Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. N БГ-3-23/1 "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации (Форма по КНД 1151038)
- Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ |
| 01404 10 4 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ |
| /--------------------------------\ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | |
| \--------------------------------/ |
| |
| Форма по КНД 1151038 |
| Раздел 00005 |
| |
| Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности |
| |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Символ | Показатели | Код | Сумма |
|строки | | строки | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А |ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего | 010 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А1 |Доходы от реализации - всего | 020 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |в т.ч. | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А1.1 |Доходы от реализации товаров, работ, услуг | 030 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А1.2 |Доходы от реализации имущества (кроме ценных| 040 | |
| |бумаг) | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А1.3 |Доходы от реализации имущественных прав | 050 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2 |Внереализационные доходы - всего | 060 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |в т.ч. | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.1 |Доходы от долевого участия (дивиденды) | 070 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.2 |Проценты | 080 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |в т.ч. | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
|А2.2.1 |Проценты по государственным и муниципальным| 090 | |
| |ценным бумагам | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.3 |Доходы от предоставления в пользование прав на| 100 | |
| |результаты интеллектуальной деятельности| | |
| |(лицензионные доходы) | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.4 |Доходы от сдачи имущества в аренду | 110 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.5 |Доходы в виде безвозмездно полученного имущества | 120 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.6 |Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном| 130 | |
| |(налоговом) периоде | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.7 |Доходы в виде положительной курсовой разницы | 140 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.8 |Другие внереализационные доходы | 150 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В |РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего | 160 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В1 |Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации| 170 | |
| |- всего | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |в т.ч. | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В1.1 |Расходы, связанные с производством и реализацией | 180 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В2 |Внереализационные расходы - всего | 190 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |в т.ч. | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В2.1 |Расходы в виде процентов, выплаченных российским| 200 | |
| |лицам | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В2.2 |Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным| 210 | |
| |лицам | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В2.3 |Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в| 220 | |
| |текущем отчетном (налоговом) периоде | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В2.4 |Суммы безнадежных долгов | 230 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| В2.5 |Другие внереализационные расходы | 240 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| С |ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) | 250 | |
| |-------------------------------------------------| | |
| |С = (А1+А2)-(В1+В2) | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |Из прибыли исключаются: | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| А2.1 |Доходы от долевого участия (дивиденды) | 260 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
|А2.2.1 |Проценты по государственным и муниципальным| 270 | |
| |ценным бумагам | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| D |Льготы, предусмотренные законодательством| 280 | |
| |Российской Федерации о налогах и сборах (по| | |
| |отдельному расчету) | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| Е |НАЛОГОВАЯ БАЗА | 290 | |
| |-------------------------------------------------| | |
| |E = C-A2.1-A2.2.1-D | | |
| |-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |по специальному расчету | 291 | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ |
| 01404 11 1 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ |
| /--------------------------------\ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | |
| \--------------------------------/ |
| |
| Форма по КНД 1151038 |
| Раздел 00005 |
| |
| Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и |
| сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением |
| дополнительных льгот |
| |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Символ | Показатели | Код | Сумма |
|строки | | строки | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| F |Совокупная сумма переносимого убытка (по| 300 | |
| |отдельному расчету) | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| G |Налоговая база с учетом суммы перенесенного| 310 | |
| |убытка | | |
| |G = E- F | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в| X | X |
| |связи с предоставлением дополнительных льгот (по| | |
| |отдельному расчету)* | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |в т.ч. | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| H1 |по бюджету субъекта Российской Федерации | 320 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| Н2 |по местному бюджету | 330 | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| |Налоговая база для исчисления налога: | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| I1 |федеральный бюджет | 340 | |
| |I1 = G | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| I2 |бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | |
| |I2 = G - H1 | | |
|-------+-------------------------------------------------+--------+-------------------------------|
| I3 |местный бюджет | 360 | |
| |I3 = G - Н2 | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| * В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в |
| соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать |
| законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу. |
| |
| Код строки 370 |
| |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование нормативного | Принявший орган | Номер | Дата принятия |
| правового акта | | | (дд.мм.гггг.) |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------+------------------------------+---------------+------------------------|
| | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Открыть документ в системе ГАРАНТ