Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ МНС РФ от 16 октября 2003 г. N БГ-3-04/540 "Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и инструкции по их заполнению" (прекратил действие)
- Приложение 1. Форма 3-НДФЛ "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц"
Приложение 1. Форма 3-НДФЛ "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц"
Приложение N 1
к приказу МНС РФ
от 16 октября 2003 г. N БГ-3-04/540
+---+---+---+---+---+---+---+
Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 2 | 0 |
+---+---+---+---+---+---+---+
+-------------------------------------------------+-----------------------------------------------+
| за 200__ г. | Представляется не позднее 30 апреля года, |
| (указывается налоговый период, за который | следующего за истекшим налоговым периодом |
| представляется декларация) | |
+-------------------------------------------------+-----------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| +--+--+--+--+ |
|Представляется в инспекцию МНС России N | | | | | |
| +--+--+--+--+ |
| |
|по месту физическим +-+ индивиду- +-+ частным +-+ адвокатом +-+ прочим +-+|
|жительства лицом, | | альным | | нотариусом | | | | физическим | ||
|/ учета получавшим +-+ предприни- +-+ +-+ +-+ лицом +-+|
| доходы от мателем |
| налоговых |
| агентов |
|(нужное (нужное отметить знаком X) |
|подчеркнуть) |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Сведения о налогоплательщике |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Номер страхового
ИНН ............................ свидетельства в ПФР ...................................
Фамилия .........................................................................................
Имя................................................................................................
Отчество .........................................................................................
Вид документа, удостоверяющего личность............................................................
...................................................................................................
Код Серия,
документа* ............... Номер...................................................................
+--+ +--+
Дата выдачи Дата | | | | (нужное отметить
документа ................ рождения..............Пол: мужской +--+ женский +--+ знаком X)
(цифрами день, (цифрами день,
месяц, год) месяц, год)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Заполняется иностранными физическими Количество дней пребывания на территории Российской |
|лицами Федерации (к декларации прикладываются подтверждающие |
| документы)................................................|
| |
|Гражданство......................................................................................|
|Адрес постоянного места проживания |
|за пределами Российской Федерации................................................................|
| |
|.................................................................................................|
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Адрес места жительства в Российской Федерации: Почтовый индекс........ Код региона*........
Район .........................................................................................
Город .................................................. ......................................
Населенный пункт (село, поселок и т.п.)............................................................
Улица (проспект, переулок и т.п.) ............................................................
Номер дома................. Номер корпуса (строения, владения)........... Номер квартиры.........
Номер контактного телефона
домашний: код............ т.............. служебный: код........... т.................
+------------------------------------------------+
Заполняется налогоплательщиком | Заполняется налоговым органом |
| |
с приложением | Декларация +------------------+ |
Декларация подтверждающих | зарегистрирована за N | | |
представлена документов или | | | |
на _____ листах их копий на ____листах | +------------------+ |
| с приложением |
|Декларация +--+ подтверждающих |
+-+через +-+ +-+ +-+ |получена на| |листах документов или+---+ |
лично| |доверенное| |по | | в электронной | | | +--+ их копий на | |листах|
+-+лицо +-+почте+-+ форме +-+ | +---+ |
(нужное отметить знаком X) |Дата представления +------------------+ |
|декларации | | |
Правильность сведений, указанных мною в |+-----------------------+ | | |
декларации, подтверждаю: ....................... || | | | |
(цифрами день, месяц, год)||.......................| | | |
|+-----------------------+ +------------------+ |
|(цифрами день, месяц, год) (подпись работника |
| налогового органа) |
|Камеральная проверка +------------------+ |
+-----------------------------------------------+|проведена: | | |
| ||+-----------------------+ | | |
| ||| | | | |
| |||.......................| | | |
| ||+-----------------------+ +------------------+ |
+-----------------------------------------------+|(цифрами день, месяц, год) (подпись работника |
(подпись налогоплательщика) | налогового органа) |
+------------------------------------------------+
---------------------------------------------------------------------------------------------------
______________________________
* - значение выбирается из справочника, приведенного на обороте
Внимание! Декларацию заполнять разборчиво печатными буквами.
