Раздел 4. Финансы кредитных организаций: менеджмент и анализ

Раздел 4. Финансы кредитных организаций:
менеджмент и анализ

Тема 1. Структура банковской системы Российской Федерации

Понятие банковской системы Российской Федерации, ее структура.

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Центральный банк Российской Федерации, его основные функции, задачи и операции. Организационная структура Банка России.

Обеспечение стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации.

Взаимодействие Банка России и кредитных организаций. Банк России как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Пруденциальные нормы и требования Банка России, устанавливаемые для кредитных организаций. Цель их установления. Предупредительные и принудительные меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушение пруденциальных норм деятельности.

Обязательные резервы как инструмент регулирования ликвидности банковской системы. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок установления и депонирования обязательных резервов. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России. Контроль Банка России за своевременностью и полнотой депонирования обязательных резервов кредитными организациями. Меры воздействия за нарушение порядка обязательного резервирования. Особенности депонирования обязательных резервов кредитными организациями, находящимися под управлением АРКО. Порядок использования обязательных резервов при отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Организация кредитования Банком России коммерческих банков и ее значение для регулирования ликвидности. Виды кредитов, предоставляемых Банком России.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Функции, задачи, банковские операции и сделки кредитных организаций. Организационная структура кредитной организации.

Тема 2. Финансовый менеджмент и основные направления деятельности кредитных организаций

Финансовый менеджмент: содержание, цели и функции.

Роль финансового менеджмента в повышении эффективности использования ресурсов в кредитной организации.

Понятие активных и пассивных операций банка.

Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика.

Методика расчета собственных средств (капитала), его структура и оценка достаточности. Основные способы укрепления капитальной базы банка. Уставный капитал кредитной организации: назначение, требования к его объему, структуре и порядку формирования. Виды акций и порядок их выпуска кредитными организациями при создании и для увеличения уставного капитала. Особенности выпуска конвертируемых ценных бумаг. Требования к проспекту эмиссии ценных бумаг. Размещение акций в процессе их эмиссии. Порядок выкупа и перепродажи кредитными организациями собственных акций.

Привлеченные средства коммерческого банка: состав и структура.

Экономическое содержание и организация депозитных операций. Основные тенденции в развитии депозитных операций кредитных организаций. Депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций: порядок их выпуска и погашения, начисления и выплаты процентов.

Основные черты современной системы кредитования банками предприятий и организаций. Виды банковских ссуд. Порядок кредитования банками юридических и физических лиц. Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки. Формы обеспечения возвратности кредита (залог, банковская гарантия, поручительство и другие). Содержание и назначение кредитной документации. Организация кредитного процесса. Порядок рассмотрения кредитной заявки и заключения кредитного договора. Кредитный портфель банка, его анализ и оценка.

Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Выпуск банком собственных ценных бумаг.

Содержание и организация факторинговых операций. Принципы организации лизинговых операций.

Основные понятия и термины, используемые при проведении доверительных операций. Требования, предъявляемые к имуществу, передаваемому в доверительное управление. Принципы осуществления доверительного управления имуществом клиентов кредитными организациями. Депозитарные операции.

Валютные операции кредитных организаций. Порядок проведения валютных операций. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Тема 3. Банковские риски, их оценка и методы управления

Сущность кредитных рисков, причины их возникновения, методы управления.

Нормативы, ограничивающие кредитный риск. Порядок расчета указанных нормативов и контроль за их соблюдением.

Критерии оценки качества выданных ссуд. Классификация ссуд исходя из установленных критериев. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

Принципы оценки риска ценных бумаг. Порядок формирования и использования резерва на обесценение ценных бумаг.

Валютные риски и методы их регулирования. Понятие валютной позиции и ее виды. Лимит открытой валютной позиции. Контроль за соблюдением кредитными организациями порядка проведения операций и сделок с драгоценными металлами.

Рыночный риск: понятие, виды. Методы оценки и регулирования.

Риск несбалансированной ликвидности коммерческого банка: понятие, методы оценки и регулирования.

Кредитный риск по внебалансовым инструментам и срочным сделкам, методы оценки и управления.

Тема 4. Финансы и финансовое планирование кредитной организации

Содержание банковского коммерческого расчета.

Классификация доходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем доходов.

Классификация расходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем расходов.

Банковская прибыль. Порядок ее формирования и использования.

Способы оценки доходности и прибыльности кредитной организации.

Себестоимость и цена банковских услуг.

Особенности прейскуранта цен (тарифов) на банковские услуги.

Процент и комиссия как основные формы цены банковских услуг.

Понятие ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы, их определяющие.

Методы оценки и управления ликвидностью.

Финансовое планирование в кредитной организации.

Финансовые взаимоотношения с бюджетами, внебюджетными фондами.

Тема 5. Финансовый анализ и его методы в управлении кредитной организацией

Сущность финансового анализа и его роль в управлении коммерческим банком.

Организация проведения финансового анализа в банке.

Финансовая отчетность кредитной организации как информационная база финансового анализа.

Цели и этапы анализа финансовой отчетности.

Стандартные приемы анализа финансовой отчетности: анализ абсолютных показателей отчетности; горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный и факторный анализ.

Интерпретация и профессиональное суждение о результатах финансового анализа для целей управления.

Раскрытие аналитической информации в пояснениях к публичной бухгалтерской отчетности.

Финансовая устойчивость кредитной организации и факторы, ее определяющие.

Анализ состава, структуры и динамики ресурсов кредитной организации.

Анализ состава, структуры и динамики активов кредитной организации.

Анализ показателей достаточности капитала.

Анализ показателей ликвидности и платежеспособности.

Анализ доходов.

Анализ расходов.

Анализ прибыли и ее использования.

Анализ рентабельности активов и собственного капитала.

Особенности анализа в условиях несостоятельности и банкротства.

Основы антикризисного управления.

Критерии определения финансового состояния кредитной организации, применяемые Банком России. Характеристика классификационных групп кредитных организаций в зависимости от их финансового состояния. Основания для осуществления кредитными организациями мер по предупреждению банкротства. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации. Критерии оценки реальности мероприятий, изложенных в планах мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

Место и роль финансового анализа в аудиторской деятельности: аналитические процедуры в аудите, анализ финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Тема 6. Система внутреннего контроля в кредитных организациях

Цели и задачи системы внутреннего контроля. Принципы организации внутреннего контроля. Элементы системы внутреннего контроля. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля. Основные направления предварительного, текущего и последующего контроля, осуществляемого службой внутреннего контроля. Организация внутреннего контроля за банковскими рисками. Права и обязанности службы внутреннего контроля. Взаимодействие службы внутреннего контроля с руководством кредитной организации.

Организация комплаенс-контроля (контроль за операциями кредитных организаций на финансовых рынках).