А0011003 |<сумма> |
|данному сроку | | | | |
| (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению |П |N (15) |П0010A0012003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|090-строка 100,| | | | |
|если показатель| | | | |
|строки 100 | | | | |
|превышает | | | | |
|показатель | | | | |
|строки 090) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 10Б
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено всего|П |N (15) |П0010Б0001003 |<сумма> |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога |П |N (2) |П0010Б0002003 |Значение равно 15 |
|(15 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога |П |N (15) |П0010Б0003003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|010хстрока | | | | |
|020:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено в |П |N (15) |П0010Б0004003 |<сумма> |
|бюджет налога с| | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, |П |N (15) |П0010Б0005003 |<сумма> |
|выплаченная за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|уплату налога | | | | |
|согласно | | | | |
|специальной | | | | |
|Декларации | | | | |
|(расчета), | | | | |
|принятой | | | | |
|налоговым | | | | |
|органом | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок доплаты |П |D (10) |П0010Б0006001 |<дата доплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате по |П |N (15) |П0010Б0006003 |<сумма> |
|данному сроку | | | | |
| (строка | | | | |
|030-строка | | | | |
|040-строка050) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению |П |N (15) |П0010Б0007003 |<сумма> |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 11
Раздел 11. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 05)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000110001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000110002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|рыночной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000110003003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|приобретением и| | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль |П |N (15) |П000110004003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка 010+ | | | | |
|строка 020 | | | | |
|-строка 030) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000110005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, |П |N (15) |П000110006003 |<сумма> |
|направляемая на| | | | |
|покрытие убытка| | | | |
|по ценным | | | | |
|бумагам, | | | | |
|полученным в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000110007003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|040-строка | | | | |
|050-строка 060)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000110008003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000110009003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000110010003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000110011003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000110012003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|070-строка | | | | |
|100), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 12
Раздел 12. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 06)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000120001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000120002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000120003003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|приобретением и| | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль |П |N (15) |П000120004003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка 010 + | | | | |
|строка | | | | |
|020-строка 030)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000120005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, |П |N (15) |П000120006003 |<сумма> |
|направляемая на| | | | |
|покрытие убытка| | | | |
|по ценным | | | | |
|бумагам, | | | | |
|полученным в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000120007003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|040-строка 050-| | | | |
|строка 060) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000120008003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000120009003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000120010003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000120011003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000120012003 |<сумма> |
|(строка 070 | | | | |
|-строка 100), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|Листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 13
Раздел 13. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 07)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000130001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг - | | | | |
|всего (строка | | | | |
|020+строка 030+| | | | |
|строка | | | | |
|040+строка | | | | |
|050), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|выручка от |П |N (15) |П000130002003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма |П |N (15) |П000130003003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|рыночной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|выручка от |П |N (15) |П000130004003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма |П |N (15) |П000130005003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000130006003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг | | | | |
|всего (строка | | | | |
|070+строка 080+| | | | |
|строка 090+ | | | | |
|строка 100), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|оплаченная |П |N (15) |П000130007003 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы по |П |N (15) |П000130008003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|оплаченная |П |N (15) |П000130009003 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы по |П |N (15) |П000130010003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000130011003 |<сумма> |
|(убыток), всего| | | | |
