Часть ХХХ. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (версия 3.00000)

Часть ХХХ
Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
(версия 3.00000)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"

См. Часть ХХХ "Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения" (версия 3.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 11 июня 2004 г. N САЭ-3-13/364@

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)

Формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденной Приказом МНС России от 21.11.2003 г. N БГ-3-22/647 (Зарегистрирован в Минюсте России 08.01.2004 г. N 5383).

Порядком заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденного Приказом МНС России от 21.11.2003 г. N БГ-3-22/647 (Зарегистрирован в Минюсте России 08.01.2004 г. N 5383).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по смысловому содержанию.

     <файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>

                           <информационная часть><конец фрагмента>

                           <конец файла>

     <служебная часть>::= <общие сведения служебной части>

                          <сведения об отправителе>

                          <конец фрагмента>

     <информационная часть>::= <общие сведения информационной части>

                               <конец блока>

                               <сведения о налогоплательщике>

                               <описание формы отчетности> <конец блока>

                               <содержание формы>

                               <конец фрагмента>

                               <конец файла>

     <конец блока>::= ###EOL

     <конец фрагмента>::= @@@EOL

     <конец файла> ::= ===EOL

     <сведения о налогоплательщике> ::=

         <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ

         <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>

     <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=

         <сведения об организации><конец блока>

         <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 8.

     <содержание формы> ::= <Раздел 00001><конец блока>

                            <Раздел 00002><конец блока>}

                            [<Раздел 00021><конец блока>]

     <Ралдел 00002> ::= <сведения по графе 3> |?ОбъектНО

         <сведения по графе 4>

Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00021> соответственно представлен в таблице 9 - 12.

3. Формат представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 12.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

                                <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла	О	I1(35)	ИдФайл	<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации	О	T2(12)	ТипИнф	ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата	О	N(4.2)	ВерсФорм	3.00
Идентификатор получателя	О	К(4)	ИдПол	<код НО>
Версия передающей программы	Н	T(40)	ВерсПрог	<версия программы>
Количество документов	О	N(3)	КолДок	<количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица	О	T(1000)	НаимОтпрЮл	<название организации>
Телефон отправителя	О	T(20) | E(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
E-mail отправителя	Н	T(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>
Должность отправителя	Н	T(45)	ДолжнОтпр	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя	Н	T2(60), T2(60), T2(60)	ФИООтпр	<фамилия>,<имя>,<отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица	O	T2(60), T2(60), T2(60)	ФИООтпрФЛ	<фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя	О	T(20) | E(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
E-mail отправителя	Н	T(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Таблица 4

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа	О	I2(33)	ИдДок	<идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Дата формирования документа	О	D(10)	ДатаДок	<дата документа>

Сведения об организации

Таблица 5

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование	О	Т(1000)	НаимЮЛПол	<название организации>
ИНН организации	O	I3(10)	ИННЮЛ	<ИНН организации>
КПП организации	O	I4(9)	КППЮЛ	<КПП организации>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	О	I6(13)	ОГРН	<ОГРН организации>

Сведения о руководстве организации

Таблица 6

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОРук	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
ИНН руководителя	О	I5(12) | E(0)	ИННРук	<ИНН руководителя> ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) руководителя	У	T(20) | E(0)	ТелСлужРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) руководителя	У	T(20) | Е(0)	ТелДомРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Данные удостоверения личности руководителя	У	K(2),T1(25)	УдЛичнРук	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности руководителя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнРук	<наименование организации> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности руководителя	У	D(10)	ДатаУдЛичнРук	<дата выдачи> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖРукРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является	У	T(128)	АдрМЖРукРез	<адрес места жительства> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОБух	<фамилия>,<имя>,<отчество> ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
ИНН главного бухгалтера	О	I5(12) | E(0)	ИННБух	<ИНН бухгалтера> ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера	У	T(20) | E(0)	ТелСлужБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера	У	T(20) | Е(0)	ТелДомБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Данные удостоверения личности главного бухгалтера	У	K(2),T1(25)	УдЛичнБух	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнБух	<наименование организации> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера	У	D(10)	ДатаУдЛичнБух	<дата выдачи> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,''
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖБухРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является	У	T(128)	АдрМЖБухРез	<адрес места жительства> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОУпПред	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
ИНН уполномоченного представителя	О	T(12) | E(0)	ИННУпПред	<ИНН уполномоченного представителя> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя	У	T(20) | E(0)	ТелСлужУпПред	<номер телефона> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя	У	T(20) | Е(0)	ТелДомУпПред	<номер телефона> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя	У	K(2),T1(25)	УдЛичнУпПред	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнУпПред	<наименование организации> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя	У	D(10)	ДатаУдЛичнУпПред	<дата выдачи> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖУпПредРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является	У	T(128)	АдрМЖУпПредРез	<адрес места жительства> УП: /ИННУпПред/='' ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Таблица 7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	O	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИО	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно',,'
ИНН индивидуального предпринимателя	O	I5(12)	ИННФЛ	<ИНН> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный)	О	T(20) | E(0)	ТелСлуж	<номер телефона> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний)	О	T(20) | Е(0)	ТелДом	<номер телефона> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Данные удостоверения личности физического лица	О	K(2),T1(25)	УдЛичн	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) ДТ: /ФИО/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности физического лица	О	Т(1000)	ВыдУдЛичн	<наименование организации> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности физического лица	О	D(10)	ДатаУдЛичн	<дата выдачи> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации	О	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является	У	T(128)	АдрМЖРез	<адрес места жительства> ДТ: /ФИО/не равно',,'

