Приложение N 5. Раздел 5. "Реквизиты требования об истребовании документов (информации)"

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 4 февраля 2016 г. N ММВ-7-2/60@ приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 5
к Единым требованиям к формированию
информационного ресурса "Выездные
налоговые проверки",
утв. приказом МНС России
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@

Раздел 5. "Реквизиты требования об истребовании документов (информации)"

С изменениями и дополнениями от:

29 января 2008 г., 29 мая 2009 г., 10 ноября 2015 г., 4 февраля 2016 г.

С 01.07.2007 по 27.12.2015

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
2.1	Полное наименование организации	Решение о проведении ВНП	Формируется автоматически по коду реквизита 2.11 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям
2.2	ИНН организации	Решение о проведении ВНП	Формируется автоматически по коду реквизита 2.12 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям
2.3	КПП организации по месту нахождения	Решение о проведении ВНП	Формируется автоматически по коду реквизита 2.13 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям
2.4	Ф.И.О. физического лица	Решение о проведении ВНП	Формируется автоматически по коду реквизита 2.16 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям
2.5	ИНН физического лица (при наличии)	Решение о проведении ВНП	Формируется автоматически по коду реквизита 2.17 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям
2.6	Место нахождения организации (место жительства физического лица)	КЛАДР или поручение об истребовании документов	Выборка из КЛАДР или копирование реквизита Поручения об истребовании документов
2.7	Статья НК РФ, в соответствии с которой производится истребование документов		93 или 93.1
2.8	Код мероприятия налогового контроля, при проведении которого производится истребование документов		Может принимать значения: 1 - выездная налоговая проверка; 3 - иные мероприятия налогового контроля
2.9	Наименования, реквизиты, иные индивидуализирующие признаки документа, который поручается истребовать		Ручной ввод. Множественный реквизит
2.10	Период, к которому относится документ		Ручной ввод. Множественный реквизит
2.11	Описание информации, которую поручается истребовать		Ручной ввод. Множественный реквизит
2.12	Дата поручения об истребовании документов		Формируется автоматически
2.12.1	Номер поручения об истребовании документов		Формируется автоматически
2.13	Код налогового органа - инициатора поручения об истребовании документов		Формируется автоматически
2.14	Номер Решения о проведении мероприятия налогового контроля, на основании которого осуществляется истребование документов	Решение о проведении выездной налоговой проверки; Решение о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля	Автоматическое копирование реквизитов соответствующего раздела ИР ВНП
2.15	Дата Решения о проведении мероприятия налогового контроля, на основании которого осуществляется истребование документов	Решение о проведении выездной налоговой проверки; Решение о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля	Автоматическое копирование реквизитов соответствующего раздела ИР ВНП
2.18	Наименование налогового органа	Решение о проведении ВНП	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.2 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям
2.19	Ф.И.О. должностного лица налогового органа	Решение о проведении ВНП; Решение о внесении изменений в Решение о проведении ВНП	Выбирается из значения реквизита по коду 2.6 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям, актуализированного на основании показателей реквизита по коду 2.17 или 2.20 Приложения N 2.2 к настоящим Единым требованиям
2.20	Должность	Решение о проведении ВНП; Решение о внесении изменений в Решение о проведении ВНП	Выбирается из значения реквизита по коду 2.5 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям, актуализированного на основании показателей реквизита по коду 2.15 или 2.18 Приложения N 2.2 к настоящим Единым требованиям
2.21	Дата требования		Заполняется автоматически текущей датой или вводится вручную
2.22	Номер требования	Журнал регистрации требований о представлении документов (информации)	Формируется автоматически
2.23	Дата получения налогоплательщиком требования о представлении документов (информации)	Требование о представлении документов (информации)	Ручной ввод
2.24	Признак исполнения требования		Может принимать одно из значений: 1 - требование исполнено; 2 - требование не исполнено; 3 - налогоплательщиком подготовлено письмо о продлении срока представления документов (информации)