Первый лист декларации
На этом листе декларации указываются персональные данные о
получателе дохода.
Значение "Код документа" выбирается из нижеприведенного Справочника
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика".
В поле "Серия, номер" документа - указываются реквизиты документа,
удостоверяющего личность.
"Адрес постоянного места жительства в Российской Федерации" -
указывается полный адрес постоянного места жительства на основании
документа, удостоверяющего личность, либо иного документа,
подтверждающего адрес постоянного места жительства физического лица с
указанием почтового индекса.
Значение "Код региона" выбирается из нижеприведенного Справочника
кодов регионов.
Иностранные физические лица также заполняют поля "Гражданство" и
"Количество дней пребывания на территории Российской Федерации".
Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| Код | Наименование документа | Примечания |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 01 |Паспорт гражданина СССР |Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и|
| | |действующий на территории РФ до 31 декабря 2005 года |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 02 |Загранпаспорт гражданина СССР |Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за|
| | |пределами РФ, образца до 1997 года |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 03 |Свидетельство о рождении |Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г.|
| | |- 14-летнего) возраста |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 04 |Удостоверение личности офицера |Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 05 |Справка об освобождении из места|Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| |лишения свободы | |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 07 |Военный билет солдата (матроса,|Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин,|
| |сержанта, старшины) |проходящих военную службу по призыву или контракту |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 09 |Дипломатический паспорт|Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| |гражданина РФ | |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 10 |Иностранный паспорт |Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей|
| | |граждан, которые временно находятся на территории РФ |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 11 |Свидетельство о регистрации|Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| |ходатайства иммигранта о| |
| |признании его беженцем | |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 12 |Вид на жительство |Вид на жительство в РФ |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 13 |Удостоверение беженца в РФ |Для беженцев |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 14 |Временное удостоверение личности|Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П|
| |гражданина РФ | |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 21 |Паспорт гражданина РФ |Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1|
| | |октября 1997 года |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 22 |Загранпаспорт гражданина РФ |Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за|
| | |пределами РФ, образца 1997 года |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 23 |Свидетельство о рождении,|Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом|
| |выданное уполномоченным органом|иностранного государства |
| |иностранного государства | |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 26 |Паспорт моряка |Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина,|
| | |работающего на судах заграничного плавания или на|
| | |иностранных судах) образца 1997 года |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 27 |Военный билет офицера запаса |Военный билет офицера запаса |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
| 91 |Иные документы, выдаваемые|Иные, выдаваемые органами внутренних дел РФ документы,|
| |органами МВД |удостоверяющие личность гражданина |
+-----+--------------------------------+----------------------------------------------------------+
Справочник кодов регионов
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| Код| Наименование |Код | Наименование |Код | Наименование |Код | Наименование |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 01 |Республика Адыгея | 22 |Алтайский край | 46 |Курская область | 70 |Томская область |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 02 |Республика | 23 |Краснодарский край| 47 |Ленинградская | 71 |Тульская область |
| |Башкортостан | | | |область | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 03 |Республика Бурятия| 24 |Красноярский край | 48 |Липецкая область | 72 |Тюменская область |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 04 |Республика Алтай | 25 |Приморский край | 49 |Магаданская область| 73 |Ульяновская |
| | | | | | | |область |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 05 |Республика | 26 |Ставропольский | 50 |Московская область | 74 |Челябинская |
