Глава 2. Порядок внесения суммы резервирования

Глава 2. Порядок внесения суммы резервирования

2.1. Резиденты и нерезиденты (далее - клиенты) вносят сумму резервирования со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), через который проведена или будет проводиться операция, на отдельный счет в этом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) (далее - исполняющий банк).

В случае если операция осуществляется клиентом через счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, внесение суммы резервирования осуществляется клиентом со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в любом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка).

ГАРАНТ:

О применении пункта 2.1 настоящей Инструкции см. письмо Московского ГТУ ЦБР от 27 октября 2004 г. N 09-15-2-10/83630

2.2. Бухгалтерский учет операций по внесению и возврату сумм резервирования осуществляется исполняющим банком в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

2.3. Для внесения суммы резервирования клиент представляет в исполняющий банк письменное заявление о внесении суммы резервирования по соответствующей операции, составленное в двух экземплярах по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о резервировании), с обязательным указанием в нем следующей информации:

фамилия, имя, отчество (при его наличии), адрес места жительства (места пребывания) - для физических лиц; полное наименование и адрес (место нахождения) - для юридических лиц (далее - сведения о клиенте);

вид операции, по которой осуществляется внесение суммы резервирования, и ее код, определяемый в порядке, установленном нормативными актами Банка России;

срок и размер резервирования, установленные органом валютного регулирования применительно к виду операции, по которой вносится сумма резервирования;

сумма валютной операции либо сумма денежных средств, списываемых (зачисляемых) со специального счета (на специальный счет) клиента;

номер паспорта сделки - при внесении суммы резервирования по валютным операциям, указанным в частях 1-5 статьи 7 Федерального закона, при проведении которых в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке учета валютных операций оформляется паспорт сделки;

сумма резервирования в валюте Российской Федерации;

банковский счет клиента в валюте Российской Федерации, открытый в исполняющем банке, с которого вносится сумма резервирования (далее - счет клиента, с которого вносится сумма резервирования);

способ передачи документов в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 настоящей Инструкции;

дата представления клиентом в исполняющий банк заявления о резервировании.

2.4. Заявление о резервировании может быть представлено клиентом по согласованию с исполняющим банком в форме электронного документа с соблюдением процедуры признания аналога собственноручной подписи в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции.

2.5. Одновременно с заявлением о резервировании клиент представляет в исполняющий банк платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования со счета клиента, с которого вносится сумма резервирования, для зачисления ее на отдельный счет в исполняющем банке (далее - платежное поручение клиента на внесение резервирования).

В поле "Назначение платежа" платежного поручения клиента на внесение резервирования указывается текст следующего содержания: "Резервирование по принятому к исполнению заявлению от "___"_________200_ г.".

2.6. В день представления клиентом заявления о резервировании исполняющий банк обязан принять его к исполнению и в тот же день исполнить платежное поручение клиента на внесение резервирования либо направить клиенту мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании.

2.7. Исполняющий банк направляет клиенту составленный в произвольной форме мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании в следующих случаях:

отсутствие или недостаточность средств на счете клиента, с которого вносится сумма резервирования, для списания всей суммы резервирования, указанной в заявлении о резервировании;

нарушение клиентом установленного порядка оформления и представления заявления о резервировании, а также порядка оформления платежного поручения клиента на внесение резервирования.

2.8. Одновременно с направлением клиенту мотивированного отказа в принятии к исполнению заявления о резервировании исполняющий банк возвращает представленные клиентом заявление о резервировании и платежное поручение клиента на внесение резервирования.

Документы, указанные в настоящем пункте, направляются исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку лицу, подписавшему заявление о внесении суммы резервирования, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.

2.9. Днем внесения суммы резервирования является день принятия исполняющим банком к исполнению заявления о резервировании и платежного поручения клиента на внесение резервирования.

2.10. В день принятия исполняющим банком к исполнению заявления о резервировании, представленного в форме электронного документа в соответствии с пунктом 2.4 настоящей Инструкции, служащий исполняющего банка, который принял заявление о резервировании в указанной форме, воспроизводит (распечатывает) его в двух экземплярах на бумажном носителе, заверяет оба экземпляра своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

2.11. Принятое к исполнению заявление о резервировании, в том числе указанное в пункте 2.10 настоящей Инструкции, оформляется исполняющим банком путем проставления на обоих экземплярах номера в соответствии с порядком, установленным исполняющим банком, подписи ответственного лица исполняющего банка, а также печати исполняющего банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок (далее - печать исполняющего банка).

Ответственным лицом исполняющего банка для целей настоящей Инструкции признается служащий исполняющего банка, уполномоченный осуществлять от имени исполняющего банка предусмотренные настоящей Инструкцией действия, связанные с внесением и возвратом клиентами суммы резервирования.

2.12. Один экземпляр принятого к исполнению заявления о резервировании, оформленного в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, помещается исполняющим банком в подборку документов, которая формируется и ведется исполняющим банком в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции по каждому принятому к исполнению заявлению о резервировании (далее - досье по резервированию).

Второй экземпляр принятого к исполнению заявления о резервировании, оформленного в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, направляется исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо выдается под расписку лицу, подписавшему заявление о внесении суммы резервирования, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.

2.13. Заявление о резервировании, оформленное в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, является документом, подтверждающим внесение клиентом суммы резервирования по соответствующей операции.

2.14. Исполняющий банк в целях учета и контроля за внесением и возвратом суммы резервирования в день внесения суммы резервирования вносит информацию по каждому принятому к исполнению заявлению о резервировании и платежному поручению клиента на внесение резервирования в реестр внесения и возврата сумм резервирования (далее - реестр).

2.15. Исполняющий банк формирует и ведет реестр в электронной форме в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции. При этом исполняющий банк может по своему усмотрению включать в реестр кроме информации, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, дополнительную информацию.

2.16. Исполняющий банк обязан представить клиенту в письменном виде содержащуюся в реестре на дату обращения клиента информацию о внесении и возврате суммы резервирования по соответствующему заявлению о резервировании (далее - выписка из реестра) в срок, не превышающий не 2 рабочих дня после дня получения письменного обращения клиента, в котором клиентом должны быть указаны номер и дата заявления о резервировании.

Выписка из реестра заверяется подписью ответственного лица исполняющего банка с указанием даты ее выдачи, печатью исполняющего банка, и является документом, подтверждающим внесение и возврат суммы резервирования клиентом по соответствующей операции.

2.17. Сумма, равная сумме резервирования, внесенной клиентом на отдельный счет в исполняющем банке, не позднее рабочего дня, следующего за днем ее зачисления на указанный счет, перечисляется исполняющим банком на основании платежного поручения с его корреспондентского счета на счет в Банке России по учету средств резервирования (далее - счет в Банке России) с одновременным отражением этой суммы в балансе исполняющего банка как средства, перечисленные на счет в Банке России.

2.18. Исполняющий банк вправе одним платежным поручением перечислить на счет в Банке России сумму, равную суммам резервирования, поступившим на основании нескольких платежных поручений клиентов на внесение резервирования.