Описание формы отчетности

Таблица 8

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	К(1)	ПризФОтч	Значение равно: 1 - налоговая отчетность
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	К(7)	КНД	Значение равно: 1152017
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Налоговая декларация по единому налогу?# уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	3.00000
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа	О	К(1)	ПризВидДок	Значение равно: 1 - первичный | 3 - корректирующий
Номер корректировки	У	N (3)	НомерКорр	<число> УП: /ПризВидДок/='3'
Признак налогового (отчетного) периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	Значение равно: 3 - квартал | 6 - полугодие | 9 - 9 месяцев | 0 - год
Отчетный год	О	N(4)	ГодПериодОтч	<год>
Документ представляется	О	K(2)	ДокПредст	<код> Принимает значения: 210 - по месту нахождения российской организации| 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя| 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации| 332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	К(3)	ОКЕИ	<код по ОКЕИ> Принимает значение:383
Объект налогообложения	О	К(1)	ОбектНО	<код> Принимает значение: 1 - доходы| 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов
Количество показателей в содержание формы	О	N(10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Содержание формы отчетности

Раздел 1. Сумма единого налогового (минимального налога), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

Таблица 9

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации	П	K(7)	П000010001000	<код>
Код по ОКАТО	П	K(11)	П000010002000	<код по ОКАТО>
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет	П	N(15)	П000010003000	<сумма>
Сумма единого налога к уменьшению (руб.)	П	N(15)	П000010004000	<сумма>

Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход

Сведения по графе 3

Доходы

Таблица 10

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма полученных доходов	П	N(15)	П000020001003	<сумма>
Итого получено: - доходов (код стр.010 - код стр.020 - код стр.030)	П	N(15)	П000020004003	<сумма>
Налоговая база для исчисления единого налога (по гр.3 код стр.040; по гр.4 код стр.040 - код стр.050)	П	N(15)	П000020006003	<сумма>
Ставка единого налога (%)	П	N(1)	П000020007003	<6>
Сумма исчисленного единого налога (код стр.060 Х код стр.070/100)	П	N(15)	П000020008003	<сумма>
Сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	П	N(15)	П000020011003	<сумма>
Сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающая сумму исчисленного единого налога (но не более чем на 50% по коду стр. 080)	П	N(15)	П000020012003	<сумма>
Общая сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде пособий по временной нетрудоспособности	П	N(15)	П000020013003	<сумма>
Сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности	П	N(15)	П000020014003	<сумма>
Сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности	П	N(15)	П000020015003	<сумма>
Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды (сумма кодов стр.170 - сумма кодов стр.180 деклараций за предыдущие отчетные периоды)	П	N(15)	П000020016003	<сумма>
Сумма единого налога (квартального авансового платежа), подлежащая уплате по итогам отчетного (налогового) периода (код стр. 150 - код стр. 160) (указывается по коду стр.030 раздела 1 декларации)	П	N(15)	П000020017003	<сумма>
Сумма единого налога к уменьшению за отчетный (налоговый) период (код стр. 160 - код стр. 150) (указывается по коду стр.040 раздела 1 декларации)	П	N(15)	П000020018003	<сумма>

Сведения по графе 4

Доходы, уменьшенные на величину расходов

Таблица 11

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма полученных доходов	П	N(15)	П000020001004	<сумма>
Сумма расходов	П	N(15)	П000020002004	<сумма>
Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке единого налога за предыдущий налоговый период	П	N(15)	П000020003004	<сумма>
Итого получено: - доходов (код стр.010 - код стр.020 - код стр.030)	П	N(15)	П000020004004	<сумма>
Итого получено: - убытков (код стр.020 - код стр.030) - код стр.010)	П	N(15)	П000020004104	<сумма>
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу (код стр.050 раздела 2.1 к декларации)	П	N(15)	П000020005004	<сумма>
Налоговая база для исчисления единого налога (по гр.3 код стр.040; по гр.4 код стр.040 - код стр.050)	П	N(15)	П000020006004	<сумма>
Ставка единого налога (%)	П	N(2)	П000020007004	<15>
Сумма исчисленного единого налога (код стр.060 Х код стр.070/100)	П	N(15)	П000020008004	<сумма>
Ставка минимального налога (%)	П	N(1)	П000020009004	<1>
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (код стр.010 х код стр.090/100 декларации за налоговый период)	П	N(15)	П000020010004	<сумма>
Сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности	П	N(15)	П000020015004	<сумма>
Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды (сумма кодов стр.170 - сумма кодов стр.180 деклараций за предыдущие отчетные периоды)	П	N(15)	П000020016004	<сумма>
Сумма единого налога (квартального авансового платежа), подлежащая уплате по итогам отчетного (налогового) периода (код стр. 150 - код стр. 160) (указывается по коду стр.030 раздела 1 декларации)	П	N(15)	П000020017004	<сумма>
Сумма единого налога к уменьшению за отчетный (налоговый) период (код стр. 160 - код стр. 150) (указывается по коду стр.040 раздела 1 декларации)	П	N(15)	П000020018004	<сумма>
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (код стр.100 декларации за налоговый период) (уплачивается при условии превышения значения по коду стр. 100 над значением по коду стр. 080) (указывается по коду стр.030 раздела 1 декларации)	П	N(15)	П000020019004	<сумма>

Раздел 2.1. Расчет убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по единому налогу за налоговый период

Таблица 12

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Остаток убытка на начало налогового периода	П	N(15)	П000210001003	<сумма>
Убыток за предыдущий налоговый период (код стр.041 графа 4 раздела 2 декларации за предыдущий налоговый период)	П	N(15)	П000210002003	<сумма>
Сумма убытка на конец налогового периода (код стр.010 + код стр.020)	П	N(15)	П000210003003	<сумма>
Налоговая база за налоговый период (код стр.040 графы 4 раздела 2 декларации за налоговый период)	П	N(15)	П000210004003	<сумма>
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за налоговый период (но не более чем на 30%) по коду стр.040 (переносится в код стр.050 раздела 2 декларации)	П	N(15)	П000210005003	<сумма>
Оставшаяся часть убытка на конец налогового периода (код стр.030 - код стр.050)	П	N(15)	П000210006003	<сумма>
Перенесено убытков ранее (всего) (сумма значений кодов строк 080 - 170)	П	N(15)	П000210007003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210008001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210008003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210009001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210009003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210010001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210010003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210011001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210011003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210012001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210012003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210013001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210013003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210014001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210014003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210015001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210015003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210016001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210016003	<сумма>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210017001	<год>
на 20_________ год	П	N(4)	П000210017003	<сумма>

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

     ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ

        ИНН         КПП

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

     ХХХХХХХХХХХХ*********

         ИНН

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************.

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"

Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

3.2.2.2. Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "КПП организации"

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), либо КПП по месту осуществления деятельности, подлежащим налогообложению единым налогом на вмененный доход - на основании уведомления о постановке на учет по форме N 9-ЕНВД-3. Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН руководителя"

Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"

Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"

Указывается организация выдавшее# удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН главного бухгалтера"

Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"

Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"

Указывается организация выдавшее# удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"

Указывается в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"

Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"

Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"

Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.

Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"

Указывается организация выдавшее# удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"

Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"

Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"

Указывается 12-тиразрядный ИНН индивидуального предпринимателя.

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"

Указывается код и номер служебного телефона индивидуального предпринимателя.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"

Указывается код и номер домашнего телефона индивидуального предпринимателя.

Реквизит "Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя"

Указывается организация выдавшее# удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя"

Указывается в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является"

Заполняется в произвольной форме.

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение: 1 - для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы. Значение равно: 1152017.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы - Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

     Х.ХХХХХ

    --- ----

     |    |

     |    \-- Версия  утвержденной  формы  отчетности,  а также изменений

     |        (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

     |

     |

     \------- Версия общих требований к составу и структуре показателей.

     Значение данной версии формата равно 3.00000

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

Принимает значение: 1 - первичный;

3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение:

3 - квартал;

6 - полугодие;

9 - 9 месяцев;

0 - год.

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"

Указывается код из таблицы:

Код	Значение
210	По месту осуществления деятельности российской организации
120	По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя
331	По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
332	По месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию

Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ). Для данной декларации значение равно: 383 - в рублях.

Реквизит "Объект налогообложения"

Принимает значения: 1 - доходы или 2 - доходы уменьшенные на величину расходов.

Реквизит "Количество показателей в содержание формы"

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела отчета,

ССССС - пятизначный код строки отчета,

ГГ - двузначный номер графы отчета.