Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющей деятельность через постоянное представительство в рамках единого технологического процесса

Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющей деятельность через постоянное представительство в рамках единого технологического процесса

Раздел составляется отделением, ведущим налоговый учет в целом по группе отделений иностранной организации, осуществляющей деятельность через такие отделения в рамках единого технологического процесса, по каждому из отделений в указанной группе, являющемуся постоянным представительством.

В строке С указывается величина налоговой базы, исчисленная в целом по группе отделений иностранной организации, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса.

Строка D заполняется на основании данных по каждому отделению графы 9 Расчета доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством, по деятельности в рамках единого технологического процесса (Приложение N 1 к Разделу 10).

В строке Е указывается величина налоговой базы, приходящаяся на каждое из отделений в группе, исчисленная как произведение величин, указанных в соответствующих строках С и D.

В строках F1 и F2 указываются суммы налога по видам бюджетов соответствующего уровня, рассчитываемые исходя из исчисленной в строке Е суммы налоговой базы и указанной в разделе ставки налога.

В строках G1 и G2 указываются суммы налога по видам бюджетов соответствующего уровня, исчисленного за предшествующий отчетный период (месяц или квартал).

В строке H отражается величина налога на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы, приходящуюся на каждое из отделений в группе. При этом указанная величина, исчисленная в соответствии с пунктами 6, 8 статьи 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, рассчитывается по формуле: