Приказ Минфина РФ от 27 апреля 2002 г. N 37н "Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа с амортизацией долга" (с изменениями и дополнениями)

1. Настоящие Условия определяют порядок эмиссии и обращения облигаций федерального займа с амортизацией долга (далее - Облигации) в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций федеральных займов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 г. N 458 "О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов".

2. Эмитентом Облигаций является Министерство финансов Российской Федерации (далее - Эмитент).

3. Облигации являются именными купонными среднесрочными (от одного года до пяти лет) и долгосрочными (от пяти до 30 лет) государственными ценными бумагами и предоставляют их владельцам право на:

получение номинальной стоимости. Погашение номинальной стоимости осуществляется частями в даты, установленные решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций;

получение дохода в виде процента, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости в порядке, установленном настоящими Условиями.

4. Осуществление права владельца Облигации на получение их номинальной стоимости и купонного дохода производится на основе записи по счету "депо" организации, выполняющей функции депозитария.

5. Эмиссия Облигаций осуществляется в форме отдельных выпусков в сроки, установленные Эмитентом. Каждый выпуск имеет государственный регистрационный номер.

При этом Облигации с одинаковым объемом прав и датой погашения имеют одинаковый государственный регистрационный номер.

6. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одна тысяча) рублей.

7. Размещение Облигаций осуществляется в форме аукциона или по закрытой подписке.

8. Эмитент принимает решение об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее - решение о выпуске).

Решение о выпуске принимается Эмитентом в виде приказа и содержит условия выпуска в соответствии со статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3814).

Для каждого выпуска отдельно могут устанавливаться ограничения на потенциальных владельцев.

Условия отдельного выпуска Облигаций фиксируется в глобальном сертификате.

9. Процентная ставка купонного дохода может быть фиксированной на каждый купонный период отдельного выпуска Облигаций или переменной.

10. По Облигациям с фиксированной процентной ставкой купонного дохода величина процентной ставки и купонного дохода по всем купонам объявляется не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска.

11. По Облигациям с переменной процентной ставкой купонного дохода величина процентной ставки определяется исходя из официальных показателей, характеризующих инфляцию.

Величина процентной ставки купонного дохода и купонного дохода по первому купону объявляется не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения, по второму и следующим купонам, включая последний, - не позднее чем за два рабочих дня до даты выплаты дохода по предшествующему купону.

12. Размер купонного дохода по всем купонам отдельного выпуска Облигаций определяется исходя из процентной ставки купонного дохода, установленной решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, и начисляется на непогашенную часть номинальной стоимости.

13. Погашение номинальной стоимости частями (далее - амортизация долга) осуществляется в даты, установленные решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций и совпадающие с датами выплат купонного дохода по ним. При амортизации долга размер погашаемой части номинальной стоимости определяется на каждую дату ее выплаты. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

14. Проценты по первому купону начисляются с календарного дня, следующего за датой размещения Облигаций по дату его выплаты. Проценты по другим купонам, включая последний, начисляются с календарного дня, следующего за датой выплаты предшествующего купонного дохода, по дату выплаты соответствующего купонного дохода (дату погашения).

15. Выплата купонного дохода осуществляется владельцам Облигаций, которые являются депонентами счетов "депо" на дату выплаты купонного дохода.

16. Банк России является генеральным агентом по обслуживанию выпусков Облигаций.

Банк России регламентирует по согласованию с Эмитентом порядок проведения операций, связанных с размещением, обращением, обслуживанием и погашением Облигаций, не определенный настоящими Условиями.

17. Выплата купонного дохода, погашение и выкуп Облигаций осуществляется Банком России по поручению Эмитента за счет средств федерального бюджета.

18. Все операции по размещению и обращению Облигаций, включая расчеты по ним и учет прав владельцев на Облигаций, осуществляются через учреждения Банка России или уполномоченные им организации.

Уполномоченные организации осуществляют указанные операции на условиях, установленных в договорах между Банком России и уполномоченными организациями.

19. По поручению Эмитента Банк России может осуществлять дополнительную продажу Облигаций выпуска, не размещенных на аукционе, а также выкуп до срока погашения Облигаций ранее размещенных выпусков.

20. Условия очередного выпуска Облигаций, определенные Эмитентом в соответствии с пунктом 8 настоящих Условий, объявляются не позднее чем два рабочих дня до начала его размещения.

21. Утратил силу.

22. Налогообложение дохода по Облигациям осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.