Приложение 1. Файлы, обеспечивающие считывание и контроль показателей отчетности страховых организаций

Приложение 1

к письму Минфина РФ

от 1 апреля 2002 г. N 24-07/04

Документы отчетности принимаются в виде набора текстовых файлов. Первый текстовый файл содержит описание страховой организации и сведения о предоставленных типовых формах отчетности, пояснительной записке и аудиторском заключении. Этот файл должен иметь имя: 0.xml. Остальные файлы содержат данные отчетности.

На каждую форму отчетности оформляется отдельный текстовый файл с именем формы и расширением xml: 1.xml, 7.xml, 7a.xml и т.д. Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.

Каждый текстовый файл должен иметь следующую структуру:

<?xml version="1.0" encoding="Encoding" standalone="yes"?>

<сompany id="CompanyId">

     ...

</company>

где Encoding - условное обозначение кодировки, используемой в текстовом файле.

Для файлов MS Windows 95/98/NT/2000/XP: windows-1251,

для файлов MS DOS: ср866,

для файлов Linux: koi8-r.

CompanyId - регистрационный номер страховой организации по единому Государственному реестру страховщиков и объединений страховщиков.

Запись вида <ххх> в дальнейшем будет называться открывающимся, а </ххх> - закрывающимся тэгом ххх. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся <ххх> и закрывающимся </ххх> тэгами будет называться секцией ххх.

Таким образом, каждый текстовый файл состоит из заголовка и единственной секции company. Секция company должна содержать информацию, специфичную для конкретного файла. В дальнейшем эта информация будет обозначаться как тело файла.

Файл описания страховой организации 0.XML

Тело файла должно содержать одну или несколько последовательных секций attributes, одну секцию accounting и одну секцию explanation:

attributes date="StartDate">

     <attr1>Value 1</attr1>

     <attr2>

          <subattr1>Value</subattr1>

          <subattr2>Value</subattr2>

     </attr2>

     ...

     <attrN>Value N</attrN>

</attributes>

<attributes date="StartDate">

     ...

</attributes>

<accounting>

     ...

</accounting>

<explanation>

     ...

</explanation>

StartDate - дата, начиная с которой перечисленные в секции атрибуты имеют актуальные значения. Например, если за отчетный период поменялось название организации, то в теле файла должна присутствовать дополнительная секция attributes:

<аttributes date="01.01.2001">

     <name>Международный страховой резерв</name>

     <inn>123456781234567</inn>

     ...

</attributes>

<аttributes date="16.05.2001">

     <name>Международный страховой запас</name>

</attributes>

Внутри секции attributes перечисляются следующие атрибуты страховой организации (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):

Тэг	Вложенный тэг	Значение
name		Полное название страховой организации
shortname		Краткое название страховой организации
inn		Идентификационный номер налогоплательщика
legal entity form		Организационно-правовая форма
property form		Форма собственности
okopf		Код по ОКОПФ
okfs		Код по ОКФС
okei		Код по ОКЕИ
head		Руководитель страховой организации
	name	Имя руководителя
	position	Должность руководителя
accountant		Главный бухгалтер
	name	Имя главного бухгалтера
	certificate_no	Номер аттестата профессионального бухгалтера
	certificate_da te	Дата аттестации профессионального бухгалтера
town		Город
region		Регион
address		Юридический адрес
phone		Номер телефона
postaddress		Почтовый адрес
kinds		Виды страхования
	life	Страхование жизни
	exceptlife	Страхование иное, чем страхование жизни
	medical	Обязательное медицинское страхование
auditor		Аудитор
	name	Имя аудитора
	certificate_no	Номер квалификационного аттестата
	certificate_da te	Дата выдачи квалификационного аттестата
	firm	Аудиторская фирма
	license_no	Номер лицензии на осуществление аудита
	license_date	Дата выдачи лицензии на осуществление аудита
	conclusion date	Дата выдачи аудиторского заключения

Пояснения к заполнению

Полное название страховой организации - указывается полное наименование юридического лица (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке);

Краткое название страховой организации - указывается сокращенное фирменное наименование страховой организации (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке);

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный страховой организации налоговым органом в установленном порядке;

Организационно-правовая форма - указывается организационно-правовая форма страховой организации согласно Общероссийскому Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов (ОКОПФ);

Форма собственности - указывается форма собственности страховой организации согласно Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС);

