Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)

Часть XII
Состав и структура показателей справки о суммах единого социального налога, начисленных и уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов (ее учреждением) за адвоката
(Версия 2.00000)
(утв. приказом МНС РФ от 7 июня 2002 г. N БГ-3-13/293)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"

1. Общие положения

Формат передачи данных справки о суммах единого социального налога, начисленных и уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов (ее учреждением) за адвоката в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы справки. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149);

Утвержденная форма справки о суммах единого социального налога, начисленных и уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов (ее учреждением) за адвоката, зарегистрирована в Минюсте России (Приказ МНС России от 03.04.2002 г. N БГ-3-05/173);

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления информации справки о суммах единого социального налога, начисленных и уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов (ее учреждением) за адвоката в электронном виде

Справка состоит из следующих блоков показателей:

     <форма отчетности>::= <описание формы> <конец блока>

                           <содержание формы>

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.

Структура блока <содержание формы> включает следующие блоки:

     <содержание формы> ::= <Раздел 0> <конец блока>

                            <Раздел 1> <конец блока>

Состав показателей блоков <Раздел 0> и <Раздел 1> представлены соответственно в Таблицах 2 и 3.

3. Формат представления справки о суммах единого социального налога, начисленных и уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов (ее учреждением) за адвоката в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 и 2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, П, Н, У. Символы имеют следующие смысл:

О - обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<сумма>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

                                <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... , <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1

Описание формы отчетности

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	К(1)	ПризФОтч	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	К(7)	КНД	Значение равно 1151061
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Значение равно СПРАВКА О СУММАХ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, НАЧИСЛЕННЫХ И УПЛАЧЕННЫХ ЗА ИСТЕКШИЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД КОЛЛЕГИЕЙ АДВОКАТОВ (ЕЕ УЧРЕЖДЕНИЕМ) ЗА АДВОКАТА
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно 2.00000
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак налогового периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	Значение равно 3
Начало налогового периода	О	D(10)	НачПериодОтч	<дата начала периода>
Конец налогового периода	О	D(10)	КонПериодОтч	<дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	С(3)	ОКЕИ	Значение равно 383
Вариант формы отчетности	О	N(3)	ВарФОтч	<номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности	О	N(2)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Таблица 2

Сведения об адвокате, за которого начислялись авансовые платежи по единому социальному налогу
(Лист 01)

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество адвоката	О	T2(25), T2(25), T2(25)	ФИОАдв	<фамилия>, <имя>, <отчество>
ИНН адвоката	О	I5(12)	ИННАдв	<ИНН адвоката>
Номер контактного телефона адвоката (служебный)	У	T(20) | E(0)	ТелСлужАдв	<номер телефона>
Номер контактного телефона адвоката (домашний)	У	T(20) | E(0)	ТелДомАдв	<номер телефона> УП: /ТелСлуж/=''
Дата рождения адвоката	О	D(10)	ДатаРождАдв	<дата рождения>
Место рождения адвоката	О	Т(128)	МестоРождАдв	<место рождения>
Пол адвоката	О	K(1)	ПолАдв	<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол
Гражданство адвоката	О	K(3)	ГраждАдв	<код страны>
Данные удостоверения личности адвоката	О	K(2), T(25)	УдЛичнАдв	<код вида документа>, <серия и номер>
Дата выдачи удостоверения личности адвоката	О	D(10)	ДатаУдЛичнАдв	<дата выдачи>
Адрес места жительства адвоката в Российской Федерации	О	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖАдв	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>

Показатели формы отчетности

Таблица 3

Раздел I. Данные о начисленных и уплаченных за адвоката платежах по единому социальному налогу
(Лист 01)

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Начислено авансовых платежей по единому социальному налогу в федеральный бюджет (с 2002 г.)	П	N (15.2)	П000010001003	<сумма>
Начислено авансовых платежей по единому социальному налогу в ФФОМС	П	N (15.2)	П000010001004	<сумма>
Начислено авансовых платежей по единому социальному налогу в ТФОМС	П	N (15.2)	П000010001005	<сумма>
Уплачено авансовых платежей по единому социальному налогу в федеральный бюджет (с 2002 г.)	П	N (15.2)	П000010002003	<сумма>
Уплачено авансовых платежей по единому социальному налогу в ФФОМС	П	N (15.2)	П000010002004	<сумма>
Уплачено авансовых платежей по единому социальному налогу в ТФОМС	П	N (15.2)	П000010002005	<сумма>

4. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 1 для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151061. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - СПРАВКА О СУММАХ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, НАЧИСЛЕННЫХ И УПЛАЧЕННЫХ ЗА ИСТЕКШИЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД КОЛЛЕГИЕЙ АДВОКАТОВ (ЕЕ УЧРЕЖДЕНИЕМ) ЗА АДВОКАТА

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

     Х.ХХХХХ

     --- ----

      |   |

      |   \-- Версия  утвержденной  формы  отчетности,  а также изменений

      |       (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

      \------ Версия  формата  представления  налоговой   (бухгалтерской)

              отчетности в электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак налогового периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение: 3 - годовая

Реквизит "Начало налогового периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Совпадает с началом налогового периода, за исключением, например, случаев, когда организация (индивидуальный предприниматель) зарегистрирована и является плательщиком налога не с начала налогового периода.

Реквизит "Окончание налогового периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Совпадает с окончанием налогового периода, за исключением, например, случаев, когда организация (индивидуальный предприниматель) прекратила свое существование в течение налогового периода.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации. В данном формате - 383 (в рублях);

Наличие копеек в суммах, указанных в показателях, определяется для каждого показателя отдельно и указывается в соответствии с требованиями по заполнению справки.

Реквизит "Вариант формы отчетности "

Обязательный реквизит. Принимает следующие значения:

001 - для первичного документа;

002 - 998 - для корректирующих документов.

Значение 999 - зарезервировано.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации

Сведения об адвокате, за которого начислялись авансовые платежи по единому социальному налогу

Реквизит "Фамилия, имя, отчество адвоката"

Указывается фамилия, имя и отчество адвоката.

Реквизит "ИНН адвоката"

Указывается 12-тиразрядный ИНН адвоката.

Реквизит "Номер контактного телефона адвоката (служебный)"

Указывается код и номер служебного телефона адвоката.

Реквизит "Номер контактного телефона адвоката (домашний)"

Указывается код и номер домашнего телефона адвоката.

Реквизит "Дата рождения адвоката"

Указывается дата рождения адвоката.

Реквизит "Место рождения адвоката"

Указывается место рождения адвоката в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол адвоката"

Указывает пол адвоката.

Реквизит "Гражданство адвоката"

Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные удостоверения личности адвоката"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности адвоката"

Указывается в формате <дата>.

Реквизит "Адрес места жительства адвоката в Российской организации#"

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.