Раздел I. Вопросы по применению Положения Банка России "О порядке проведения юридическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны Содружества Независимых Государств" N 142-П от 05.07.2001

Раздел I
Вопросы по применению Положения Банка России "О порядке проведения юридическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны Содружества Независимых Государств" N 142-П от 05.07.2001
(далее - Положение N 142-П)

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 15 июня 2004 г. N 1451-У Положение ЦБР от 5 июля 2001 г. N 142-П признано утратившим силу с 18 июня 2004 г.

О порядке осуществления валютных операций движения капитала см. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ

1. Вправе ли уполномоченный банк осуществить перевод средств в иностранной валюте в уведомительном порядке в рамках осуществления прямой инвестиции в соответствии с Положением N 142-П в случае, если инвестор не может представить заключение независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости долей участия в уставном капитале создаваемой коммерческой организации-нерезидента?

Пункт 2.1.1 Положения N 142-П содержит перечень документов, представляемых юридическими лицами-инвесторами в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), осуществляющий расчетное обслуживание, при проведении в уведомительном порядке прямых инвестиций, в числе которых значится заключение независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации, созданной на территории страны, являющейся участницей СНГ.

В случае, если до создания (регистрации) коммерческой организации-нерезидента независимая аудиторская фирма может произвести только предполагаемую оценку стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации-нерезидента, при наличии в числе представленных инвестором документов, перечисленных в пункте 2.1.1 Положения N 142-П, заключения независимой аудиторской фирмы, в котором дана предварительная оценка вышеуказанного имущества, уполномоченный банк вправе осуществить перевод средств в иностранной валюте в рамках прямой инвестиции.

Если инвестор-резидент для проведения валютной операции, связанной с осуществлением прямой инвестиции в коммерческие организации, создаваемые или зарегистрированные на территории страны, являющейся участницей СНГ, не может представить вышеуказанные заключения независимой аудиторской фирмы, уполномоченный банк не вправе осуществить перевод средств в иностранной валюте в соответствии с Положением N 142-П.

2. Возможно ли осуществление инвестиционной операции в уведомительном порядке в случае, если сумма прямой инвестиции, указанная инвестором-резидентом в заявке, не соответствует сумме прямой инвестиции, указанной в представленном заключении независимой аудиторской фирмы?

Если сумма прямой инвестиции, указанная в заключении независимой аудиторской фирмы, не соответствует сумме прямой инвестиции, указанной в заявке на приобретение инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации-нерезидента, например, в связи с тем, что сумма прямой инвестиции определена по итогам проведения международных торгов (тендера), то расхождение между суммами оценки объекта инвестиций, указанными в заявке и в заключении независимой аудиторской фирмы, не может рассматриваться в соответствии с пунктом 2.1.5 Положения N 142-П как замечание к оформлению представленных документов и, соответственно, не является основанием для отказа подписания заявки и возврата документов инвестору на основании пункта 2.2.4 Положения N 142-П.

3. Возможно ли осуществление прямой инвестиции в соответствии с Положением N 142-П при представлении инвестором-резидентом заключения об оценке стоимости приобретаемого имущества, выданного не аудиторской фирмой, а организацией, осуществляющей оценочную деятельность, если по законодательству страны, в которую осуществляется п