Код по ОКОПФ - указывается код организационно-правовой формы страховой организации по ОКОПФу;

Код по ОКФС - указывается код собственности страховой организации по ОКФС;

(коды по ОКОПФ и ОКФС проставляются на основе информационного письма органа государственной статистики о включении организации в Единый государственный регистр предприятий и организаций - ЕГРПО);

Код по ОКЕИ - указывается код единицы измерения по ОКЕИ - 384;

Поля Страхование жизни, Страхование иное, чем страхование жизни и обязательное медицинское страхование принимают значение 1, если страховая организация имела соответственно лицензию на страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, обязательное медицинское страхование, в противном случае - 0;

Имя аудитора - указывается фамилия, имя, отчество аудитора, работающего самостоятельно, или аудитора, работающего в аудиторской фирме и имеющего квалификационный аттестат аудитора в области страхования, подписавшего аудиторское заключение (если аудиторское заключение, выданное аудиторской фирмой, подписано несколькими аудиторами, имеющими квалификационный аттестат аудитора в области страхования, то указывается один из них);

Номер квалификационного аттестата - указывается номер квалификационного аттестата аудитора, работающего самостоятельно или аудитора, работающего в аудиторской фирме и имеющего квалификационный аттестат аудитора в области страхования, подписавшего аудиторское заключение;

Дата выдачи квалификационного аттестата - указывается дата выдачи квалификационного аттестата аудитора, работающего самостоятельно или аудитора, работающего в аудиторской фирме и имеющего квалификационный аттестат аудитора в области страхования, подписавшего аудиторское заключение (формат даты DD.MM.YYYY);

Аудиторская фирма - указывается наименование аудиторской фирмы, выдавшей аудиторское заключение (не заполняется, если аудиторское заключение выдано аудитором, работающим самостоятельно);

Номер лицензии на осуществление аудита - указывается номер лицензии на осуществление аудита страховщиков аудитора, работающего самостоятельно, или аудиторской фирмы, выдавших аудиторское заключение;

Дата выдачи лицензии на осуществление аудита - указывается дата выдачи лицензии на осуществление аудита страховщиков аудитору, работающему самостоятельно, или аудиторской фирме, выдавших аудиторское заключение (формат даты DD.MM.YYYY).

Первая секция attributes должна иметь дату начала отчетного года и описывать все атрибуты организации, перечисленные в таблице. Дополнительные секции attributes требуются лишь в случае, если за отчетный год какие-либо атрибуты организации менялись. Информация об аудиторе, заполняется только в первой секции attributes.

Пояснительная записка представляет собой набор файлов произвольного формата, причем в одном и том же файле не может содержаться информация более чем по одному разделу из следующего списка:

Наименование раздела	Код раздела
Общие сведения	1
Характеристика деятельности страховой организации	2
Дочерние и зависимые организации	3
Филиалы и представительства	4
Перестраховщики и перестрахователи	5
Недвижимое имущество	6
Арендованные основные средства	7
Сведения о выпущенных акциях	8
Внереализационные доходы и расходы	9
Чрезвычайные доходы и расходы	10
События после отчетной даты	11
Условные факты хозяйственной деятельности	12
Аффилированные лица	13
Государственная помощь	14
Прибыль (убыток) на акцию	15
Показатели в разрезе важнейших проводимых видов страхования	16
Информация по сегментам	17
Методы расчета страховых резервов	18
Использование средств резерва предупредительных мероприятий	19

Секция accounting описывает состав отчетности и имена файлов, содержащих отчетные данные каждой из форм. В секции просто перечисляются все файлы, включаемые в отчетность в обрамлении тэгов <formfile> и </formfile>.

<accounting>

     <formfile>1.xml</formfile>

     <formfile>2.xml</formfile>

     ...

     <formfile>10.xml</formfile>

</accounting>

Секция explanation описывает состав пояснительной записки. Секция состоит из нескольких подсекций part, в каждой из которых просто перечисляются все файлы, включаемые в соответствующий раздел пояснительной записки, в обрамлении тэгов <expfile> и </expfile>.

<explanation>

     <part id="partid">

          <expfile>maid.doc</expfile>

          <expfile>logo.xls</expfile>

     </part>

     ...

     <part id="16">

          <expfile>income.doc</expfile>

          <expfile>income.xls</expfile>

     </part

</explanation>

где partid - код раздела пояснительной записки согласно приведенной выше таблицы.

