Приложение 1. Форма N 5-ЕСН (квартальная) "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование"

Приложение N 1

                                                  Утверждена

                                                  приказом МНС России

                                                  от 9 февраля 2004 г.

                                                  N БГ-3-10/90@

Отчетность Министерства Российской Федерации по налогам и сборам

ГАРАНТ:

См. форму N 5-ЕСН "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование", квартальную, утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 21 апреля 2005 г. N САЭ-3-10/174@

См. Форму N 5-ЕСН "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование", годовую, утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 29 марта 2005 г. N САЭ-3-10/126@

Отчет
о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на
обязательное пенсионное страхование
по состоянию на _______ 200 года

Представляется:

Сроки представления

Форма N 5-ЕСН

Управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации Министерству Российской Федерации по налогам и сборам;

межрегиональными инспекциями МНС России по крупнейшим налогоплательщикам - в Управления МНС России по соответствующим субъектам Российской Федерации на 3 рабочих дня ранее срока, установленного для УМНС России по субъектам Российской Федерации

Форма представляется:

по состоянию на 01.04.2004 - 15 июля 2004 года;

по состоянию на 01.07.2004 - 14 октября 2004 года;

по состоянию на 01.10.2004 - 17 января 2005 года.

Утверждена

приказом МНС

России

от 9 февраля 2004 г.

БГ-3-10/90@

Квартальная

	Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

А. По организациям, производящим выплаты физическим лицам (за исключением выступающих в качестве работодателей сельскохозяйственных товаропроизводителей и родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования)

(заполняется на основании показателей Разделов 00002 и 00021 расчетов по единому социальному налогу и показателей Разделов 00002, 00021 и 00022 расчетов по страховым взносам, прошедших камеральную налоговую проверку (по данным налогового органа))

тыс.рублей

	Код строки	Федеральный бюджет	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование			ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС	Всего (8 = 1 + 2 + 5 + 6 + 7)
			Всего	в том числе:
			Всего	на страховую часть трудовой пенсии	на накопительную часть трудовой пенсии
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8
I. Налоговая база для исчисления налога (база для начисления страховых взносов) (11002 + 11003 + 11006 + 11009)	11001			Х	Х				X
До 100 000 рублей	11002			Х	Х				X
От 100 001 до 300 000 рублей в том числе:	11003			Х	Х				X
100 000 рублей	11004			Х	Х				X
сумма, превышающая 100 000 рублей	11005			Х	Х				X
От 300 001 до 600 000 рублей в том числе:	11006			Х	Х				X
300 000 рублей	11007			Х	Х				X
сумма, превышающая 300 000 рублей	11008			Х	Х				X
Свыше 600 000 рублей в том числе:	11009			Х	Х				X
600 000 рублей	11010		X	Х	Х				X
сумма, превышающая 600 000 рублей	11011		X	Х	Х				X
Сумма начисленных авансовых платежей по налогу и страховым взносам	11012
Численность, всего (чел.) (11014 + 11015 + 11016 + 11017), в том числе с налоговой базой (базой для начисления страховых взносов):	11013			X	X				X
До 100 000 рублей	11014			X	X				X
От 100 001 до 300 000 рублей	11015			X	X				X
От 300 001 до 600 000 рублей	11016			X	X				X
Свыше 600 000 рублей	11017			X	X				X
II. Сумма налоговых льгот (ст.239 НК РФ)	11018		X	X	X				X
III. Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций (п.3 ст.236 НК РФ)	11019			X	X				X
IV. Суммы, не подлежащие налогообложению (ст.238 НК РФ)	11020			X	X				X
V. Суммы, освобождаемые от налогообложения в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ	11021		X	X	X				X
VI. Суммы, освобождаемые от налогообложения в соответствии с п.3 ст.245 НК РФ	11022		X	X	X	X	X	X	X
VII. Положительная разница между суммами страховых взносов, начисленными за отчетный период, и суммами страховых взносов, уплаченными за отчетный период	11023		X	X	X	X	X	X	X
Контрольная сумма	11024

Б. По производящим выплаты физическим лицам сельскохозяйственным товаропроизводителям и родовым, семейным общинам малочисленных народов Севера, занимающимся традиционными отраслями хозяйствования

