Положение Минфина РФ и ЦБР от 26 ноября 2003 г. NN 106н, 240-П "О порядке завершения операции по счетам федерального бюджета 2003 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах)"

1. 30 декабря 2003 года органы федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - органы федерального казначейства) на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101), за 29 декабря 2003 года с приложениями распределяют весь остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) принимают и исполняют эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.

2. 31 декабря 2003 года органы федерального казначейства на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из лицевых счетов, открытых на счете N 40101 за 30 декабря 2003 года с приложениями распределяют остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) принимают и исполняют эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.

По мере зачисления 31 декабря 2003 года средств на счет N 40101 органы федерального казначейства вправе на основании полученной от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) информации о зачислении на указанный счет средств распределить остаток средств на счете N 40101 и направить в электронном виде или представить в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.

3. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы), в которых органам федерального казначейства открыты счета N 40101, 5 января 2004 года открывают на основании представленных органами федерального казначейства документов, на балансовом счете N 40101 лицевые счета с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (далее - счет N 40101 с отличительным признаком "3").

4. 5 января 2004 года органы федерального казначейства на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из счетов N 40101 за 31 декабря 2003 года с приложениями перечисляют платежными поручениями остаток нераспределенных доходов, поступивших в 2003 году, со счета N 40101 на вновь открытый счет N 40101 с отличительным признаком "3".

5. 6 и 8 января 2004 года органы федерального казначейства на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок из счетов N 40101 с отличительным признаком "3" за 5 и 6 января 2004 года соответственно и приложений к выпискам из счетов N 40101, за 31 декабря 2003 года распределяют весь остаток средств на счете N 40101 с отличительным признаком "3" и представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) платежные поручения на перечисление средств на счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002) на балансовом счете N 40105, счета бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения органы федерального казначейства дополнительно указывают:

"Распределенные доходы от уплаты налогов и сборов и других обязательных платежей, поступившие в 2003 году с отражением в отчетности об исполнении бюджетов за 2003 год".

6. После проведения операций, указанных в пункте 5 настоящего Положения, счета N 40101 с отличительным признаком "3" закрываются по заявлению органов федерального казначейства не позднее 12 января 2004 года.

7. Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) 12 января 2004 года представляют главным управлениям (национальным банкам) Банка России данные об остатках средств на счете N 40101 с отличительным признаком "3", открытом органу федерального казначейства в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения, по состоянию на 6 января 2004 года по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению. При этом указанные данные представляют кредитные организации (филиалы), расположенные на территории региона, независимо от места нахождения их головной организации.

8. Главные управления (национальные банки) Банка России 13 января 2004 года представляют данные об остатках средств на счетах N 40101 с отличительным признаком "3", открытых органам федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах), расположенных на данной территории, по состоянию на 6 января 2004 года по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России по электронному адресу ton@cbr.ru в формате Excel с одновременным направлением на бумажном носителе.

9. Платежи, поступающие на счет N 40101, за исключением платежей, поступающих на счета N 40101 с отличительным признаком "3", а также на счета по учету средств бюджетов всех уровней в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года, зачисляются 2004 годом.

10. Операции, проводимые в соответствии с пунктами 4 и 5 настоящего Положения, отражаются в отчетности об исполнении соответствующего бюджета за 2003 год.

11. Организации 29 декабря 2003 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" (далее - счет N 40106) и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" (далее - счет N 40107) на лицевые счета, открытые органам федерального казначейства, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105). До 29 декабря 2003 года организации получают от органов федерального казначейства реквизиты лицевых счетов, открытых на счете N 40105.

По состоянию на 1 января 2004 года остаток средств федерального бюджета на лицевых счетах, открытых организациям на счетах N 40106 и N 40107, не допускается.

12. Отделения федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - ОФК) не позднее 30 декабря 2003 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета (за исключением суммы средств, которая будет использована 30 и 31 декабря 2003 года для осуществления расходов федерального бюджета) с лицевых счетов, открытых на счете N 40105, на лицевые счета соответствующего управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - УФК), открытые на счете N 40105.

13. УФК, а также ОФК при наличии неиспользованных остатков средств федерального бюджета на счете N 40105, 31 декабря 2003 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на вышеуказанном счете N 40105 на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002).

14. Суммы средств, зачисленные на счет N 40105 УФК и ОФК подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) по результатам обработки последнего рейса 31 декабря 2003 года, подлежат перечислению УФК, ОФК на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002), в первый рабочий день - 5 января 2004 года оборотами нового года.

15. Средства федерального бюджета, поступающие в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года на лицевые счета, открытые на счетах N 40105, N 40106 и N 40107, зачисляются подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) 2004 годом. Средства, зачисленные в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года на лицевые счета, открытые на счетах N 40105, перечисляются органами федерального казначейства на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002). Средства, зачисленные в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года на лицевые счета, открытые на счетах N 40106 и N 40107, перечисляются организациями в федеральный бюджет на счета УФК, открытые на счете N 40101 с указанием кода бюджетной классификации Российской Федерации 2010641 "Прочие доходы, зачисленные в федеральный бюджет".

16. До 31 декабря 2003 года распорядители и получатели средств федерального бюджета перечисляют остатки средств федерального бюджета в иностранных валютах со своих счетов в кредитных организациях (филиалах) на соответствующие счета Главного управления федерального казначейства Минфина России, с которых перечислялись средства федерального бюджета. В расчетных документах распорядители и получатели средств федерального бюджета указывают распределение по кодам функциональной, ведомственной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации перечисляемого остатка средств федерального бюджета 2003 года.

По состоянию на 1 января 2004 года остаток средств федерального бюджета в иностранных валютах на счетах распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытых в кредитных организациях (филиалах), не допускается.

17. Департамент полевых учреждений и полевые учреждения Банка России завершают операции по счетам федерального бюджета 2003 года в соответствии с настоящим Положением.