Пример файла описания страховой организации, не занимающейся обязательным медицинским страхованием

<?xml version="l.0" encoding="windows-1251" standalone="yes"?>

<company id="99922">

     <attributes date="01.01.2001">

          <name>Страховая компания "Ульяновские Камыши"</name>

          <shortname>Ульяновские Камыши</shortname>

          <inn>1232223375</inn>

          <legal_entity_form>ЗAO</legal_entity_form>

          <property_form>Смешанная российская</property_fоrm>

          <okopf>67</okopf>

          <okfs>17</okfs>

          <okei>384</okei>

          <head>

               <name>Иванов Борис Петрович</name>

               <position>Генеральный директор</position>

          </head>

          <accountant>

               <name>Иванова Антонина Николаевна</name>

               <certificate_no>1775</certificate_no>

               <certificate_date>04.03.2001</certificate_date>

          </accountant>

          <town>Ульянoвcк</town>

          <region> Ульяновская область</region>

          <address>yл.Гончарова, д.23</address>

          <phone>(8422)41-42-43</phone>

          <postaddress>yл.Минаева, д.40</postaddress>

          <kinds>

               <life>0</life>

               <exceptlife>1</exceptlife>

               <medical>0</medical>

          </kinds>

          <auditor>

               <name>Копылов Иван Иванович</name>

               <certificate_no>1217</certificate_no>

               <certificate_date>04.05.2001</certificate_date>

               <firm>ЗАО "Копылов и партнеры"</firm>

               <license_no>53001 </license_no>

               <license_date>07.04.1998</license_date>

               <conclusion_date>15.03.2002</conclusion_date>

          </auditor>

     </attributes>

     <attributes date="01.05.2001">

          <kinds>

               <life>1</life>

          </kinds>

     </attributes>

     <accounting>

          <formfile>1.xml</formfile>

          <formfile>2.xml</formfile>

          <formfile>3.xml</formfile>

          <formfile>4.xml</formfile>

          <formfile>5.xml</formfile>

          <formfile>6.xml</formfile>

          <formfile>7.xml</formfile>

          <formfile>8.xml</formfile>

          <formfile>9.xml</formfile>

          <formfile>10.xml</formfile>

     </accounting>

     <explanation>

          <part id="l">

               <expfile>general.doc</expfile>

          </part>

          <part id="3">

               <expfile>child.xls</expfile>

               <expfile>dependent.xls</expfile>

          </part>

     </explanation>

</company>

Пример файла описания страховой организации, занимающейся обязательным медицинским страхованием

<?xml version="1. 0" encoding="windows-1251" standalone="yes"?>

<company id="99923">

     <attributes date="01.01.2001">

          <name>Страховая компания "Не пустые обещания"</name>

          <shortname>He пустые обещания</shortname>

          <inn>1232223376</inn>

          <legal__entity_form>ЗAO</legal_entity_form>

          <property_form>Poccийская</property_form>

          <okopf>67</okopf>

          <okfs>17</okfs>

          <okei>384</okei>

          <head>

               <name>Борисенко Игорь Николаевич</name>

               <position>Гeнepaльный директор</position>

          </head>

          <accountant>

               <name>Павлова Елена Игоревна</name>

               <certificate_no>2322</certificate_no>

               <certificate_date>12.01.2002</certificate_date>

          </accountant>

          <town>Caнкт-Петербург</town>

          <region>Ленинградская область</region>

          <address>Heвcкий проспект, д.11</address>

          <phone>(8422)555-20-13</phone>

          <postaddress>Heвcкий проспект, д.11</postaddress>

          <kinds>

               <life>0</life>

               <exceptlife>0</exceptlife>

               <medical>1</medical>

          </kinds>

          <auditor>

               <name>Барышев Андрей Михайлович</name>

               <certificate_no>1002</certificate_no>

               <certificate__date>01.07.2001</certificate_date>

               <license_no>33001</license_no>

               <license_date>09.11.1998</license_date>

               <conclusion_date>12.03.2002</conclusion_date>

          </auditor>

     </attributes>

     <accounting>

          <formfile>1.xml</formfile>

          <formfile>2a.xml</formfile>

          <formfile>3.xml</formfile>

          <formfile>4a.xml</formfile>

          <formfile>5.xml</formfile>

          <formfile>7a.xml</formfile>

     </accounting>

     <explanation>

          <part id="l">

               <expfile>general.doc</expfile>

          </part>

          <part id="3">

               <expfile>child.xls</expfile>

          </part>

     </explanation>

</company>

Файл данных по форме отчетности

На каждую форму отчетности оформляется отдельный текстовый файл с именем формы и расширением xml: 1.xml, 7.xml, 7a.xml и т.д. Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.