|(строка 010 - | | | | |
|строка 060) | | | | |
|(строка | | | | |
|120+строка | | | | |
|130), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по операциям с |П |N (15) |П000130012003 |<сумма> |
|ценными | | | | |
|бумагами, | | | | |
|обращающимися | | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (строка | | | | |
|020 + строка | | | | |
|030 - строка | | | | |
|070- строка | | | | |
|080) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по операциям с |П |N (15) |П000130013003 |<сумма> |
|ценными | | | | |
|бумагами, не | | | | |
|обращающимися | | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (строка | | | | |
|040 + строка | | | | |
|050 - строка | | | | |
|090- строка | | | | |
|100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы, | | | | |
|исключаемые из | | | | |
|прибыли по | | | | |
|строке 110: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130014003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли |П |N (15) |П000130015003 |<сумма> |
|от реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, | | | | |
|направляемая на| | | | |
|покрытие | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного | | | | |
|первичными | | | | |
|владельцами в | | | | |
|результате | | | | |
|новации (строка| | | | |
|060 Листа 05 и | | | | |
|(или) строка | | | | |
|060 Листа 06) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли |П |N (15) |П000130016003 |<сумма> |
|от реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, | | | | |
|направляемая на| | | | |
|покрытие | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного | | | | |
|первичными | | | | |
|владельцами в | | | | |
|результате | | | | |
|новации (строка| | | | |
|060 листа 05 и | | | | |
|(или) строка | | | | |
|060 листа 06) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130017003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо от | | | | |
|переоценки | | | | |
|ценных бумаг по| | | | |
|рыночной | | | | |
|стоимости, | | | | |
|ранее | | | | |
|включенного в | | | | |
|налоговую базу | | | | |
|по налогу на | | | | |
|прибыль (для | | | | |
|первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130018003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц по ОВГВЗ| | | | |
|Ш серии, | | | | |
|приходящихся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Часть |П |N (15) |П000130019003 |<сумма> |
|процентного | | | | |
|дохода, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|исключению при | | | | |
|погашении | | | | |
|государственных| | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|полученных в | | | | |
|результате | | | | |
|новации в | | | | |
|пределах | | | | |
|прибыли от | | | | |
|погашения | | | | |
|указанных | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|указанной по | | | | |
|строке 110 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130020003 |<сумма> |
|непокрытого | | | | |
|убытка (строка | | | | |
|110-строка 150-| | | | |
|строка 160) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000130021003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000130022003 |<сумма> |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|200+строка 210)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000130023003 |<сумма> |
|(строка 110- | | | | |
|строка 140 - | | | | |
|строка 170 - | | | | |
|строка 180 - | | | | |
|строка 190), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|Листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 14
Раздел 14. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 08)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000140001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|полученных в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000140002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся и | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|рыночной и/или | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000140003003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|приобретением и| | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|полученных в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000140004003 |<сумма> |
|(убыток), всего| | | | |
|(строка | | | | |
|010+строка | | | | |
|020-строка 030)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000140005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Положительное |П |N (15) |П000140006003 |<сумма> |
|сальдо от | | | | |
|переоценки | | | | |
|ценных бумаг по| | | | |
|рыночной | | | | |
|стоимости, | | | | |
|ранее | | | | |
|включенное в | | | | |
|налоговую базу | | | | |
|по налогу на | | | | |
|прибыль (для | | | | |
|первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000140007003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц по ОВГВЗ| | | | |
|Ш серии, | | | | |
|приходящихся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, |П |N (15) |П000140008003 |<сумма> |
|направляемая на| | | | |
|покрытие убытка| | | | |
|по ценным | | | | |
|бумагам, | | | | |
|полученным в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Часть |П |N (15) |П000140009003 |<сумма> |
|процентного | | | | |
|дохода, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|исключению при | | | | |
|погашении | | | | |
|государственных| | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|полученных в | | | | |
|результате | | | | |
|новации, в | | | | |
|пределах | | | | |
|прибыли от | | | | |
|погашения | | | | |
|указанных | | | | |
|ценных бумаг | | | | |
|указанной по | | | | |
|строке 040 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000140010003 |<сумма> |
|непокрытого | | | | |
|убытка (строка | | | | |
|040-строка 080)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000140011003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|(отчетном | | | | |
