Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 12 апреля 2002 г. N БГ-3-13/196)
- Часть VII. Состав и структура показателей расчета налога на имущество предприятий (по обособленному подразделению) (Версия 2.00000)
- 2. Формат представления расчета по налогу на имущество предприятий (по обособленным подразделениям) в электронном виде
2. Формат представления расчета по налогу на имущество предприятий (по обособленным подразделениям) в электронном виде
2. Формат представления расчета по налогу на имущество предприятий
(по обособленным подразделениям) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1, 2, 3, 4.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
(формат слова)::=(синтаксис) ((число))
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - (текст);
T1 - (текст1);
T2 - (текст2);
N - (число);
D - (дата);
K - (код);
I1 - (идентификатор файла);
I2 - (идентификатор документа);
I3 - (ИННЮЛ);
I4 - (КПП);
I5 - (ИННФЛ)
Е - (пустое выражение)
Если значением реквизита является словосочетание вида (слово 1), (слово 2), ..., (слово S), то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
(формат словосочетания)::= (формат слова 1), (формат слова 2), ...,
(формат слова S)
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {(значение1), ..., (значение N)} или ссылка на множество значений кода в виде (код ...). Обозначения (код ...) раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа (название). Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения (условие присутствия _) раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности |
О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД |
О | K(7) | КНД | Значение равно 1152002 |
| Наименование формы отчетности |
Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно РАСЧЕТ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ ПО ОБОСОБЛЕННОМУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЮ |
| Версия формата отчетности |
О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно 2.00000 |
| Период действия версии формата отчетности |
О | D(10), D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>, <дата конца действия версии> |
| Признак отчетного периода |
О | К(1) | ПризПериодОтч | <код> принимает следующие значения: 2 - <квартальная>| 3 - <годовая> |
| Начало отчетного периода |
О | D(10) | НачПериодОтч | <дата начала периода> |
| Конец отчетного периода |
О | D(10) | КонПериодОтч | <дата окончания периода> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О | К(3) | ОКЕИ | Значение равно 383 |
| Вариант формы отчетности |
О | N(3) | ВарФОтч | <номер варианта формы отчетности> |
| Количество показателей в форме отчетности |
О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Таблица 2
Лист 2. Расчет налога
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Среднегодовая стоимость имущества (в целом по обособленному подразделению, в рублях) |
ПП | N(15) | П000020001000 | <сумма> |
| в том числе: Среднегодовая стоимость имущества, льготируемого в соответствии со статьей 4 Закона РФ от 31.12.1991 N 2030-1 (в рублях) |
П | N(15) | П000020002000 | <сумма> |
| Среднегодовая стоимость имущества, льготируемого в соответствии с частью первой статьи 5 Закона РФ от 31.12.1991 N 2030-1 (в рублях) |
П | N(15) | П000020003000 | <сумма> |
| Среднегодовая стоимость имущества, льготируемого в соответствии с частью второй статьи 5 Закона РФ от 31.12.1991 N 2030-1 (в рублях) |
П | N(15) | П000020004000 | <сумма> |
| Наименование документа, регламентирующе- го соответствующую льготу |
П | Т1(120) | П000020004500 | <наименованием документа, номер и дата принятия> |
| Среднегодовая стоимость имущества, льготируемого в соответствии с данным документом (в рублях) |
П | N(15) | П000020005000 | <сумма> |
| Налоговая база (по обособленному подразделению, в рублях) |
П | N(15) | П000020006000 | <сумма> |
| Налоговая ставка (по месту нахождения обособленного подразделения, в процентах) |
П | N(3) | П000020007000 | <величина ставки> |