Тело файла должно состоять из единственной секции form:

<form id="FormId" year="2001" date="ReportDate">

     <table id="l">

     ...

     </table>

     <table id="2">

     ...

     </table>

     <list id="3">

     ...

     </list>

     <list id="4">

     ...

     </list>

</form>

где Formld - имя формы (1, 2, 7a и т.д.). Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.

ReportDate - дата подписания отчетности в формате DD.MM. YYYY.

Секция form состоит из нескольких секций table и list. Каждая секция table описывает одну таблицу из формы, a list - один список из формы отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется. Таблицы и списки в формах нумеруются следующим образом:

Форма	Раздел	Тип	Номер
Форма N 1-страховщик. Бухгалтерский баланс страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
	Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах	Тбл	1r
Форма N 2-страховщик. Отчет о прибылях и убытках страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
	Расшифровка отдельных прибылей и убытков	Тбл	1d
Форма N 2а-страховщик. Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию	Основная таблица	Тбл	1
	Расшифровка отдельных прибылей и убытков	Тбл	1d
Форма N 3-страховщик. Отчет об изменениях капитала страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
	Справки	Тбл	1r
Форма N 4-страховщик. Отчет о движении денежных средств страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
Форма N 4а-страховщик. Отчет о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию	Основная таблица	Тбл	1
Форма N 5-страховщик. Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации	Движение заемных средств	Тбл	1
	Дебиторская и кредиторская задолженность	Тбл	2
	Справки к разделу 2	Тбл	2r
	Амортизируемое имущество	Тбл	3
	Справки к разделу 3	Тбл	3r
	Движение средств финансирования инвестиций и финансовых вложений (кроме средств страховых резервов)	Тбл	4
	Финансовые вложения	Тбл	5
	Затраты, произведенные страховой организацией	Тбл	6
	Социальные показатели	Тбл	7
Форма N 6-страховщик. Отчет о платежеспособности страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
Форма N 7-страховщик. Отчет о размещении страховых резервов	Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие	Тбл	1
	Государственные ценные бумаги РФ	Сп	2
	Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги	Сп	3
	Облигации и жилищные сертификаты (кроме отраженных в разделах 2 и 3)	Сп	4
	Векселя банков	Сп	5
	Акции	Сп	6
	Вклады в уставные капиталы ООО и складочные капиталы товариществ на вере	Сп	7
	Инвестиционные паи ПИФ	Сп	8
	Долевое участие в ОФБУ	Сп	9
	Недвижимое имущество	Сп	10
	Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами	Сп	11
	Доля перестраховщиков в страховых резервах	Сп	12
	Депо премий у перестрахователей	Сп	13
	Дебиторская задолженность	Сп	14
	Денежные средства на счетах в банках	Сп	15
	Слитки золота и серебра	Сп	16
	Результаты размещения страховых резервов/ страхование жизни	Тбл	17.1
	Результаты размещения страховых резервов/ страхование иное, чем страхование жизни	Тбл	17.2
Форма N 7а-страховщик. Отчет о размещении страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию	Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие	Тбл	1
	Государственные ценные бумаги РФ	Сп	2
	Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги	Сп	3
	Облигации, жилищные сертификаты и акции	Сп	4.1
	Векселя банков	Сп	4.2
	Инвестиционные паи ПИФ	Сп	4.3
	Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами	Сп	5
	Денежные средства на счетах в банках	Сп	6
	Результаты размещения страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию	Тбл	7
Форма N 8-страховщик. Отчет о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни	Основная таблица	Тбл	1
Форма N 9-страховщик. Отчет об использовании средств резервов предупредительных мероприятий	Движение средств резервов предупредительных мероприятий	Тбл	1
	Направление использования средств резервов предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования	Тбл	2
Форма N 10-страховщик. Отчет об операциях перестрахования	Основная таблица	Тбл	1

Структура секции table имеет вид:

<table id="xxx">

     <line id="LineCode">

          <col id="ColNo">Val</col>

          <col id="ColNo">Val</col>

          <col id="ColNo">Val</col>

     </line>

     <line id="20">

          <col id="2">Val</col>

          <col id="3"></col>

          <col id="4">Val</col>

     </line>

</table>,

где LineCode - код строки таблицы

ColNo - номер колонки

Структура секции list имеет вид:

<list id="xxx">

     <item>

          <col id="ColNo">Val</col>

          <col id="ColNo">Val</col>

          <col id="ColNo">Val</col>

     </item>

     <item>

          <col id="l">Val</col>

          <col id="2">Val</col>

          <col id="3">Val</col>

     </item>

     <summary>

          <col id="2">SummaryVal</col>

          <col id="3">SuicmaryVal</col>

     </summary>

</list>,

где ColNo - номер колонки.

Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.

При формировании файлов форм вручную, следует придерживаться следующих требований:

- Если какие-либо клетки таблиц или списков содержат пустые значения (не заполняются), то соответствующие секции в файл помещать необязательно. Не помещается в файл информация для колонок 1 и 2 тех таблиц, для которых в образцах форм в этих колонках содержится развернутое наименование строки и код строки соответственно.

- Все суммы в файлах должны быть указаны в тысячах рублей, даты в формате DD.MM.YYYY.

- Отрицательные числа в файлах записываются со знаком минус. Пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются.

- Коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа.

- При вводе текстовых значений, таких как наименования банков, организаций и т.п. следует избегать использования символов: "&", "<", ">". В случае необходимости, их можно заменить последовательностями: "&", "<" и ">", соответственно.

Пример файла формы

Отчет о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик)

1. Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие

Наименование Показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Страховые резервы Страховые резервы - всего в том числе: резервы по страхованию жизни резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни из них: резерв заявленных, но неурегулированных убытков	010 011 012 013	17692 5086 12606 868	19452 4510 14942 1832

_

6. Акции

ИНН эмитента	Государст- венный регистрацио- нный номер	Наименование эмитента	Код ценной бумаги	Стоимость ценных бумаг по балансу
				На начало отчетного года	на конец отчетно- го периода
1	2	3	4	5	6
7718014443	10101481 В	АК Сбербанк РФ	2133414242	889	649
7718014443	10201481 В	АК Сбербанк РФ	2133415242	62	62
2202000241	17-1-611	ОАО "Алтайтеле- ком"	2133714242	350	706
3128005590	26-1-01-139	ОАО "Оскольский завод металлургиче- ского машинострое- ния"	2133734242	0	500

Итого

X

X

X

1 301

1 917

_

<?xml version="1.0" encoding="win-1251" standalone="yes"?>

<company id="99922">

     <form id="7" year = "2001" date = "02.03.2002">

          <table id="1">

               <line id="10">

                    <col id="3">17692</col>

                    <col id="4">19452</col>

               </line><line id="11">

                    <col id="3">5086</col>

                    <col id="4">4510</col>

               </line><line id="12">

                    <col id="3">12606</col>

                    <col id="4">14942</col>

               </line><line id="13">

                    <col id="3">868</col>

                    <col id="4">1832</col>

               </line>

               ...

          </table>

          ...

          <list id="6">

               <item>

                    <col id="1">7718014443</col>

                    <col id="2">10101481 B</col>

                    <col id="3">AK Сбербанк РФ</со1>

                    <col id="4">2133414242</col>

                    <col id="5">889</col><col id="6">649</col>

               </item><item>

                    <col id="1">7718014443</col>

                    <col id="2">10101481 B</col>

                    <col id="3">AK Сбербанк РФ</со1>

                    <col id="4">2133415242</col>

                    <col id="5">62</col><col id="6">62</col>

               </item><item>

                    <col id="1">2202000241</col>

                    <col id="2">17-l-611</col>

                    <col id="3">OAO "Алтайтелеком"</со1>

                    <col id="4">2133714242</col>

                    <col id="5">350</col><col id="6">706</col>

               </item><item>

                    <col id="1">3128005590</col>

                    <col id="2">26-1-01-139</col>

<col id = "3">OAO "Оскольский завод металлургического машиностроения"</col>

                    <col id="4">2133734242</col>

                    <col id="5">0</col><col id = "6">500</col>

               </item>

               <summary>

                    <col id="5">1301</col><col id="6">1917</col>

               <summary>

          </list>

     </form>

</company>