Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) Часть XIII "Состав и структура показателей налоговой декларации по плате за пользование водными объектами" (версия 2.00000). Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций" (версия 2.00000) (утв. приказом МНС РФ от 11 июля 2002 г. N БГ-3-13/350)
- Часть XIII Состав и структура показателей налоговой декларации по плате за пользование водными объектами (версия 2.00000)
- Раздел 2. Формат представления налоговой декларации по плате за пользование водными объектами в электронном виде
Раздел 2. Формат представления налоговой декларации по плате за пользование водными объектами в электронном виде
2. Формат представления налоговой декларации по плате за пользование водными объектами в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 8.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД |
О | K(7) | КНД | Значение равно 1151032 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПЛАТЕ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ ОБЪЕКТАМИ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно 2.00000 |
| Период действия версии формата отчетности |
О | D(10), D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак отчетного периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | <код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая) |
| Начало отчетного периода | О | D(10) | НачПериодОтч | <дата начала периода> |
| Конец отчетного периода | О | D(10) | КонПериодОтч | <дата окончания периода> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О | К(3) | ОКЕИ | Значение равно 383 |
| Вариант формы отчетности | О | N(3) | ВарФОтч | <номер варианта формы отчетности> |
| Количество показателей в форме отчетности |
О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Таблица 2
Лист 2. Объекты водопользования и исчисленная сумма платы
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Объем воды, забранной из водного объекта в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000020001000 | <сумма> |
| Объем сточных вод, сбрасываемых в водный объект в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000020002000 | <сумма> |
| Количество выработанной электроэнергии в тысячах кВт х ч |
П | N(15) | П000020003000 | <количество выработанной электроэнергии> |
| Объем сплавляемой древесины в тысячах куб. м |
П | N(10) | П000020004000 | <сумма> |
| Площадь предоставленной акватории водного объекта в кв. км |
П | N(5) | П000020005000 | <величина площади> |
| Исчисленная сумма платы (всего) в рублях |
П | N(15) | П000020006000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма платы, подлежащая уплате по месту нахождения/жительства налогоплательщика в рублях |
П | N(15) | П000020007000 | <сумма> |
| Сумма платы, подлежащая уплате по месту нахождения водных объектов в рублях |
П | N (15) | П000020008000 | <сумма> |
| Из нее: Сумма платы, подлежащая уплате по месту представления налоговой декларации в копии в рублях |
П | N (15) | П000020009000 | <сумма> |
Таблица 3А
Приложение "А". Определение суммы платы, подлежащей уплате по месту нахождения водных объектов и месту нахождения организации/жительства индивидуального предпринимателя
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование водного объекта | П | Т(120) | П0000А0001002 | <наименование водного объекта> |
| Вид водного объекта | П | К(1) | П0000А0001003 | <код> Принимает значение: 1 - для водных объектов, расположенных по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя), либо на территории двух и более субъектов Российской Федерации; 0 - для водных объектов, полностью расположенных вне места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя). |
| Сумма платы, в руб. | П | N (15) | П0000А0001004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма платы при пользовании водным объектом в целях осуществления забора воды, в руб. |
П | N (15) | П0000А0001005 | <сумма> |
| Сумма платы при пользовании водным объектом в целях осуществления сброса сточных вод, в руб. |
П | N (15) | П0000А0001006 | <сумма> |
| Сумма платы при пользовании водным объектом в целях удовлетворения потребности гидроэнергетики, в руб. |
П | N (15) | П0000А0001007 | <сумма> |
| Сумма платы при использовании акватории водного объекта для лесосплава, осуществляемого в плотах и кошелях, в руб. |
П | N (15) | П0000А0001008 | <сумма> |
| Сумма платы при использовании акватории водного объекта, за исключением лесосплава, в руб. |
П | N (15) | П0000А0001009 | <сумма> |
Таблица 3Б
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Суммы платы, подлежащие уплате в бюджет (всего) |
П | N (15) | П0000А0002000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма платы, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения организации/месту жительства индивидуального предпринимателя |
П | N (15) | П0000А0003000 | <сумма> |
| Сумма платы, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения водных объектов |