| Исчисленная сумма налога (по обособленному подразделению, в рублях) |
П | N(15) | П000020008000 | <сумма> |
| Сумма налога, начисленная за предыдущий отчетный период (по месту нахождения обособленного подразделения, в рублях) |
П | N(15) | П000020009000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по месту нахождения обособленного подразделения, в рублях) |
П | N(15) | П000020010000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая зачету (возврату) налогоплательщи- ку (в рублях) |
П | N(15) | П000020011000 | <сумма> |
Таблица 3
Приложение "А1" Расчет стоимости имущества
по обособленному подразделению
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Имущество | ||||
| Восстановитель- ная стоимость основных средств |
П | N(15) | П000А10001002 | <сумма> |
| Амортизация основных средств |
П | N(15) | П000А10002003 | <сумма> |
| Остаточная основных средств |
П | N(15) | П000А10003004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Восстановитель- ная стоимость здания, сооружения, капитальных вложений |
П | N(15) | П000А10004002 | <сумма> |
| Амортизация здания, сооружения, капитальных вложений |
П | N(15) | П000А10005003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость здания, сооружения, капитальных вложений |
П | N(15) | П000А10006004 | <сумма> |
| Восстановитель- ная стоимость машин и оборудования, приборов и устройств, инструмента, инвентаря |
П | N(15) | П000А10007002 | <сумма> |
| Амортизация машин и оборудования, приборов и устройств, инструмента, инвентаря |
П | N(15) | П000А10008003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость машин и оборудования, приборов и устройств, инструмента, инвентаря |
П | N(15) | П000А10009004 | <сумма> |
| Восстановитель- ная стоимость транспортных средств |
П | N(15) | П000А10010002 | <сумма> |
| Амортизация транспортных средств |
П | N(15) | П000А10011003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость транспортных средств |
П | N(15) | П000А10012004 | <сумма> |
| Восстановитель- ная стоимость прочих основных средств |
П | N(15) | П000А10013002 | <сумма> |
| Амортизация прочих основных средств |
П | N(15) | П000А10014003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость прочих основных средств |
П | N(15) | П000А10015004 | <сумма> |
| Балансовая стоимость основных средств, по которым не начисляется амортизация |
П | N(15) | П000А10016002 | <сумма> |
| Износ основных средств, по которым не начисляется амортизация |
П | N(15) | П000А10017003 | <сумма> |
| Стоимость для налогообложения основных средств, по которым не начисляется амортизация |
П | N(15) | П000А10018004 | <сумма> |
| Первоначальная стоимость МБП |
П | N(15) | П000А10019002 | <сумма> |
| Амортизация МБП | П | N(15) | П000А10020003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость МБП |
П | N(15) | П000А10021004 | <сумма> |
| Балансовая стоимость земельных участков, объектов природопользова- ния и прочего оборудования |
П | N(15) | П000А10022000 | <сумма> |
| Балансовая стоимость запасов |
П | N(15) | П000А10023000 | <сумма> |
| В том числе Балансовая стоимость материалов |
П | N(15) | П000А10024000 | <сумма> |
| Балансовая стоимость готовой продукции |
П | N(15) | П000А10025000 | <сумма> |
| Балансовая стоимость товаров |
П | N(15) | П000А10026000 | <сумма> |
| Балансовая стоимость других материальных ценностей |
П | N(15) | П000А10027000 | <сумма> |
| Балансовая стоимость прочих запасов |
П | N(15) | П000А10028000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по обособленному подразделению по данным бухгалтерского учета (всего) |
П | N(15) | П000А10029000 | <сумма> |
| Стоимость имущества, не учитываемого при расчете налоговой базы (за исключением льготируемого) |
П | N(15) | П000А10030000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по обособленному подразделению для целей налогообложения (всего) |
П | N(15) | П000А10031000 | <сумма> |
|
II. Расчет среднегодовой стоимости имущества по обособленному подразделению |
||||