| |Дагестан | |край | | | |область |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 06 |Ингушская | 27 |Хабаровский край | 51 |Мурманская область | 75 |Читинская область |
| |Республика | | | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 07 |Кабардино-Балкарс-| 28 |Амурская область | 52 |Нижегородская | 76 |Ярославская |
| |кая Республика | | | |область | |область |
| | +----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| | | 29 |Архангельская | 53 |Новгородская | 77 |Москва |
| | | |область | |область | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 08 |Республика | 30 |Астраханская | 54 |Новосибирская | 78 |Санкт-Петербург |
| |Калмыкия | |область | |область | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 09 |Карачаево-Черкесс-| 31 |Белгородская | 55 |Омская область | 79 |Еврейская АО |
| |кая Республика | |область | | | | |
| | +----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| | | 32 |Брянская область | 56 |Оренбургская | 80 |Агинский Бурятский |
| | | | | |область | |АО |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 10 |Республика Карелия| 33 |Владимирская | 57 |Орловская область | 81 |Коми-Пермяцкий АО |
| | | |область | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 11 |Республика Коми | 34 |Волгоградская | 58 |Пензенская область | 82 |Корякский АО |
| | | |область | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 12 |Республика Марий| 35 |Вологодская | 59 |Пермская область | 83 |Ненецкий АО |
| |Эл | |область | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 13 |Республика | 36 |Воронежская | 60 |Псковская область | 84 |Таймырский |
| |Мордовия | |область | | | |(Долгано-Ненецкий) |
| | | | | | | |АО |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+ | |
| 14 |Республика Саха | 37 |Ивановская область| 61 |Ростовская область | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 15 |Республика | 38 |Иркутская область | 62 |Рязанская область | 85 |Усть-Ордынский |
| |Северная Осетия | | | | | |Бурятский АО |
| | +----+------------------+----+-------------------+ | |
| | | 39 |Калининградская | 63 |Самарская область | | |
| | | |область | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 16 |Республика | 40 |Калужская область | 64 |Саратовская область| 86 |Ханты-Мансийский |
| |Татарстан | | | | | |АО |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 17 |Республика Тыва | 41 |Камчатская область| 65 |Сахалинская область| 87 |Чукотский АО |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 18 |Удмуртская | 42 |Кемеровская | 66 |Свердловская | 88 |Эвенкийский АО |
| |Республика | |область | |область | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 19 |Республика Хакасия| 43 |Кировская область | 67 |Смоленская область | 89 |Ямало-Ненецкий АО |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 20 |Чеченская | 44 |Костромская | 68 |Тамбовская область |9901|Байконур |
| |Республика | |область | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+----+-------------------+
| 21 |Чувашская | 45 |Курганская область| 69 |Тверская область | |
| |Республика | | | | | |
+----+------------------+----+------------------+----+-------------------+------------------------+
N декларации___________________________________________ Лист 02
+---+---+---+---+---+---+---+
Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 2 | 0 |
+---+---+---+---+---+---+---+
ИНН____________________________________________________
Фамилия____________________________________________________________________ И.______ О.____________
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| I Налог с доходов, облагаемых по ставке 13% |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
1 Сумма дохода
(пп.2.1 Приложения А + пп.2.1 Приложения Б +
пп.3.1 Приложения В) ......................... руб. ...... коп.
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Налоговые вычеты |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
2 Сумма налоговых вычетов (пп.3.2 Приложения В +
пп.1.5 Приложения Г + пп.2.5 Приложения Г + пп.3.3
Приложения Г + пп.1.2 Приложения Д + пп.2.2
Приложения Д + пп.2.4 Приложения Е + пп.3.6
Приложения Е + пп.3.6 Приложения Ж + пп.3.7
Приложения Ж + пп.4.3 Приложения К + пп.4.3
Приложения Л) ......................... руб. ...... коп.
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Налоговая база и сумма налога |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
3 Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 2 из
строки 1. Если результат получился отрицательным,
то по данной строке записывается ноль) ......................... руб. ...... коп.
4 Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 3
на 0,13) ......................... руб.
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| II Налог с доходов, облагаемых по ставке 6% |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
5 Сумма дохода (пп.2.1 Приложения Б + пп.1.1
Приложения И) ......................... руб. ...... коп.
6 Сумма облагаемого дохода (пп.2.1 Приложения Б +
пп.1.2 Приложения И) ......................... руб. ...... коп.
7 Сумма налога к уплате (пп.2.3 Приложения Б + пп.1.3
Приложения И) ......................... руб.