|(отчетных) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000140012003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000140013003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|100+строка 110)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000140014003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|040-строка 050-| | | | |
|строка 060 - | | | | |
|строка 070 | | | | |
|-строка 090), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|Листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 15
Раздел 15. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность (за исключением ценных бумаг, полученных в результате новации) (Лист 09)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000150001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000150002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся и | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|рыночной и/или | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000150003003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|приобретением и| | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000150004003 |<сумма> |
|(убыток) с | | | | |
|учетом | | | | |
|корректировки | | | | |
|по строке 020 | | | | |
|(строка | | | | |
|010+строка | | | | |
|020-строка 030)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000150005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, |П |N (15) |П000150006003 |<сумма> |
|направляемая на| | | | |
|покрытие убытка| | | | |
|(части убытка) | | | | |
|по ценным | | | | |
|бумагам, | | | | |
|полученным в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000150007003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|040-строка | | | | |
|050-строка 060)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000150008003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000150009003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|налоговом | | | | |
|(отчетном) | | | | |
|периоде. | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000150010003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000150011003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000150012003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|070-строка | | | | |
|100), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|Листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 16
Раздел 16. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (Лист 10)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-|П |N (15) |П000160001003 |<сумма> |
|ные доходы по | | | | |
|операциям с | | | | |
|финансовыми | | | | |
|инструментами | | | | |
|срочных сделок | | | | |
|не | | | | |
|обращающимися | | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000160002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|цены срочной | | | | |
|сделки ниже | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|срочной сделки | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-|П |N (15) |П000160003003 |<сумма> |
|ные расходы по | | | | |
|операциям с | | | | |
|финансовыми | | | | |
|инструментами | | | | |
|срочных сделок | | | | |
|не | | | | |
|обращающимися | | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль |П |N (15) |П000160004003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка | | | | |
|010+строка | | | | |
|020-строка 030)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000160005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000160006003 |<сумма> |
|(строка 040 | | | | |
|-строка 050) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000160007003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|060х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000160008003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000160009003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000160010003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый | | | | |
|период) | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|080-строка 090)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000160011003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|060-строка | | | | |
|090), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|Листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 17
Раздел 17. Доходы, расходы и налогооблагаемая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 11)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Полученные доходы: |
|-----------------------------------------------------------------------|
|от вложений в |П |N (15) |П000170001003 |<сумма> |
|ценные бумаги, | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от вложений в |П |N (15) |П000170002003 |<сумма> |
|ценные бумаги, | | | | |
|не обращающиеся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в виде |П |N (15) |П000170003003 |<сумма> |
|процентов по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от долевого |П |N (15) |П000170004003 |<сумма> |
|участия в | | | | |
|других | | | | |
|организациях | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в виде |П |N (15) |П000170005003 |<сумма> |
|процентов по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|налог по | | | | |
|которым | | | | |
|удерживается | | | | |
|налоговым | | | | |
|агентом | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от |П |N (15) |П000170006003 |<сумма> |
|осуществления | | | | |
|других | | | | |
|инвестиций | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из|
|ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва: |
|-----------------------------------------------------------------------|
|в ценные |П |N (15) |П000170007003 |<сумма> |
|бумаги, | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в ценные |П |N (15) |П000170008003 |<сумма> |
|бумаги, не | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в осуществление|П |N (15) |П000170009003 |<сумма> |
|других | | | | |
|инвестиций | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Доход в целях налогообложения, определенный как положительная разница|