П | N (15) | П0000А0004000 | <сумма> |
Таблица 4
Приложение Б1. Расчет налоговой базы и суммы платежа (при пользовании водным объектом в целях осуществления забора воды)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование водного объекта | П | Т(120) | П000Б10001000 | <наименование водного объекта> |
| Место расположения водного объекта |
П | К (1) | П000Б10003000 | <код> Принимает значение: 1 - на территории одного субъекта России; 2 - на территории двух и более субъектов России |
| Сведения по лицензии на водопользование: |
||||
| Дата выдачи лицензии | П | D(10) | П000Б10004000 | <дата выдачи лицензии> |
| Кем выдана | П | Т(254) | П000Б10005000 | <наименование организации, выдавшей лицензию> |
| Серия, номер | П | Т(25) | П000Б10006000 | <серия и номер> |
| Вид лицензии | П | Т(120) | П000Б10007000 | <наименование вида лицензии> |
| Цель использования (по лицензии) |
П | Т(60) | П000Б10008000 | <цель использования> |
| Место водопользования (по лицензии) |
П | Т(128) | П000Б10009000 | <место водопользования> |
| Вид водопользования | П | Т (60) | П000Б10010000 | <вид водопользования> |
| Код вида водопользования | П | К (3) | П000Б10011000 | <код> из приложения 1 |
| Лимит водопользования (в куб. м) |
П | N (15) | П000Б10012000 | <лимит водопользования> |
| Раздел 1. Налоговая база | ||||
| Объем воды, забранной из водного объекта (всего), в тысячах куб. м |
П | N (15) | П000Б10013000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Объем воды, забранной из водного объекта в пределах установленного лимита, в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000Б10014000 | <сумма> |
| Объем воды, забранной из водного объекта сверх установленного лимита, в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000Б10015000 | <сумма> |
| Раздел II. Налоговая ставка | ||||
| Налоговая ставка при заборе в пределах установленного лимита, в руб. на одну тысячу куб. м |
П | N(10) | П000Б10016000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при заборе сверх установленного лимита, в руб. на одну тысячу куб. м |
П | N(10) | П000Б10017000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при безлицензионном заборе воды, в руб. на одну тысячу куб. м |
П | N(10) | П000Б10018000 | <величина ставки> |
| Раздел III. Сумма платы | ||||
| Сумма платы (всего), в руб. | П | N(15) | П000Б10019000 | <сумма> |
Таблица 5
Приложение Б 2. Расчет налоговой базы и суммы платежа (при пользовании водным объектом в целях осуществления сброса сточных вод)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование водного объекта | П | Т(120) | П000Б20001000 | <наименование водного объекта> |
| Место расположения водного объекта |
П | К (1) | П000Б20003000 | <код> Принимает значение: 1 - на территории одного субъекта России; 2 - на территории двух и более субъектов России |
| Сведения по лицензии на водопользование: |
||||
| Дата выдачи лицензии | П | D(10) | П000Б20004000 | <дата выдачи лицензии> |
| Кем выдана | П | Т(254) | П000Б20005000 | <наименование организации, выдавшей лицензию> |
| Серия, номер | П | Т (25) | П000Б20006000 | <серия и номер> |
| Вид лицензии | П | Т(120) | П000Б20007000 | <наименование вида лицензии> |
| Цель использования (по лицензии) |
П | Т(60) | П000Б20008000 | <цель использования> |
| Место водопользования (по лицензии) |
П | Т(128) | П000Б20009000 | <место водопользования> |
| Вид водопользования | П | Т (60) | П000Б20010000 | <вид водопользования> |
| Код вида водопользования | П | N (3) | П000Б20011000 | <код> из приложения 1 |
| Лимит водопользования (в куб. м) |
П | N (15) | П000Б20012000 | <лимит водопользования> |
| Раздел 1. Налоговая база | ||||
| Объем сточных вод, сбрасываемых в водный объект (всего), в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000Б20013000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Объем сточных вод, сбрасываемых в водный объект в пределах установленного лимита, в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000Б20014000 | <сумма> |
| Объем сточных вод, сбрасываемых в водный объект сверх установленного лимита, в тысячах куб. м |
П | N(15) | П000Б20015000 | <сумма> |
| Раздел II. Налоговая ставка | ||||
| Налоговая ставка при сбросе в пределах установленного лимита, в рублях на одну тысячу куб. м |
П | N(10) | П000Б20016000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при сбросе сверх установленного лимита, в рублях на одну тысячу куб. м |
П | N(10) | П000Б20017000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при безлицензионном сбросе воды, в рублях на одну тысячу куб. м |
П | N(10) | П000Б20018000 | <величина ставки> |
| Раздел III. Сумма платы | ||||
| Сумма платы (всего), в руб. | П | N(15) | П000Б20019000 | <сумма> |
Таблица 6
Приложение Б 3. Расчет налоговой базы и суммы платежа (при пользовании водным объектом в целях удовлетворения потребности гидроэнергетики)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование водного объекта | П | Т(120) | П000Б30001000 | <наименование водного объекта> |