тыс.рублей

	Код строки	Федеральный бюджет	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование			ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС	Всего (8 = 1 + 2 + 5 + 6 + 7)
			Всего	в том числе:
			Всего	на страховую часть трудовой пенсии	на накопительную часть трудовой пенсии
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8
I. Налоговая база для исчисления налога (база для начисления страховых взносов) (11031 + 11032 + 11035 + 11038)	11030			Х	Х				X
До 100 000 рублей	11031			Х	Х				X
От 100 001 до 300 000 рублей в том числе:	11032			Х	Х				X
100 000 рублей	11033			Х	Х				X
сумма, превышающая 100 000 рублей	11034			Х	Х				X
От 300 001 до 600 000 рублей в том числе:	11035			Х	Х				X
300 000 рублей	11036			Х	Х				X
сумма, превышающая 300 000 рублей	11037			Х	Х				X
Свыше 600 000 рублей в том числе:	11038			Х	Х				X
600 000 рублей	11039		X	Х	Х				X
сумма, превышающая 600 000 рублей	11040		X	Х	Х				X
Сумма начисленных авансовых платежей по налогу и страховым взносам	11041
Численность, всего (чел.) (11043 + 11044 + 11045 + 11046), в том числе с налоговой базой (базой для начисления страховых взносов):	11042			Х	Х				X
До 100 000 рублей	11043			Х	Х				X
От 100 001 до 300 000 рублей	11044			Х	Х				X
От 300 001 до 600 000 рублей	11045			Х	Х				X
Свыше 600 000 рублей	11046			Х	Х				X
II. Сумма налоговых льгот (ст.239 НК РФ)	11047		X	X	X				X
III. Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций (п.3 ст.236 НК РФ)	11048			X	X				X
IV. Суммы, не подлежащие налогообложению (ст.238 НК РФ)	11049			X	X				X
V. Положительная разница между суммами страховых взносов, начисленными за отчетный период, и суммами страховых взносов, уплаченными за отчетный период	11050		X	X	X	X	X	X	X
Контрольная сумма	11051

В. По производящим выплаты физическим лицам: индивидуальным предпринимателям; физическим лицам, не признаваемым индивидуальными предпринимателями

тыс.рублей

	Код строки	Федеральный бюджет	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование			ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС	Всего (8 = 1 + 2 + 5 + 6 + 7)
			Всего	в том числе:
			Всего	на страховую часть трудовой пенсии	на накопительную часть трудовой пенсии
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8
I. Налоговая база для исчисления налога (база для начисления страховых взносов) (11061 + 11062 + 11065 + 11068)	11060			Х	Х				X
До 100 000 рублей	11061			Х	Х				X
От 100 001 до 300 000 рублей в том числе:	11062			X	X				X
100 000 рублей	11063			X	X				X
сумма, превышающая 100 000 рублей	11064			X	X				X
От 300 001 до 600 000 рублей в том числе:	11065			X	X				X
300 000 рублей	11066			X	X				X
сумма, превышающая 300 000 рублей	11067			X	X				X
Свыше 600 000 рублей в том числе:	11068			X	X				X
600 000 рублей	11069		X	X	X				X
сумма, превышающая 600 000 рублей	11070		X	X	X				X
Сумма начисленных авансовых платежей по налогу и страховым взносам	11071
Численность, всего (чел.) (11073 + 11074 + 11075 + 11076), в том числе с налоговой базой (базой для начисления страховых взносов):	11072			X	X				X
До 100 000 рублей	11073			X	X				X
От 100 001 до 300 000 рублей	11074			X	X				X
От 300 001 до 600 000 рублей	11075			X	X				X
Свыше 600 000 рублей	11076			X	X				X
II. Выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (п.3 ст.236 НК РФ)	11077			X	X				X
III. Суммы, не подлежащие налогообложению (ст.238 НК РФ)	11078			X	X				X
IV. Положительная разница между суммами страховых взносов, начисленными за отчетный период, и суммами страховых взносов, уплаченными за отчетный период	11079		X	X	X	X	X	X	X
Контрольная сумма	11080

Г. По адвокатским образованиям (коллегиям адвокатов, адвокатским бюро, юридическим консультациям), уплачивающим налог за адвокатов