|между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом,|
|рассчитанным исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы|
|вложений: |
|-----------------------------------------------------------------------|
|в ценные |П |N (15) |П000170010003 |<сумма> |
|бумаги, | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (строка | | | | |
|010-строка 070)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в ценные |П |N (15) |П000170011003 |<сумма> |
|бумаги, не | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (строка | | | | |
|020-строка 080)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от |П |N (15) |П000170012003 |<сумма> |
|осуществления | | | | |
|других | | | | |
|инвестиций | | | | |
|(строка | | | | |
|060-строка 090)| | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Расходы: |
|-----------------------------------------------------------------------|
|от вложений в |П |N (15) |П000170013003 |<сумма> |
|ценные бумаги, | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от вложений в |П |N (15) |П000170014003 |<сумма> |
|ценные бумаги, | | | | |
|не обращающиеся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от |П |N (15) |П000170015003 |<сумма> |
|осуществления | | | | |
|других | | | | |
|инвестиций | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Отчисления от доходов от размещения пенсионных резервов, направленных|
|на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной|
|деятельности фонда осуществляемые в соответствии с законодательством о|
|негосударственных пенсионных фондах: |
|-----------------------------------------------------------------------|
|от вложений в |П |N (15) |П000170016003 |<сумма> |
|ценные бумаги, | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от вложений в |П |N (15) |П000170017003 |<сумма> |
|ценные бумаги, | | | | |
|не обращающиеся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от доходов, |П |N (15) |П000170018003 |<сумма> |
|полученных в | | | | |
|виде процентов | | | | |
|по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от долевого |П |N (15) |П000170019003 |<сумма> |
|участия в | | | | |
|других | | | | |
|организациях | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в виде |П |N (15) |П000170020003 |<сумма> |
|процентов по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|удерживаемых | | | | |
|налоговым | | | | |
|агентом | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от |П |N (15) |П000170021003 |<сумма> |
|осуществления | | | | |
|других | | | | |
|инвестиций | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000170022003 |<сумма> |
|(убыток) от | | | | |
|вложений в | | | | |
|ценные бумаги, | | | | |
|обращающиеся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (для | | | | |
|расчета | | | | |
|прибыли: строка| | | | |
|100-строка | | | | |
|130-строка 160;| | | | |
|для расчета | | | | |
|убытка: строка | | | | |
|010-строка130) | | | | |
|отражается по | | | | |
|строке 040 | | | | |
|Листа 05 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000170023003 |<сумма> |
|(убыток) от | | | | |
|вложений в | | | | |
|ценные бумаги, | | | | |
|не обращающиеся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (для | | | | |
|расчета | | | | |
|прибыли: | | | | |
|строка110-стро-| | | | |
|ка140-строка170| | | | |
|; для расчета | | | | |
|убытка: | | | | |
|строка020-стро-| | | | |
|ка140) | | | | |
|отражается по | | | | |
|строке 040 | | | | |
|Листа 06 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000170024003 |<сумма> |
|(убыток) от | | | | |
|осуществления | | | | |
|других | | | | |
|инвестиций (для| | | | |
|расчета | | | | |
|прибыли: строка| | | | |
|120-строка | | | | |
|150-строка 210;| | | | |
|для расчета | | | | |
|убытка: строка | | | | |
|060-строка 150)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000170025003 |<сумма> |
|от | | | | |
|осуществления | | | | |
|других | | | | |
|инвестиций | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000170026003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|250х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма убытка |П |N (15) |П000170027003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма убытка, |П |N (15) |П000170028003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма |П |N (15) |П000170029003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|270-строка 280)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|налоговая база,|П |N (15) |П000170030003 |<сумма> |
|отражаемая по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|листа 02 | | | | |
|(строка | | | | |
|250-строка 280)| | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 18
Раздел 18. Расчет N 1 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (Лист 12)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000180001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг, иного | | | | |
|имущества), | | | | |
|отгруженных, но| | | | |
|не оплаченных | | | | |
|на 01.01.2002, | | | | |
|в пределах 10% | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|учтенной для | | | | |
|целей | | | | |
|налогообложения| | | | |
|в 2001 г. | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Себестоимость |П |N (15) |П000180002003 |<сумма> |
|отгруженных, но| | | | |
|не оплаченных | | | | |
|на 01.01.2002 | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг, иного | | | | |
|имущества), | | | | |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|которых | | | | |
|отражена в | | | | |
|строке 010 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-|П |N (15) |П000180003003 |<сумма> |
|ные доходы, | | | | |
|неучтенные | | | | |
|ранее при | | | | |
|формировании | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|по налогу на | | | | |
|прибыль на | | | | |