| Стоимость имущества по состоянию на 01.01.20__ |
П | N(15) | П000А10032000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.04.20__ |
П | N(15) | П000А10033000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.07.20__ |
П | N(15) | П000А10034000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.10.20__ |
П | N(15) | П000А10035000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.01.20__ |
П | N(15) | П000А10036000 | <сумма> |
| Среднегодовая стоимость имущества на отчетную дату |
П | N(15) | П000А10037000 | <сумма> |
Таблица 4
Приложение "Б1" Расчет стоимости льготируемого имущества
по обособленному подразделению
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Налоговая льгота | ||||
| Налоговая льгота предоставлена соответствии с _ (пункт Закона РФ от 31.12.1991 N 2030-1) |
П | Т(10) | П000Б10000500 | <пункт Закона> |
| Налоговая льгота предоставлена соответствии с _ (часть Закона РФ от 31.12.1991 N 2030-1) |
П | Т(10) | П000Б10000600 | <часть статьи Закона> |
| Налоговая льгота предоставлена соответствии с _ (статья Закона РФ от 31.12.1991 N 2030-1) |
П | Т(10) | П000Б10000700 | <статья Закона> |
| Налоговая льгота предоставлена в соответствии с кодом льготы |
П | К(7) | П000Б10001000 | <код льготы> приложение 1 |
| Налоговая льгота предоставлена соответствии с _ (пункт/подпункт Закона) |
П | Т(10) | П000Б10001100 | <пункт/подпункт Закона> |
| Налоговая льгота предоставлена соответствии с _ (статья Закона) |
П | Т(10) | П000Б10001200 | <статья закона> |
| Налоговая льгота предоставлена соответствии с _ (наименование и реквизиты Закона) |
П | Т(254) | П000Б10001300 | <наименование документа номер и дата принятия> |
| Налоговая льгота предоставлена в соответствии с кодом льготы |
П | К(7) | П0000Б1002000 | <код льготы> приложение 1 |
| Наименование документа, регламентирующе- го соответствующую льготу |
П | Т(120) | П000040002500 | <наименование документа, номер и дата принятия> |
| Налоговая льгота предоставлена в соответствии с кодом льготы |
П | К(7) | П0000Б1003000 | <код льготы> приложение 1 |
| Код организационно- правовой формы организации по ОКОПФ |
П | К(2) | П000Б10004000 | <код ОКОПФ> |
| Наименование вида экономической деятельности |
П | Т(120) | П000Б10004500 | <наименование вида экономической деятельности> |
| Вид экономической деятельности по коду ОКДП |
П | К(6) | П000Б10005000 | <код ОКДП> |
| Целевое назначение имущества |
П | Т(120) | П000Б10006000 | <наименование целевого назначения имущества> |
| Наименование производимой продукции |
П | Т(120) | П000Б10006500 | <наименование производимой продукции> |
| Производимая продукция по коду ОКП |
П | К(6) | П000Б10007000 | <код ОКП> |
| Наименование перерабатываемой продукции |
П | Т(120) | П000Б10007500 | <наименование перерабатываемой продукции> |
| Перерабатываемая продукция по коду ОКП |
П | К(6) | П000Б10008000 | <код ОКП> |
| II. Льготируемое имущество | ||||
| Восстановитель- ная стоимость основных средств |
П | N(15) | П000Б10009002 | <сумма> |
| Амортизация основных средств |
П | N(15) | П000Б10010003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость основных средств |
П | N(15) | П000Б10011004 | <сумма> |
| Балансовая стоимость запасов |
П | N(15) | П000Б10012000 | <сумма> |
| Стоимость льготируемого имущества (по льготе) |
П | N(15) | П000Б10013000 | <сумма> |
|
III. Расчет среднегодовой стоимости льготируемого имущества (по льготе) |
||||
| Стоимость имущества по состоянию на 01.01.20__ |
П | N(15) | П000Б10014000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.04.20__ |
П | N(15) | П000Б10015000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.07.20__ |
П | N(15) | П000Б10016000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.10.20__ |
П | N(15) | П000Б10017000 | <сумма> |
| Стоимость имущества по состоянию на 01.01.20__ |
П | N(15) | П000Б10018000 | <сумма> |
| Среднегодовая стоимость льготируемого имущества (по льготе) на отчетную дату |
П | N(15) | П000Б10019000 | <сумма> |