Подраздел 1

тыс.рублей

	Код строки	Федеральный бюджет, ФФОМС, ТФОМС
А	Б	1
I. Налоговая база для исчисления налога (11091 + 11092 + 11095 + 11098)	11090
До 100 000 рублей	11091
От 100 001 до 300 000 рублей в том числе:	11092
100 000 рублей	11093
сумма, превышающая 100 000 рублей	11094
От 300 001 до 600 000 рублей в том числе:	11095
300 000 рублей	11096
сумма, превышающая 300 000 рублей	11097
Свыше 600 000 рублей в том числе:	11098
600 000 рублей	11099
сумма, превышающая 600 000 рублей	11100
Численность, всего (чел.) (11102 + 11103 + 11104 + 11105), в том числе с налоговой базой:	11101
До 100 000 рублей	11102
От 100 001 до 300 000 рублей	11103
От 300 001 до 600 000 рублей	11104
Свыше 600 000 рублей	11105
II. Сумма налоговых льгот (ст.239 НК РФ)	11106
Контрольная сумма	11107

Подраздел 2

	Код строки	Федеральный бюджет	ФФОМС	ТФОМС	Всего
А	Б	1	2	3	4
Сумма начисленных авансовых платежей	11108

Д. Суммы авансовых платежей по налогу, начисленные в пользу физических лиц налогоплательщиками с доходами от реализации, составляющими от 15 до 100 млн.руб. в год

	Код строки	Федеральный бюджет	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС	Всего (1 + 2 + 3 + 4)
А	Б	1	2	3	4	5
I. Организациями (за исключением выступающих в качестве работодателей сельскохозяйственных товаропроизводителей и родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования)
с доходом от реализации от 15 до 30 млн.рублей в год	11120
с доходом от реализации от 30 до 50 млн.рублей в год	11121
с доходом от реализации от 50 до 100 млн.рублей в год	11122
II. Родовыми, семейными общинами малочисленных народов Севера, занимающимися традиционными отраслями хозяйствования, зарегистрированными в качестве юридических лиц
с доходом от реализации от 15 до 30 млн.рублей в год	11123
с доходом от реализации от 30 до 50 млн.рублей в год	11124
с доходом от реализации от 50 до 100 млн.рублей в год	11125
Родовыми, семейными общинами малочисленных народов Севера, занимающимися традиционными отраслями хозяйствования, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей
со средней численностью работников, не превышающей 100 человек	11126
III. Индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, не признаваемыми индивидуальными предпринимателями
со средней численностью работников, не превышающей 100 человек	11127
Контрольная сумма	11128

Контактные телефоны:

     по разделам А - Г   Шалина О.В.        913-03-70 (20-48)

     по разделу Д        Ингильдеева Э.У.   913-04-32 (21-39)

Порядок заполнения отчетности по форме N 5-ЕСН
"Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование"
(контрольное соотношение для арифметического и логического контроля)