|01.01.2002 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-|П |N (15) |П000180004003 |<сумма> |
|ные расходы, | | | | |
|неучтенные при | | | | |
|формировании | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|по налогу на | | | | |
|прибыль на | | | | |
|01.01.2002 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаточная |П |N (15) |П000180005003 |<сумма> |
|(первоначальная| | | | |
|) стоимость | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|единовременному| | | | |
|списанию в | | | | |
|первом отчетном| | | | |
|периоде 2002 г.| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма косвенных|П |N (15) |П000180006003 |<сумма> |
|расходов, | | | | |
|подлежащих | | | | |
|единовременному| | | | |
|списанию в | | | | |
|первом отчетном| | | | |
|периоде 2002 г.| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000180007003 |<сумма> |
|(строки | | | | |
|010-020+030-040| | | | |
|-050-060) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Из прибыли | | | | |
|исключаются: | | | | |
|Льготы, | | | | |
|предусмотренные| | | | |
|статьей 2 | | | | |
|Федерального | | | | |
|закона от | | | | |
|06.08.01 N | | | | |
|110-ФЗ: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000180008003 |<сумма> |
|п. 4 ст. 6 | | | | |
|Закона N 2116-1| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000180009003 |<сумма> |
|абз.10 п.6 | | | | |
|ст.6 Закона N | | | | |
|2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000180010003 |<сумма> |
|абз. 14 п. 6 | | | | |
|ст. 6 Закона N | | | | |
|2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000180011003 |<сумма> |
|абз. 27 п. 6 | | | | |
|ст. 6 Закона N | | | | |
|2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, | | | | |
|исключаемая из | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|в связи с | | | | |
|предоставлением| | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет |П |N (15) |П000180012003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный |П |N (15) |П000180013003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база:| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный |П |N (15) |П000180014003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|070-080-090-100| | | | |
|-110) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| в бюджет |П |N (15) |П000180015003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
| (строка | | | | |
|070-080-090-100| | | | |
|-110-120) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| в местный |П |N (15) |П000180016003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
| (строка | | | | |
|070-080-090-100| | | | |
|-110-130) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставки налога | | | | |
|(%): | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный |П |N (5.2) |П000180017003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет |П |N (5.2) |П000180018003 |<величина ставки> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный |П |N (5.2) |П000180019003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога на|П |N (15) |П000180020003 |<сумма> |
|прибыль: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный |П |N (15) |П000180021003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|140хстрока | | | | |
|170:100): | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180022001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180022003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180023001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180023003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180024001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180024003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180025001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180025003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет |П |N (15) |П000180026003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка 150 х | | | | |
|строку | | | | |
|180:100): | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180027001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180027003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180028001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180028003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180029001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180029003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180030001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180030003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный |П |N (15) |П000180031003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|160 х строку | | | | |
|190:100): | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180032001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180032003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180033001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180033003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180034001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180034003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты |П |D (10) |П000180035001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога по|П |N (15) |П000180035003 |<сумма> |
|срокам уплаты | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 19
Раздел 19. Расчет N 2 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (Лист 13)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000190001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|отгруженных, но| | | | |
|не оплаченных | | | | |
|на 01.01.2002, | | | | |
|в пределах, | | | | |
|превышающих 10%| | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации, | | | | |
|учтенной для | | | | |
|целей | | | | |
|налогообложения| | | | |
|в 2001 г. | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Себестоимость |П |N (15) |П000190002003 |<сумма> |
|отгруженных, но| | | | |
|не оплаченных | | | | |
