Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 февраля 2004 г. N 04-6/пс "Об утверждении Порядка определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений" (не применяется)

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 февраля 2004 г. N 04-6/пс
"Об утверждении Порядка определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений"

ГАРАНТ:

В соответствии с приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 декабря 2006 г. N 06-155/пз-н настоящее постановление не применяется с 1 апреля 2007 г.

В соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст.3028; 2003, N 1, ст.13) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:

Утвердить прилагаемый Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов средств, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

Председатель

И.Костиков

Зарегистрированно в Минюсте РФ 9 марта 2004 г.

Регистрационный N 5632

Порядок
определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений
(утв. постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 18 февраля 2004 г. N 04-6/пс)

ГАРАНТ:

См. Порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, утвержденный приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 декабря 2006 г. N 06-155/пз-н и вступающий в силу с 1 апреля 2007 г.

1. Расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, осуществляется каждый рабочий день на конец дня отдельно по каждому договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенному управляющей компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации.

2. Стоимость инвестиционного портфеля, сформированного за счет средств пенсионных накоплений, рассчитывается исходя из суммы средств на счетах и депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих соответствующий инвестиционный портфель, а также суммы дебиторской задолженности.

3. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле и рыночной цены одной ценной бумаги.

4. Рыночная цена ценной бумаги определяется организатором торговли на рынке ценных бумаг, а если ценная бумага включена в котировальный список фондовой биржи - этой фондовой биржей.

Рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена по сделкам, совершенным на условиях поставки против платежа и на основе заявок на покупку и заявок на продажу ценных бумаг по наилучшим из указанных в них ценам при условии, что заявки адресованы всем участникам торгов и информация, позволяющая идентифицировать подавших заявки участников торгов, не раскрывается в ходе торгов другим участникам (далее именуются - рыночные сделки) в течение одного торгового дня, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение одного торгового дня совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних двух торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение последних двух торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение последних трех торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

В случае если в течение последних пяти торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних десяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

5. В случае, если рыночная цена ценной бумаги определяется двумя и более организаторами торговли на рынке ценных бумаг (фондовыми биржами), для целей определения стоимости инвестиционного портфеля принимается ее рыночная цена, определенная организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржей) по рыночным сделкам с наибольшим объемом.

6. Определение рыночной цены ценной бумаги осуществляется при условии, что объем рыночных сделок, по которым рассчитывается ее средневзвешенная цена, составляет не менее 500 тыс. рублей.

В случае, если объем указанных сделок составляет менее 500 тыс. рублей, а также в иных случаях, когда рыночная цена ценной бумаги не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, ценные бумаги принимаются к расчету стоимости инвестиционного портфеля по последней определенной организатором торговли (фондовой биржей) рыночной цене по данной ценной бумаге.

Ценные бумаги, по которым с момента их приобретения не определялась рыночная цена, принимаются к расчету стоимости инвестиционного портфеля по цене их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

7. При определении рыночной цены облигаций, в том числе облигаций с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее определения процентного (купонного) дохода. Указанная сумма учитывается в составе дебиторской задолженности по процентному (купонному) доходу по облигациям.

8. Рыночная цена облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как средняя цена закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), публикуемых информационной системой "Блумберг" (Bloomberg). Рыночная цена указанных облигаций определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату ее определения.

9. Рыночной ценой паев (акций, долей) иностранных индексных инвестиционных фондов признается их расчетная стоимость, определяемая управляющим активами индексного инвестиционного фонда в порядке, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрированы указанные индексные инвестиционные фонды.

10. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы средств, размещенных в депозит, и суммы процентов, начисленных и подлежащих выплате, исходя из условий договора банковского вклада.

11. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату определения стоимости инвестиционного портфеля.

12. Расчет стоимости инвестиционного портфеля составляется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

13. Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, определяется как разница между стоимостью инвестиционного портфеля, определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель.

14. Расчет стоимости чистых активов составляется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку.

Приложение 1

к Порядку определения рыночной

стоимости активов и стоимости чистых активов,

в которые инвестированы средства

пенсионных накоплений

Расчет стоимости инвестиционного портфеля

         ___________________________________________________________

          (полное фирменное наименование управляющей компании, ИНН)

Даты и номер договора доверительного управления

Наименование инвестиционного портфеля

Дата и время составления отчета

Вид имущества	Код стр.	Оценка на текущую отчетную дату (тыс. рублей)	Оценка на начало отчетного года (тыс. рублей)*	Доля от рыночной стоимости инвестиционного портфеля
1	2	3	4	5
Денежные средства на счетах в кредитных организациях	010
в том числе в иностранной валюте	011
Депозиты в рублях в кредитных организациях	020
Государственные ценные бумаги Российской Федерации	030
в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте	031
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации	040
в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте	041
Облигации муниципальных образований	050
Облигации российских хозяйственных обществ	060
в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте	061
Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ	070
Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов	080
Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах	090
в том числе обеспеченные государственной гарантией Российской Федерации	091
Дебиторская задолженность в том числе:	100
- средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг	101
- дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам	102
- прочая дебиторская задолженность	103
Прочие активы	110
ИТОГО рыночная стоимость инвестиционного портфеля: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080+090+100+110)	120

Уполномоченное должностное лицо

управляющей компании                      ___________________ И.О.Фамилия

                                               (подпись)

Уполномоченное должностное лицо

специализированного депозитария           ___________________ И.О.Фамилия

                                               (подпись)

______________________________

* Для первого года инвестирования указывается оценка на дату передачи средств пенсионных накоплений в доверительное управление.

Приложение 2

к Порядку определения рыночной

стоимости активов и стоимости чистых активов,

в которые инвестированы средства

пенсионных накоплений

Расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений

_________________________________________________________________________

         (полное фирменное наименование управляющей компании, ИНН)

Даты и номер договора доверительного управления

Наименование инвестиционного портфеля

Дата и время составления отчета

Вид актива/обязательства	Код стр.	Оценка на текущую отчетную дату (тыс. рублей)	Оценка на начало отчетного года (тыс. рублей)*
1	2	3	4
Активы
Денежные средства на счетах в кредитных организациях	010
Депозиты в рублях в кредитных организациях	020
Ценные бумаги, в том числе:	030
- государственные ценные бумаги Российской Федерации	031
- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации	032
- облигации муниципальных образований	033
- облигации российских хозяйственных обществ	034
- акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ	035
- паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, разметающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов	036
- ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах	037
Дебиторская задолженность	040
- средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг	041
- дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам	042
- прочая дебиторская задолженность	043
Прочие активы	050
ИТОГО ИМУЩЕСТВА: (строки 010 + 020 + 030 - 040 + 050)	060
Обязательства
Кредиторская задолженность	070
в том числе:
- обязательства перед профессиональными участниками рынка ценных бумаг	071
- кредиторская задолженность по возмещению расходов и выплате вознаграждения	072
- прочая кредиторская задолженность	073
Итого сумма обязательств	080
ИТОГО стоимость чистых активов	090
(строки 060 - 080)

Уполномоченное должностное лицо

управляющей компании                      ___________________ И.О.Фамилия

                                               (подпись)

Уполномоченное должностное лицо

специализированного депозитария           ___________________ И.О.Фамилия

                                               (подпись)

______________________________

* Для первого года инвестирования указывается оценка на дату передачи средств пенсионных накоплений в доверительное управление.