| Место расположения водного объекта |
П | N (1) | П000Б30003000 | <код> Принимает значение: 1 - на территории одного субъекта России; 2 - на территории двух и более субъектов России |
| Сведения по лицензии на водопользование: |
||||
| Дата выдачи лицензии | П | D(10) | П000Б30004000 | <дата выдачи лицензии> |
| Кем выдана | П | Т(254) | П000Б30005000 | <наименование организации, выдавшей лицензию> |
| Серия, номер | П | Т(25) | П000Б30006000 | <серия и номер> |
| Вид лицензии | П | Т(120) | П000Б30007000 | <наименование вида лицензии> |
| Цель использования (по лицензии) |
П | Т(60) | П000Б30008000 | <цель использования> |
| Место водопользования (по лицензии) |
П | Т(128) | П000Б30009000 | <место водопользования> |
| Вид водопользования | П | Т (60) | П000Б30010000 | <вид водопользования> |
| Код вида водопользования | П | N (3) | П000Б30011000 | <код> из приложения 1 |
| Раздел 1. Налоговая база | ||||
| Количество выработанной электроэнергии, тысячах кВт х ч |
П | N(15) | П000Б30012000 | <сумма> |
| Раздел II. Налоговая ставка | ||||
| Налоговая ставка при лицензионном пользовании водным объектом, в рублях на одну тысячу кВт х ч |
П | N(10) | П000Б30013000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при безлицензионном пользовании водным объектом, в рублях на одну тысячу кВт х ч |
П | N(10) | П000Б30014000 | <величина ставки> |
| Раздел III. Сумма платы | ||||
| Сумма платы (всего), руб. | П | N(15) | П000Б30015000 | <сумма> |
Таблица 7
Приложение Б 4. Расчет налоговой базы и суммы платежа (при использовании акватории водного объекта для лесосплава, осуществляемого в плотах и кошелях)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование водного объекта | П | Т(120) | П000Б40001000 | <наименование водного объекта> |
| Место расположения водного объекта |
П | К (1) | П000Б40003000 | <код> Принимает значение: 1 - на территории одного субъекта России; 2 - на территории двух и более субъектов России |
| Сведения по лицензии на водопользование: |
||||
| Дата выдачи лицензии | П | D(10) | П000Б40004000 | <дата выдачи лицензий> |
| Кем выдана | П | Т(254) | П000Б40005000 | <наименование организации, выдавшей лицензию> |
| Серия, номер | П | Т(25) | П000Б40006000 | <серия и номер> |
| Вид лицензии | П | Т(120) | П000Б40007000 | <наименование вида лицензии> |
| Цель использования (по лицензии) |
П | Т(60) | П000Б40008000 | <цель использования> |
| Вид водопользования | П | Т (60) | П000Б40009000 | <вид водопользования> |
| Код вида водопользования | П | N (3) | П000Б40010000 | <код> из приложения 1 |
| Раздел 1. Налоговая база | ||||
| Объем сплавляемой древесины (всего), в тысячах куб. м |
П | N(10) | П000Б40011000 | <сумма> |
| Расстояние сплава леса (всего), км |
П | N(15) | П000Б40012000 | <сумма> |
| Раздел II. Налоговая ставка | ||||
| Налоговая ставка при лицензионном пользовании водным объектом, в рублях на одну тыс. куб м на 100 км сплава |
П | N(10) | П000Б40013000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при безлицензионном пользовании водным объектом, в рублях на одну тыс. куб м на 100 км сплава |
П | N(10) | П000Б40014000 | <величина ставки> |
| Раздел III. Сумма платы | ||||
| Сумма платы (всего), руб. | П | N(15) | П000Б40015000 | <сумма> |
Таблица 8
Приложение Б 5. Расчет налоговой базы и суммы платежа (при использовании акватории водного объекта за исключением лесосплава)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование водного объекта | П | Т(200) | П000Б50001000 | <наименование водного объекта> |
| Место расположения водного объекта |
П | К (1) | П000Б50003000 | <код> Принимает значение: 1 - на территории одного субъекта России; 2 - на территории двух и более субъектов России |
| Сведения по лицензии на водопользование: |
||||
| Дата выдачи лицензии | П | D(10) | П000Б50004000 | <дата выдачи лицензии> |
| Кем выдана | П | C(254) | П000Б50005000 | <наименование организации> |
| Серия, номер | П | Т(25) | П000Б50006000 | <серия и номер> |
| Вид лицензии | П | Т(120) | П000Б50007000 | <наименование вида лицензии> |
| Цель использования (по лицензии) |
П | Т(60) | П000Б50008000 | <цель использования> |
| Вид водопользования | П | Т (60) | П000Б50009000 | <вид водопользования> |
| Код вида водопользования | П | К (3) | П000Б50010000 | <код> из приложения 1 |
| Раздел 1. Налоговая база | ||||
| Площадь акватории (всего), кв. км |
П | N(10) | П000Б50011000 | <сумма> |
| Раздел II. Налоговая ставка | ||||
| Налоговая ставка при лицензионном пользовании водным объектом, в тыс.руб. за один кв. км (в год) |
П | N(15) | П000Б50012000 | <величина ставки> |
| Налоговая ставка при безлицензионном пользовании водным объектом, в тыс.руб. за один кв. км (в год) |
П | N(15) | П000Б50013000 | <величина ставки> |
| Раздел III. Сумма платы | ||||
| Сумма платы (всего), руб. | П | N(15) | П000Б50014000 | <сумма> |