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| III Налог с доходов, облагаемых по ставке 35% |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
8 Сумма дохода (пп.2.1 Приложения Б + пп.1.1
Приложения З) ......................... руб. ...... коп.
9 Сумма облагаемого дохода (пп.2.1 Приложения Б +
пп.1.3 Приложения З) ......................... руб. ...... коп.
10 Сумма налога к уплате (пп.2.3 Приложения Б + пп.1.4
Приложения З) ......................... руб.
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| IV Расчет общей суммы налога к доплате (возврату) |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
11 Общая сумма налога к уплате
(сложить строки 4, 7 и 10). ......................... руб.
12 Общая сумма налога, удержанного налоговыми
агентами, и налога, уплаченного в виде авансовых
платежей (пп. 2.2 Приложения А + пп.3.4 Приложения
В + пп. 1.5 Приложения З + пп.1.4 Приложения И) ......................... руб.
13 Общая сумма налога, уплаченная в иностранных
государствах, принимаемая к зачету в Российской
Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) ......................... руб.
14 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета
(Вычтите строку 11 из строки 12. Если значение
строки 11 больше или равно значению строки 12, то
строка 14 не заполняется.) ......................... руб.
15 Сумма налога, подлежащая к доплате в бюджет
(Вычтите сумму строк 12 и 13 из строки 11. Если
значение строки 11 меньше или равно сумме строк 12
и 13, то строка 15 не заполняется.) ......................... руб.
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| V Данные для расчета сумм авансовых платежей по налогу* |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
16 Сумма предполагаемого дохода ......................... руб. ...... коп.
17 Сумма налоговых вычетов, предусмотренных статьями ......................... руб. ...... коп.
218 и 221 НК РФ
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| +-------------------------------+ |
|18 Сумма налога, подлежащая уплате авансом | | |
| (заполняется налоговым органом) |.......................... руб.| |
| +-------------------------------+ |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
______________________________
* (заполняется предпринимателями, частными нотариусами и другими
лицами, занимающимися частной практикой)
+---------------------------------+
Правильность сведений, указанных мною на | |
данной странице декларации, подтверждаю | |
| |
| (подпись налогоплательщика) |
+---------------------------------+
Второй лист декларации
На этом листе декларации производится итоговый расчет сумм доходов и
налога. Его заполняют все категории декларантов.
Второй лист декларации заполняется налогоплательщиком на основании
итоговых данных соответствующих приложений к декларации, данных справок о
доходах и личных учетных данных.
Здесь же производится расчет налоговой базы, суммы налога,
подлежащей уплате в бюджет, а также сумм налога, подлежащих возврату из
бюджета или к доплате в бюджет.
В разделе V листа 02 декларации указываются данные для расчета
авансовых платежей по налогу на текущий налоговый период. Этот раздел
заполняется предпринимателями, частными нотариусами и другими лицами,
занимающимися частной практикой.
При этом в строке 16 данного раздела индивидуальные предприниматели,
частные нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, впервые
получающие доходы от осуществления предпринимательской и иной частной
деятельности, указывают сумму дохода, которую они предполагают получить в
текущем налоговом периоде. Данная сумма дохода определяется
налогоплательщиком самостоятельно. Остальные налогоплательщики
вышеуказанных категорий, продолжающие занятие деятельностью в очередном
налоговом периоде, по строке "Сумма предполагаемого дохода" указывают
итоговую сумму дохода за предыдущий налоговый период из Приложения В
(пп.3.1).
-
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемых по ставке 13%
-
Приложение Б. Доходы в иностранной валюте, облагаемые налогом по ставке _______%
-
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики
-
Приложение Г. Расчет сумм доходов, частично не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых вычетов при продаже имущества
-
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям и договорам гражданско-правового характера
-
Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
-
Приложение Ж. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры
-
Приложение З. Расчет налоговой базы, облагаемой по ставке 35%
-
Приложение И. Расчет налоговой базы с доходов, полученных в виде дивидендов, облагаемых по ставке 6%
-
Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
-
Приложение Л. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим
Открыть документ в системе ГАРАНТ