	Код строки	Раздел, строка, графа расчета по авансовым платежам по ЕСН (расчета по авансовым платежам по страховым взносам*)	Контрольные соотношения показателей ф. 5-ЕСН
А	Б	1	2
Разделы А, Б, В I. Налоговая база для исчисления налога (база для начисления страховых взносов)	11001 11030 11060	гр.1 = Раздел 00002 стр.0100 гр.3 = Раздел 00021 стр.050 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0100 гр.6 * = Раздел 00022 стр.503 гр.4 * гр.5 = Раздел 00002 стр.0100 гр.4 = Раздел 00021 стр.050 гр.4 гр.6 = Раздел 00002 стр.0100 гр.5 = Раздел 00021 стр.050 гр.5 гр.7 = Раздел 00002 стр.0100 гр.6 = Раздел 00021 стр.050 гр.5	А: 11001 гр.1-7 = 11002 гр.1-7 + 11003 гр.1-7 + 11006 гр.1-7 + 11009 гр.1-7 Б: 11030 гр.1-7 = 11031 гр.1-7 + 11032 гр.1-7 + 11035 гр.1-7 + 11038 гр.1-7 В: 11060 гр.1-7 = 11061 гр.1-7 + 11062 гр.1-7 + 11065 гр.1-7 + 11068 гр.1-7
До 100 000 рублей	11002 11031 11061	гр.1 = Раздел 00021 стр.010 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.103 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.010 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.010 гр.5
От 100 001 до 300 000 рублей, в том числе	11003 11032 11062	гр.1 = Раздел 00021 стр.020 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.203 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.020 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.020 гр.5	А: 11003 гр.1-7 = 11004 гр.1-7 + 11005 гр.1-7 Б: 11032 гр.1-7 = 11033 гр.1-7 + 11034 гр.1-7 В: 11062 гр.1-7 = 11063 гр.1-7 + 11064 гр.1-7
100 000 рублей	11004 11033 11063	гр.1 = Раздел 00021 стр.021 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.213 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.021 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.021 гр.5	А: 11004 гр.1-7 = 11015 гр.1-7 х 100 Б: 11033 гр.1-7 = 11044 гр.1-7 х 100 В: 11063 гр.1-7 = 11074 гр.1-7 х 100
Сумма, превышающая 100 000 рублей	11005 11034 11064	гр.1 = Раздел 00021 стр.022 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.223 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.022 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.022 гр.5
От 300 001 до 600 000 рублей, в том числе	11006 11035 11065	гр.1 = Раздел 00021 стр.030 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.303 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.030 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.030 гр.5	А: 11006 гр.1-7 = 11007 гр.1-7 + 11008 гр.1-7 Б: 11035 гр.1-7 = 11036 гр.1-7 + 11037 гр.1-7 В: 11065 гр.1-7 - 11066 гр.1-7 + 11067 гр.1-7
300 000 рублей	11007 11036 11066	гр.1 = Раздел 00021 стр.031 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.313 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.031 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.031 гр.5	А: 11007 гр.1-7 = 11016 гр.1-7 х 300 Б: 11036 гр.1-7 = 11045 гр.1-7 х 300 В: 11066 гр.1-7 = 11075 гр.1-7 х 300
Сумма, превышающая 300 000 рублей	11008 11037 11067	гр.1 = Раздел 00021 стр.032 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.323 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.032 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.032 гр.5
Свыше 600 000 рублей	11009 11038 11068	гр.1 = Раздел 00021 стр.040 гр.3 гр.2 = Раздел 00022 стр.403 гр.4 * гр.5 = Раздел 00021 стр.040 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.040 гр.5	А: 11009 гр.1, 5, 6, 7 = 11010 гр.1, 5, 6, 7 + 11011 гр.1, 5, 6, 7 Б: 11038 гр.1, 5, 6, 7 = 11039 гр.1, 5, 6, 7 + 11040 гр.1, 5, 6, 7 В: 11068 гр.1, 5, 6, 7 = 11069 гр.1, 5, 6, 7 + 11070 гр.1, 5, 6, 7
600 000 рублей	11010 11039 11069	гр.1 = Раздел 00021 стр.041 гр.3 гр.5 = Раздел 00021 стр.041 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.041 гр.5	А: 11010 гр.1, 5, 6, 7 = 11017 гр.1, 5, 6, 7 х 600 Б: 11039 гр.1, 5, 6, 7 = 11046 гр.1, 5, 6, 7 х 600 В: 11069 гр.1, 5, 6, 7 = 11076 гр.1, 5, 6, 7 х 600
