Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 4 января 2003 г. N БГ-3-13/3)
- Часть XXIX. Состав и структура показателей по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (версия 2.00000)
Часть XXIX. Состав и структура показателей по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (версия 2.00000)
Часть XXIX
Состав и структура показателей по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
(версия 2.00000)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности (Приказ МНС России от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149).
Утвержденная форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности зарегистрирована в Минюсте России 03.12.2002 года N 3990 (Приказ МНС России от 12.11.2002 г N БГ-3-22/648)
Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности зарегистрирован в Минюсте 03.12.2002 года N 3990 (Приказ МНС России от 12.11.2002 г N БГ-3-22/648)
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<форма отчетности>::=<описание формы> <конец блока> <содержание формы>.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
<содержание формы>::={<сведения о месте осуществления предпринимательской
деятельности> <конец блока>}
{<Раздел 1> <конец блока>}
{<Раздел 2> <конец блока>}
<Раздел 3 > <конец блока>
Состав показателей блоков <сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности>, <Раздел 1>, <Раздел 2>, <Раздел 3>, представлены в таблице 2, 3, 4, 5.
2. Формат представления налоговой декларации по единому вмененному доходу для отдельных видов деятельности в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 5.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак отчетности |
О |
K(1) |
ПризФОтч |
Значение равно 1 |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
K(7) |
КНД |
Значение равно 1152016 |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(120) |
НаимФОтч |
Значение равно Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно 2.00000 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10), D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
Признак отчетного периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
<код> принимает следующие значения: 2 - (квартальная) |
|
Начало отчетного периода |
О |
D(10) |
НачПериодОтч |
<дата начала периода> |
|
Конец отчетного периода |
О |
D(10) |
КонПериодОтч |
<дата окончания периода> |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
ОС |
К (3) |
Значение равно 383 |
|
|
Вариант формы отчетности |
О |
N (3) |
ВарФОтч |
<номер варианта формы отчетности> |
|
Количество показателей в форме отчетности |
О |
N (10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности
Таблица 2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Код вида деятельности |
П |
K(2) |
П0000Г0001002 |
<код> |
|
Адрес места осуществления вида деятельности |
П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П0000Г0001003 |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
Расчет единого налога на вмененный доход
Таблица 3.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении базовой доходности на единицу физического показателя (далее БДЕП) в месяц 5000, по коду вида предпринимательской деятельности (далее КВПД) 01 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003103 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003105 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003107 |
<количество> |
|
Площадь торгового зала, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 за конкретный месяц (м2) |
П |
N (15) |
П000010003109 |
<площадь> |
|
Торговое место, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 за конкретный месяц |
П |
N (15) |
П000010003111 |
<количество> |
|
Площадь зала обслуживания посетителей, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 за конкретный месяц (м2) |
П |
N (15) |
П000010003113 |
<площадь> |
|
Количество автомобилей, используемых для перевозки пассажиров и грузов, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 за конкретный месяц (ед.) |
П |
N (15) |
П000010003115 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003117 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003203 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003205 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003207 |
<количество> |
|
Площадь торгового зала, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 за конкретный месяц (м2) |
П |
N (15) |
П000010003209 |
<площадь> |
|
Торговое место, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 за конкретный месяц |
П |
N (15) |
П000010003211 |
<количество> |
|
Площадь зала обслуживания посетителей, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 за конкретный месяц (м2) |
П |
N (15) |
П000010003213 |
<площадь> |
|
Количество автомобилей, используемых для перевозки пассажиров и грузов, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 за конкретный месяц (ед.) |
П |
N (15) |
П000010003215 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003217 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003303 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003305 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003307 |
<количество> |
|
Площадь торгового зала, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 за конкретный месяц (м2) |
П |
N (15) |
П000010003309 |
<площадь> |
|
Торговое место, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 за конкретный месяц |
П |
N (15) |
П000010003311 |
<количество> |
|
Площадь зала обслуживания посетителей, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 за конкретный месяц (м2) |
П |
N (15) |
П000010003313 |
<площадь> |
|
Количество автомобилей, используемых для перевозки пассажиров и грузов, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 за конкретный месяц (ед.) |
П |
N (15) |
П000010003315 |
<количество> |
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 за конкретный месяц (чел) |
П |
N (15) |
П000010003317 |
<количество> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (6.2) |
П000010004103 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (6.2) |
П000010004105 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (6.2) |
П000010004107 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (6.2) |
П000010004109 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 |
П |
N (6.2) |
П000010004111 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (6.2) |
П000010004113 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (6.2) |
П000010004115 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К1 при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (6.2) |
П000010004117 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (6.2) |
П000010004203 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (6.2) |
П000010004205 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (6.2) |
П000010004207 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (6.2) |
П000010004209 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 |
П |
N (6.2) |
П000010004211 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (6.2) |
П000010004213 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (6.2) |
П000010004215 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К2 при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (6.2) |
П000010004217 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (6.2) |
П000010004303 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (6.2) |
П000010004305 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (6.2) |
П000010004307 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (6.2) |
П000010004309 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 |
П |
N (6.2) |
П000010004311 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (6.2) |
П000010004313 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (6.2) |
П000010004315 |
<коэффициент> |
|
Корректирующий коэффициент К3 при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (6.2) |
П000010004317 |
<коэффициент> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (15) |
П000010005003 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (15) |
П000010005005 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (15) |
П000010005007 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (15) |
П000010005009 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 т |
П |
N (15) |
П000010005011 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (15) |
П000010005013 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (15) |
П000010005015 |
<сумма> |
|
Налоговая база всего, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (15) |
П000010005017 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (15) |
П000010005103 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (15) |
П000010005105 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (15) |
П000010005107 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (15) |
П000010005109 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 т |
П |
N (15) |
П000010005111 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (15) |
П000010005113 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (15) |
П000010005115 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (15) |
П000010005117 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (15) |
П000010005203 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (15) |
П000010005205 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (15) |
П000010005207 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (15) |
П000010005209 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 т |
П |
N (15) |
П000010005211 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (15) |
П000010005213 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (15) |
П000010005215 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (15) |
П000010005217 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (15) |
П000010005303 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (15) |
П000010005305 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (15) |
П000010005307 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (15) |
П000010005309 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 т |
П |
N (15) |
П000010005311 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (15) |
П000010005313 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 4000, по КВПД 07 |
П |
N (15) |
П000010005315 |
<сумма> |
|
Налоговая база за конкретный месяц, при значении БДЕП в месяц 3000, по КВПД 08 |
П |
N (15) |
П000010005317 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 01 |
П |
N (15) |
П000010006003 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при значении БДЕП в месяц 5000, по КВПД 02 |
П |
N (15) |
П000010006005 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при значении БДЕП в месяц 8000, по КВПД 03 |
П |
N (15) |
П000010006007 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при значении БДЕП в месяц 1200, по КВПД 04 |
П |
N (15) |
П000010006009 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при значении БДЕП в месяц 6000, по КВПД 05 |
П |
N (15) |
П000010006011 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при значении БДЕП в месяц 700, по КВПД 06 |
П |
N (15) |
П000010006013 |
<с |