С 28.12.2015

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
3.1	Дата требования	Журнал регистрации требований	Формируется из значения реквизита по коду реквизита 3.1 Приложения N 43.5 к настоящим Единым требованиям
3.2	Номер требования	Журнал регистрации требований	Формируется из значения реквизита по коду реквизита 3.2 Приложения N 43.5 к настоящим Единым требованиям
3.3	Лицо, у которого истребуются документы		Группа реквизитов 3.3.1-3.3.9
3.3.1	Полное наименование организации (участника/ответственного участника КГН)	ЕГРН; Учет КГН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН (для организации), из ЕГРН, ИР "Учет КГН" (для участника/ ответственного участника КГН) при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.2	Сокращенное наименование организации (участника/ответственного участника КГН)	ЕГРН; Учет КГН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН (для организации), из ЕГРН, ИР "Учет КГН" (для участника/ ответственного участника КГН) при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.3	Полное наименование филиала (представительства) организации	ЕГРН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.4	Сокращенное наименование филиала (представительства) организации	ЕГРН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.5	ИНН организации (участника/ответственного участника КГН, филиала, представительства)	ЕГРН; Учет КГН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН (для организации, филиала, представительства), из ЕГРН, ИР "Учет КГН" (для участника/ ответственного участника КГН) при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.6	КПП организации (участника/ответственного участника КГН, филиала, представительства)	ЕГРН; Учет КГН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН (для организации, филиала, представительства), из ЕГРН, ИР "Учет КГН" (для участника/ ответственного участника КГН) при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.7	Ф.И.О. физического лица (индивидуального предпринимателя, адвоката, нотариуса, иного физического лица)	ЕГРН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.8	ИНН физического лица (индивидуального предпринимателя, адвоката, нотариуса, иного физического лица) (ИНН иного физического лица при наличии)	ЕГРН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто
3.3.9	Адрес	ЕГРН; Учет КГН; Поручение об истребовании	Выбирается вручную из ЕГРН (для организации, филиала, представительства, физического лица), из ЕГРН, ИР "Учет КГН" (для участника/ ответственного участника КГН) при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто. Возможна корректировка
3.4	Основание для истребования		При формировании требования в рамках статьи 93 НК РФ может принимать одно из значений: 011 - статья 93 НК РФ; 021 - статья 93 НК РФ (при проверке КГН); 031 - статья 93, пункт 6 статьи 101 НК РФ; 041 - статья 93, пункт 6 статьи 101 НК РФ (при проверке КГН); 051 - статья 93, пункт 3.9 статьи 165 НК РФ; 052 - статья 93, пункт 5 статьи 165 НК РФ; 053 - статья 93, пункт 5.1 статьи 165 НК РФ; 054 - статья 93, пункт 6.1 статьи 165 НК РФ; 061 - статья 93, пункт 15 статьи 165 НК РФ; 071 - статьи 93, 214.8 НК РФ; 081 - статьи 93, 310.2 НК РФ; 091 - статья 93, пункт 6 статьи 105.17 НК РФ При формировании требования в рамках статьи 93.1 НК РФ может принимать одно из значений: 101 - статьи 93, 93.1 НК РФ; 111 - статьи 93, 93.1, пункт 7 статьи 105.17 НК РФ
3.5	Истребуемые документы/ информация		Группа реквизитов 3.5.1-3.5.3
3.5.1	Признак истребования документов и/ или информации		Может принимать одно или несколько значений: 1 - документы; 2 - информацию
3.5.2	Истребуемые документы (наименование, реквизиты, иные индивидуальные признаки документов с указанием периода, к которому они относятся)		Заполняется при коде реквизита 3.5.1 настоящего Приложения = 1. При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто заполняется вручную. При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения. Возможна корректировка. Множественный реквизит
3.5.3	Истребуемая информация (наименование, иные индивидуальные признаки, сведения, позволяющие идентифицировать сделку, в отношении которой истребуется информация)		Заполняется при коде реквизита 3.5.1 настоящего Приложения = 2. При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто заполняется вручную. При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = не пусто формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения. Возможна корректировка. Множественный реквизит
3.6	Мероприятия налогового контроля		Группа реквизитов 3.6.1-3.6.5. Заполняется при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = пусто
3.6.1	Мероприятие	Поручение об истребовании	Может принимать одно из значений: 1 - выездная налоговая проверка; 2 - камеральная налоговая проверка; 3 - иные мероприятия налогового контроля; 4 - вне рамок мероприятий налогового контроля; 5 - налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Выбирается вручную при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.2	Решение о проведении ВНП		Группа реквизитов 3.6.2.1-3.6.2.3. Заполняется при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1
3.6.2.1	Дата	Решение о проведении ВНП; Решение о проведении ВНП КГН; Поручение об истребовании	Формируется автоматически по коду реквизита 3.1 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям или по коду реквизита 1.1 Приложения N 2.6 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.2.2	Номер	Решение о проведении ВНП; Решение о проведении ВНП КГН; Поручение об истребовании	Формируется автоматически по коду реквизита 3.2 Приложения N 2.1 к настоящим Единым требованиям или по коду реквизита 1.2 Приложения N 2.6 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.2.3	Наименование и код налогового органа	Решение о проведении ВНП; Решение о проведении ВНП КГН; Поручение об истребовании	Формируется автоматически по коду реквизита 3.10.3 Приложения N 2.1 к настоящим Единым или по коду реквизита 1.10.3 Приложения N 2.6 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.3	Декларация (расчет)		Группа реквизитов 3.6.3.1-3.6.3.3. Заполняется при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 2
3.6.3.1	Регистрационный номер	Декларация (расчет); Поручение об истребовании	Формируется автоматически по коду реквизита 12 Приложения N 1 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки" при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.3.2	Вид налоговой декларации (расчета)	Декларация (расчет); Поручение об истребовании	Формируется автоматически по коду реквизита 2 Приложения N 1 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки" при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.3.3	Налоговый период, за который представлена декларация (расчет)	Декларация (расчет); Поручение об истребовании	Формируется автоматически по коду реквизитов 3, 4, 5 Приложения N 1 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки" при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.4	Иные мероприятия налогового контроля		Группа реквизитов 3.6.4.1-3.6.4.4. Заполняется при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 3
3.6.4.1	Наименование мероприятия налогового контроля	Поручение об истребовании	Заполняется вручную при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.4.2	Наименование документа, которым оформлено мероприятие	Поручение об истребовании	Заполняется вручную при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.4.3	Дата документа, которым оформлено мероприятие	Поручение об истребовании	Заполняется вручную при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.4.4	Номер документа, которым оформлено мероприятие	Поручение об истребовании	Заполняется вручную при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.6.5	Наименование мероприятия вне рамок проведения налоговых проверок	Поручение об истребовании	Заполняется при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 4. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто или при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.7	Лицо, в отношении которого проводятся указанные мероприятия налогового контроля (лицо, в отношении деятельности которого касаются истребуемые документы/ информация)		Группа реквизитов 3.7.1-3.7.9
3.7.1	Полное наименование организации (участника/ответственного участника КГН)	План ВНП; Декларация (расчет); ЕГРН; Поручение об истребовании	При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто: а) формируется автоматически по коду реквизита 2.4.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1 и при коде реквизита 2.24.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям настоящего Приложения 1 (в т.ч. = пусто); б) формируется автоматически по коду реквизита 2.24.3.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1 и при коде реквизита 2.24.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям настоящего Приложения = 1; в) формируется автоматически по коду реквизита 6 Приложения N 1 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки" при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 2; г) выбирается вручную из ЕГРН или заполняется вручную при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 3, 4, 5; д) заполняется вручную при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.7.2	Сокращенное наименование организации (участника/ответственного участника КГН)	План ВНП; ЕГРН; Поручение об истребовании	При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто: а) формируется автоматически по коду реквизита 2.4.2 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1 и при коде реквизита 2.24.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям настоящего Приложения 1 (в т.ч. = пусто); б) формируется автоматически по коду реквизита 2.24.3.2 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1 и при коде реквизита 2.24.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям настоящего Приложения = 1; в) формируется автоматически из ЕГРН при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 2; г) выбирается вручную из ЕГРН или заполняется вручную при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 3, 4, 5; д) заполняется вручную при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.7.3	Полное наименование филиала (представительства) организации	План ВНП; ЕГРН; Поручение об истребовании	При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто: а) формируется автоматически по коду реквизита 2.4.3 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1; б) выбирается вручную из ЕГРН или заполняется вручную при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 3, 4, 5; в) заполняется вручную при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.7.4	Сокращенное наименование филиала (представительства) организации	План ВНП; ЕГРН; Поручение об истребовании	При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто: а) формируется автоматически по коду реквизита 2.4.4 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1; б) выбирается вручную из ЕГРН или заполняется вручную при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 3, 4, 5; в) заполняется вручную при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто. Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.7.5	ИНН организации (участника/ответственного участника КГН, филиала, представительства)	План ВНП; Декларация (расчет); ЕГРН; Поручение об истребовании	При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто: а) формируется автоматически по коду реквизита 2.4.5 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1 и при коде реквизита 2.24.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям настоящего Приложения 1 (в т.ч. = пусто); б) формируется автоматически по коду реквизита 2.24.3.3 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 1 и при коде реквизита 2.24.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям настоящего Приложения = 1; в) формируется автоматически по коду реквизита 7 Приложения N 1 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки" при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 2; г) выбирается вручную из ЕГРН или заполняется вручную при коде реквизита 3.6.1 настоящего Приложения = 3, 4, 5; д) заполняется вручную при коде реквизита 3.9 настоящего Приложения = не пусто (для российских организаций). Заполняется вручную при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 1, 2. Формируется автоматически на основании данных соответствующего поручения при коде реквизита 3.8.4 настоящего Приложения = 3
3.7.6	КПП организации (участника/ответственного участника КГН, филиала, представительства)	План ВНП; Декларация (расчет); ЕГРН; Поручение об истребовании	При коде реквизита 3.8 настоящего Приложения = пусто: а) формируется автоматич