Сумма, превышающая 600 000 рублей	11011 11040 11070	гр.1 = Раздел 00021 стр.042 гр.3 гр.5 = Раздел 00021 стр.042 гр.4 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.042 гр.5
Сумма начисленных авансовых платежей по налогу и страховым взносам	11012 11041 11071	гр.1 = Раздел 00002 стр.0600 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0200 гр.6 * гр.3 = Раздел 00002 стр.0300 гр.6 * гр.4 = Раздел 00002 стр.0400 гр.6 * гр.5 = Раздел 00002 стр.0900 гр.4 гр.6 = Раздел 00002 стр.0600 гр.5 гр.7 = Раздел 00002 стр.0600 гр.6
Численность, всего (чел.), в том числе с налоговой базой (базой для начисления страховых взносов):	11013 11042 11072	гр.1 = Раздел 00021 стр.050 гр.6 гр.2 = Раздел 00022 стр.503 гр.10 * гр.5 = Раздел 00021 стр.050 гр.7 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.050 гр.8	А: 11013 гр.1-7 = 11014 гр.1-7 + 11015 гр.1-7 + 11016 гр.1-7 + 11017 гр.1-7 Б: 11042 гр.1-7 = 11043 гр.1-7 + 11044 гр.1-7 + 11045 гр.1-7 + 11046 гр.1-7 В: 11072 гр.1-7 = 11073 гр.1-7 + 11074 гр.1-7 + 11075 гр.1-7 + 11076 гр.1-7
До 100 000 рублей	11014 11043 11073	гр.1 = Раздел 00021 стр.010 гр.6 гр.2 = Раздел 00022 стр.103 гр.10 * гр.5 = Раздел 00021 стр.010 гр.7 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.010 гр.8
От 100 001 до 300 000 рублей	11015 11044 11074	гр.1 = Раздел 00021 стр.020 гр.6 гр.2 = Раздел 00022 стр.203 гр.10 * гр.5 = Раздел 00021 стр.020 гр.7 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.020 гр.8
От 300 001 до 600 000 рублей	11016 11045 11075	гр.1 = Раздел 00021 стр.030 гр.6 гр.2 = Раздел 00022 стр.303 гр.10 * гр.5 = Раздел 00021 стр.030 гр.7 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.030 гр.8
Свыше 600 000 рублей	11017 11046 11076	гр.1 = Раздел 00021 стр.040 гр.6 гр.2 = Раздел 00022 стр.403 гр.10 * гр.5 = Раздел 00021 стр.040 гр.7 гр.6, 7 = Раздел 00021 стр.040 гр.8
II. Сумма налоговых льгот (ст.239 НК РФ)	11018 11047	гр.1 = Раздел 00002 стр.0400 гр.3 гр.5 = Раздел 00002 стр.0400 гр.4 гр.6 = Раздел 00002 стр.0400 гр.5 гр.7 = Раздел 00002 стр.0400 гр.6
III. Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций / выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (п.3 ст.236 НК РФ)	11019 11048 11077	гр.1, 2 = Раздел 00002 стр.1000 гр.3 гр.5 = Раздел 00002 стр.1000 гр.4 гр.6 = Раздел 00002 стр.1000 гр.5 гр.7 = Раздел 00002 стр.1000 гр.6
IV. Суммы, не подлежащие налогообложению (ст.238 НКРФ)	11020 11049 11078	гр.1, 2 = Раздел 00002 стр.1100 гр.3 гр.5 = Раздел 00002 стр.1100 гр.4 гр.6 = Раздел 00002 стр.1100 гр.5 гр.7 = Раздел 00002 стр.1100 гр.6
V. Суммы, освобождаемые от налогообложения в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ	11021	гр.1 = Раздел 00002 стр.1200 гр.3 гр.5 = Раздел 00002 стр.1200 гр.4 гр.6 = Раздел 00002 стр.1200 гр.5 гр.7 = Раздел 00002 стр.1200 гр.6
VI. Суммы, освобождаемые от налогообложения в соответствии с п.3 ст.245 НК РФ	11022	гр.1 = Раздел 00002 стр.1300 гр.3
VII. Положительная разница между суммами страховых взносов, начисленными за отчетный период, и суммами страховых взносов, уплаченными за отчетный период	11023 11050 11079	гр.1 = Раздел 00021 стр.015 гр.3 , если показатель > 0; для налогоплательщиков, уплачивающих ЕНВД и одновременно осуществляющих иные виды деятельности - гр.1 = Раздел 00021 стр.015 гр.4 , если показатель > 0
Контрольная сумма	11024 11051 11080
Раздел Г подраздел 1 I. Налоговая база для исчисления налога	11090	гр.1 = Раздел 00002 стр.0100 гр.3 (5, 6) = Раздел 00021 стр.050 гр.3 (5)	11090 = 11091 +11092 + 11095 +11098
До 100 000 рублей	11091	гр.1 = Раздел 00021 стр.010 гр.3 (5)
От 100 001 до 300 000 рублей, в том числе	11092	гр.1 = Раздел 00021 стр.020 гр.3 (5)	11092 = 11093 + 11094
100 000 рублей	11093	гр.1 = Раздел 00021 стр.021 гр.3 (5)	11093 = 11103 х 100
Сумма, превышающая 100 000 рублей	11094	гр.1 = Раздел 00021 стр.022 гр.3 (5)
От 300 001 руб. до 600 000 рублей, в том числе	11095	гр.1 = Раздел 00021 стр.030 гр.3 (5)	11095 = 11096 + 11097
300 000 рублей	11096	гр.1 = Раздел 00021 стр.031 гр.3 (5)	11096 = 11104 х 300
Сумма, превышающая 300 000 рублей	11097	гр.1 = Раздел 00021 стр.032 гр.3 (5)
Свыше 600 000 рублей	11098	гр.1 = Раздел 00021 стр.040 гр.3 (5)	11098 = 11099 + 11100
600 000 рублей	11099	гр.1 = Раздел 00021 стр.041 гр.3 (5)	11099 = 11105 х 600
Сумма, превышающая 600 000 рублей	11100	гр.1 = Раздел 00021 стр.042 гр.3 (5)
Численность, всего (чел.), в том числе с налоговой базой:	11101	гр.1 = Раздел 00021 стр.050 гр.6 (8)	11101 = 11102 + 11103 + 11104 + 11105
До 100 000 рублей	11102	гр.1 = Раздел 00021 стр.010 гр.6 (8)
От 100 001 до 300 000 рублей	11103	гр.1 = Раздел 00021 стр.020 гр.6 (8)
От 300 001 до 600 000 рублей	11104	гр.1 = Раздел 00021 стр.030 гр.6 (8)
Свыше 600 000 рублей	11105	гр.1 = Раздел 00021 стр.040 гр.6 (8)
II. Сумма налоговых льгот (ст.239 НК РФ)	11106	гр.1 = Раздел 00002 стр.0400 гр.3 (5, 6)
Контрольная сумма	11107
Подраздел 2 Сумма начисленных авансовых платежей по налогу	11108	гр.1 = Раздел 00002 стр.0600 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0600 гр.5 гр.3 = Раздел 00002 стр.0600 гр.6 гр.4 = гр.1 + гр.2 + гр.3
Раздел Д I, II. с доходом от реализации от 15 до 30 млн. рублей в год	11120 11123	ели#: ДНп (Лист 02 стр.010 гр.3 = от [(15 млн.руб:4) х n] до [(30 млн.руб:4) х n]); ББ (стр.110 гр.4 + 120 гр.4 <= 100 млн.руб.); Раздел 00022 стр.503 гр.10 * <= 100 чел., о#: гр.1 = Раздел 00002 стр.0600 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0600 гр.4 гр.3 = Раздел 00002 стр.0600 гр.5 гр.4 = Раздел 00002 стр.0600 гр.6	11120 гр.5 = 11120 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4) 11123 гр.5 = 11123 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4)
с доходом от реализации от 30 до 50 млн. рублей в год	11121 11124	ели#: ДНп (Лист 02 стр.010 гр.3 = от [(30 млн.руб:4) х n] до [(50 млн.руб:4) х n]); ББ (стр.110 гр.4 + 120 гр.4 <= 100 млн.руб.); Раздел 00022 стр.503 гр.10 * <= 100 чел., о#: гр.1 = Раздел 00002 стр.0600 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0600 гр.4 гр.3 = Раздел 00002 стр.0600 гр.5 гр.4 = Раздел 00002 стр.0600 гр.6	11121 гр.5 = 11121 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4) 11124 гр.5 = 11124 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4)
с доходом от реализации от 50 до 100 млн. рублей в год	11122 11125	сли#: ДНп (Лист 02 стр.010 гр.3 = от [(50 млн.руб:4) х n] до [(100 млн.руб:4) х n]); ББ (стр.110 гр.4 + 120 гр.4 <= 100 млн.руб.); Раздел 00022 стр.503 гр.10 * <= 100 чел., о#: гр.1 = Раздел 00002 стр.0600 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0600 гр.4 гр.3 = Раздел 00002 стр.0600 гр.5 гр.4 = Раздел 00002 стр.0600 гр.6	11122 гр.5 = 11122 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4) 11125 гр.5 = 11125 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4)
II, III. со средней численностью работников, не превышающей 100 человек	11126 11127	Если: Раздел 00022 стр.503 гр.10 * <= 100 чел., То: гр.1 = Раздел 00002 стр.0600 гр.3 гр.2 = Раздел 00002 стр.0600 гр.4 гр.3 = Раздел 00002 стр.0600 гр.5 гр.4 = Раздел 00002 стр.0600 гр.6	11126 гр.5 = 11126 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4) 11127 гр.5 = 11127 (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4)
Контрольная сумма	11128

Контактные телефоны:

     по разделам А - Г   Шалина О.В.        913-03-70 (20-48)

     по разделу Д        Ингильдеева Э.У.   913-04-32 (21-39)

<< Назад		Приложение 2. >> Методические указания по порядку составления отчета по форме N 5-ЕСН "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по...
	Содержание Приказ МНС РФ от 9 февраля 2004 г. N БГ-3-10/90@ "Об утверждении формы отчетности Министерства Российской Федерации по...

ГАРАНТ:

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.