|на 01.01.2002 | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), выручка| | | | |
|от реализации | | | | |
|которых | | | | |
|отражена в | | | | |
|строке 010 | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Прибыль (строка|П |N (15) |П000190003003 |<сумма> |
|010- строка | | | | |
|020) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Из прибыли | | | | |
|исключаются: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Льготы, | | | | |
|предусмотренные| | | | |
|статьей 2 | | | | |
|Федерального | | | | |
|закона от | | | | |
|06.08.01 N | | | | |
|110-ФЗ: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000190004003 |<сумма> |
|п. 4 ст. 6 | | | | |
|Закона N 2116-1| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000190005003 |<сумма> |
|абз.10 п.6 ст.6| | | | |
|Закона N 2116-1| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000190006003 |<сумма> |
|абз. 14 п. 6 | | | | |
|ст. 6 Закона N | | | | |
|2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Предусмотренные|П |N (15) |П000190007003 |<сумма> |
|абз. 27 п. 6 | | | | |
|ст. 6 Закона N | | | | |
|2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма прибыли, | | | | |
|уменьшающая | | | | |
|налоговую базу | | | | |
|в связи с | | | | |
|предоставлением| | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в бюджет |П |N (15) |П000190008003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в местный |П |N (15) |П000190009003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база:| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в федеральный |П |N (15) |П000190010003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|030-строка | | | | |
|040-строка | | | | |
|050-строка | | | | |
|060-строка 070)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в бюджет |П |N (15) |П000190011003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка | | | | |
|030-строка | | | | |
|040-строка | | | | |
|050-строка | | | | |
|060-строка | | | | |
|070-строка 080)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в местный |П |N (15) |П000190012003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|030-строка | | | | |
|040-строка | | | | |
|050-строка | | | | |
|060-строка | | | | |
|070-строка 090)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Налоговая база,| | | | |
|учитываемая при| | | | |
|исчислении | | | | |
|налога за | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в федеральный |П |N (15) |П000190013003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в бюджет |П |N (15) |П000190014003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в местный |П |N (15) |П000190015003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Ставки налога | | | | |
|(%): | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в федеральный |П |N (5.2) |П000190016003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в бюджет |П |N (5.2) |П000190017003 |<величина ставки> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в местный |П |N (5.2) |П000190018003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма налога на| | | | |
|прибыль: | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в федеральный |П |N (15) |П000190019003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|130 х строку | | | | |
|160:100) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в бюджет |П |N (15) |П000190020003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка 140 х | | | | |
|строку 170:100)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|в местный |П |N (15) |П000190021003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|150 х строку | | | | |
|180:100) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 20
Раздел 20. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 14)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Наименование | П |Т (254) |П000200001002 |<наименование полученных|
|полученных | | | |целевых средств> |
|целевых средств| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Код строки и | П |К (3) |П000200001003 |<код> |
|вида | | | |приложение 1 |
|поступлений | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Дата | П |D (10) |П000200001004 |<дата поступления> |
|поступления | | | | |
|(число месяц, | | | | |
|год) | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П000200001005 |<сумма> |
|имущества, | | | | |
|работ, услуг | | | | |
|или сумма | | | | |
|денежных | | | | |
|средств | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Срок | П |D (10) |П000200001006 |<дата конца |
|использования | | | |использования> |
|(до какой даты)| | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Использовано по| П |N (10) |П000200001007 |<сумма> |
|назначению в| | | | |
|течение | | | | |
|установленного | | | | |
|срока | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Средства, срок | П |N (15) |П000200001008 |<сумма> |
|использования | | | | |
|которых не | | | | |
|истек | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Использовано не| П |N (15) |П000200001009 |<сумма> |
|по назначению| | | | |
|или не| | | | |
|использовано в| | | | |
|установленный | | | | |
|срок (графа| | | | |
|5-графа 7-графа| | | | |
|8) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
3. Описание реквизитов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151006. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
----- ---
| | Версия утвержденной формы отчетности, а также
| \---- изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
| отчетности.
|
\---------- Версия формата представления налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит.
Для декларации по налогу на прибыль организации принимает значение:
- 1 - месячная;
- 2 - квартальная;
- 3 - годовая
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
-
Приложение 1. Реестр полученных целевых средств
-
Приложение 2. Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде