Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций" (Версия 2. 00002) (утв. приказом МНС РФ от 15 января 2003 г. N БГ-3-13/14)
Формат
представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде
(версия 2.00)
Часть XIV
"Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций"
(Версия 2.00002)
(утв. приказом МНС РФ от 15 января 2003 г. N БГ-3-13/14)
ГАРАНТ:
См. Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации" (Версия 3.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 11 июня 2004 г. N САЭ-3-13/364@
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
"Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149),
Утвержденная форма декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 19.08.2002 г. N 3701 (Приказ МНС России от 26.07.2002 г. N БГ-3-23/398),
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 15.04.2002 года N 3368 (Приказ МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.:
<форма отчетности >::= <описание формы><конец блока>
<содержание формы>.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
Структурно блок <содержание формы> состоит из следующих блоков:
<содержание формы> ::= <Раздел 1>
<Раздел 2><конец блока>
<Раздел 3><конец блока>
{<Раздел 4>}
{<Раздел 5>}
<Раздел 6>
<Раздел 7><конец блока>
<Раздел 8><конец блока>
<Раздел 9><конец блока>
[<Раздел 10>]
<Раздел 1> ::=<Сведения по строкам A,B,C,D,E,F><конец блока>
{<Виды деятельности, осуществляемые иностранной
организацией><конец блока>}
<Сведения по строкам H,I,J,K,L,M,N> <конец блока>
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 1> представлен соответственно в таблицах 2, 3, 4.
Состав показателей блока <Раздел 2> представлен в таблице 5.
Состав показателей блока <Раздел 3> представлен в таблице 6.
<Раздел 4> ::=<Сведения по строкам А - I3><конец блока>
[{<Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем
законность применения дополнительных льгот><конец блока>}]
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 4> представлен соответственно в таблицах 7, 8.
<Раздел 5> ::=<Сведения по строкам А -О><конец блока>
{<Расходы, переданные головным офисом><конец блока>}
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 5> представлен соответственно в таблицах 9, 10.
<Раздел 6> ::= <Сведения по строкам А1 - I3><конец блока>
[{<Сведения о законодательном правовом акте, устанавливающем
льготную ставку><конец блока>}]
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 6> представлен соответственно в таблицах 11, 12.
Состав показателей блока <Раздел 7> представлен в таблице 13.
Состав показателей блока <Раздел 8>представлен в таблице 14.
Состав показателей блока <Раздел 9>представлен в таблице 15.
<Раздел 10> ::=<Краткие сведения об отделениях, осуществляющих
деятельность в рамках единого технологического процесса ><конец блока>
<Показатели в целом по группе отделений, осуществляющих
деятельность в рамках единого технологического процесса><конец блока>
{<Сведения по каждому из отделений, осуществляющих
деятельность в рамках единого технологического процесса ><конец блока>}
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 10> представлен соответственно в таблицах 16, 17, 18.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде
Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде приведена в таблицах 1 - 18.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Описание формы отчетности
Таблица 1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак отчетности |
K(1) |
ПризФОтч |
Значение равно 1 |
|
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
K(7) |
КНД |
Значение равно 1151038 |
|
Наименование формы отчетности |
Т(120) |
НаимФОтч |
Значение равно - Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранных организаций |
|
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно 2.00002 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10),D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
Признак отчетного периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
Принимает значения: 2 - (квартальная) |
|
Начало отчетного периода |
О |
D(10) |
НачПериодОтч |
<дата начала периода> |
|
Конец отчетного периода |
О |
D(10) |
КонПериодОтч |
<дата начала периода> |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
Значение равно 383 |
|
|
Вариант формы отчетности |
О |
N(3) |
ВарФОтч |
<номер варианта формы отчетности> |
|
Количество показателей в форме отчетности |
О |
N(10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации
Таблица 2
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Признак подачи декларация# за предшествующий отчетный период |
К(1) |
П000010001000 |
Принимает значения: |
|
|
Признак начала деятельности |
П |
К(1) |
П000010002000 |
Принимает значения: |
|
Признак окончания деятельности |
П |
К(1) |
П000010003000 |
Принимает значения: |
|
Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность в Российской Федерации? |
П |
К(1) |
П000010004000 |
Принимает значения: 2 - "нет" (через иное лицо) |
|
Признак осуществления иностранной организацией деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством |
П |
К(1) |
П000010005000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 2 - "нет" |
|
Наименование страны соглашения |
П |
Т(120) |
П000010006000 |
<наименование страны соглашения> |
|
Код страны Соглашения иностранной организации |
П |
К(2) |
П000010007000 |
<код "BIC directory" из справочника ОКСМ> |
|
Признак осуществления деятельности в качестве постоянного представительства |
П |
К(1) |
П000010008000 |
Принимает значения: |
|
Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (заполняется в случае указания "Нет" в строке С) |
П |
Т(254) |
П000010009000 |
<наименование государства> |
|
Код страны |
П |
К(2) |
П000010010000 |
<код "BIC directory" из справочника ОКСМ> |
|
Символ места уплаты налога |
К(1) |
П000010011000 |
Принимает значения: |
Таблица 3
Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц |
Т(120) |
П000010012002 |
<наименование видов деятельности> |
|
|
Код вида деятельности отделения иностранной организации в Российской Федерации |
П |
К(4), |
П000010012003 |
<код вида деятельности>, |
|
"А" |
П |
Т2(1) |
П000010012004 |
<символ> |
|
"Б" |
П |
Т2(1) |
П000010012005 |
<символ> |
Таблица 4
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Признак владения к концу отчетного периода какая-либо российская организация или физическое лицо 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации. |
К(1) |
П000010013000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
|
Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения |
П |
Т(254) |
П000010014000 |
<наименование организации> |
|
ИНН российской организации |
П |
I3(10) |
П000010014900 |
<ИНН> |
|
КПП российской организации |
П |
I4(9) |
П000010015000 |
<КПП> |
|
Признак владения к концу отчетного периода иностранной организацией или физическим лицом 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации. |
П |
К(1) |
П000010016000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения |
П |
Т(254) |
П000010017000 |
<наименование организации> |
|
ИНН российской организации |
П |
I3(10) |
П000010017900 |
<ИНН> |
|
КПП российской организации |
П |
I4(9) |
П000010018000 |
<КПП> |
|
Признак факта свершения сделок иностранной организации с ассоциированными (взаимосвязанными) лицами. |
П |
К(1) |
П000010019000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
Таблица 5
Раздел 2. Финансовое состояние
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Активы (руб) | ||||
|
Денежные средства на начало налогового периода |
N(15) |
П000020001004 |
<сумма> |
|
|
Денежные средства на конец отчетного периода |
П |
N(15) |
П000020001005 |
<сумма> |
|
Дебиторы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020002004 |
<сумма> |
|
Дебиторы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020002005 |
<сумма> |
|
Запасы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020003004 |
<сумма> |
|
Запасы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020003005 |
<сумма> |
|
Незавершенное производство на начало отчетного периода |
П |
N(15) |
П000020004004 |
<сумма> |
|
Незавершенное производство на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020004005 |
<сумма> |
|
Товары на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020005004 |
<сумма> |
|
Товары на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020005005 |
<сумма> |
|
Финансовые вложения всего на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020006004 |
<сумма> |
|
Финансовые вложения всего на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020006005 |
<сумма> |
|
В т.ч. государственные бумаги на начало отчетного периода |
П |
N(15) |
П000020007004 |
<сумма> |
|
В т.ч. государственные бумаги на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020007005 |
<сумма> |
|
Основные средства на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020008004 |
<сумма> |
|
Основные средства на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020008005 |
<сумма> |
|
Нематериальные активы на начало налогового периода |
N(15) |
П000020009004 |
<сумма> |
|
|
Нематериальные активы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020009005 |
<сумма> |
|
Прочие активы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020010004 |
<сумма> |
|
Прочие активы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020010005 |
<сумма> |
|
Всего активов (сумма с А по J кроме G) на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020011004 |
<сумма> |
|
Всего активов (сумма с А по J кроме G) на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020011005 |
<сумма> |
|
Пассивы | ||||
|
Кредиты банков на начало налогового периода |
N(15) |
П000020012004 |
<сумма> |
|
|
Кредиты банков на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020012005 |
<сумма> |
|
Прочие заемные средства на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020013004 |
<сумма> |
|
Прочные кредитные средства на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020013005 |
<сумма> |
|
Авансы полученные на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020014004 |
<сумма> |
|
Авансы полученные на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020014005 |
<сумма> |
|
Прочие кредиторы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020015004 |
<сумма> |
|
Прочие кредиторы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020015005 |
<сумма> |
|
Счет головного офиса на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020016004 |
<сумма> |
|
Счет головного офиса на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020016005 |
<сумма> |
|
Прибыль на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020017004 |
<сумма> |
|
Прибыль на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020017005 |
<сумма> |
|
Всего пассивов (сумма с M по R) на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000020018004 |
<сумма> |
|
Всего пассивов (сумма с M по R) на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000020018005 |
<сумма> |
|
Сведения из учетной политики для целей налогообложения | ||||
|
Методы признания доходов | ||||
|
Метод начисления |
К(1) |
П000020019000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
|
Кассовый метод |
П |
К(1) |
П000020020000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Методы оценки запасов | ||||
|
LIFO |
К(1) |
П000020022000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
|
FIFO |
П |
К(1) |
П000020023000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Метод оценки по стоимости единицы запасов |
П |
К(1) |
П000020024000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Метод оценки по средней себестоимости |
П |
К(1) |
П000020025000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Методы оценки покупных товаров | ||||
|
LIFO |
К(1) |
П000020027000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
|
FIFO |
П |
К(1) |
П000020028000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Метод оценки по стоимости единицы товара |
П |
К(1) |
П000020029000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Метод оценки по средней стоимости |
П |
К(1) |
П000020030000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
Методы начисления амортизации | ||||
|
Линейный метод |
К(1) |
П000020032000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
|
|
Нелинейный метод |
П |
К(1) |
П000020033000 |
Принимает значения: 1 - "да"; 0 - "нет" |
Таблица 6
Раздел 3. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Сумма дохода по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
N(15) |
П000030001004 |
<сумма> |
|
|
Ставка налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030001005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030001006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030001007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030001008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000030002004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(4.1) |
П000030002005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000030002006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000030002007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(4.1) |
П000030002008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030003004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030003005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по лицензионным платежам (брутто) |
N(15) |
П000030003006 |
<сумма> |
|
|
Сумма налога, фактически удержанная, у источника выплаты по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030003007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030003008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода от отчуждения имущества |
П |
N(15) |
П000030004004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы от отчуждения имущества |
П |
N(4.1) |
П000030004005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы от отчуждения имущества |
П |
N(15) |
П000030004006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты дохода от отчуждения имущества |
П |
N(15) |
П000030004007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на доходы от отчуждения имущества |
П |
N(4.1) |
П000030004008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода фрахта (брутто) |
П |
N(15) |
П000030005004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030005005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(15) |
П000030005006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически, удержанная у источника выплаты на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(15) |
П000030005007 |
<сумма> |
|
Фактически налоговая ставка на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030005008 |
<величина ставки> |
|
Сумма других доходов |
П |
N(15) |
П000030006004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на другие доходы |
П |
N(4.1) |
П000030006005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на другие доходы |
П |
N(15) |
П000030006006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на другие доходы |
П |
N(15) |
П000030006007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на другие доходы |
N(4.1) |
П000030006008 |
<величина ставки> |
|
|
Сумма дохода, всего |
П |
N(15) |
П000030007004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, всего |
П |
N(15) |
П000030007006 |
<сумма> |
|
кроме того: | ||||
|
Сумма дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030008004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030008005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030008006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000030008007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на доходы по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030008008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода по дивидендам из Российских источников (брутто) |
П |
N(15) |
П000030009004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по дивидендам из Российских источников (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000030009005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по дивидендам из Российских источников (брутто) |
П |
N(15) |
П000030009006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источников выплаты по дивидендам из Российских источников (брутто) |
П |
N(15) |
П000030009007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога по дивидендам из Российских источников (брутто) |
N(4.1) |
П000030009008 |
<величина ставки> |
|
|
Сумма дохода по дивидендам из иностранных источников доходов( брутто) |
П |
N(15) |
П000030010004 |
<сумма> |
Раздел 4. Расчет налоговой базы по деятельности
Таблица 7
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Доходы иностранной организации, всего |
N(15) |
П000040001004 |
<сумма> |
|
|
Доходы от реализации - всего |
П |
N(15) |
П000040002004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации товаров, работ, услуг |
П |
N(15) |
П000040003004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) |
П |
N(15) |
П000040004004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации имущественных прав |
П |
N(15) |
П000040005004 |
<сумма> |
|
Внереализационные доходы - всего |
П |
N(15) |
П000040006004 |
<сумма> |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы от долевого участия (дивиденды) |
П |
N(15) |
П000040007004 |
<сумма> |
|
Внереализационные доходы по процентам |
П |
N(9.5) |
П000040008004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы по процентам, проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П |
N(9.5) |
П000040009004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) |
П |
N(15) |
П000040010004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000040011004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества |
П |
N(15) |
П000040012004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде |
N(15) |
П000040013004 |
<сумма> |
|
|
в т.ч. внереализационные доходы в виде положительной курсовой разницы |
П |
N(15) |
П000040014004 |
<сумма> |
|
в т.ч. другие внереализационные доходы |
П |
N(15) |
П000040015004 |
<сумма> |
|
Расходы иностранной организации - всего |
П |
N(15) |
П000040016004 |
<сумма> |
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации - всего |
П |
N(15) |
П000040017004 |
<сумма> |
|
в т.ч. расходы, связанные с производством и реализацией |
П |
N(15) |
П000040018004 |
<сумма> |
|
Внереализационные расходы - всего |
П |
N(15) |
П000040019004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам |
П |
N(15) |
П000040020004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам |
П |
N(15) |
П000040021004 |
<сумма> |
|
в т.ч. убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде |
П |
N(15) |
П000040022004 |
<сумма> |
|
Суммы безнадежных долгов |
П |
N(15) |
П000040023004 |
<сумма> |
|
в т.ч. другие внереализационные расходы |
П |
N(15) |
П000040024004 |
<сумма> |
|
Прибыль (убыток) |
П |
N(15) |
П000040025004 |
<сумма> |
|
Из прибыли исключаются: | ||||
|
Доходы от долевого участия (дивиденды) |
N(15) |
П000040026004 |
<сумма> |
|
|
Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П |
N(15) |
П000040027004 |
<сумма> |
|
Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000040028004 |
<сумма> |
|
Налоговая база |
П |
N(15) |
П000040029004 |
<сумма> |
|
по специальному расчету |
П |
N(15) |
П000040029104 |
<сумма> |
|
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот | ||||
|
Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) |
N(15) |
П000040030004 |
<сумма> |
|
|
Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка |
П |
N(15) |
П000040031004 |
<сумма> |
|
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету)* по бюджету субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000040032004 |
<сумма> |
|
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету)* по местному бюджету |
П |
N(15) |
П000040033004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет I1 = G |
П |
N(15) |
П000040034004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога # бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000040035004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога местный бюджет |
П |
N(15) |
П000040036004 |
<сумма> |
Таблица 8
Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем применение дополнительных льгот
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Наименование нормативного правового акта |
Т(120) |
П000040037003 |
<наименование документа> |
|
|
Принявший орган |
П |
Т(254) |
П000040038003 |
<наименование органа> |
|
Номер |
П |
Т(25) |
П000040039003 |
<номер документа> |
|
Дата принятия |
П |
D(10) |
П000040040003 |
<дата> |
Таблица 1. Раздел 5. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 9
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Расходы на оплату труда |
N(15) |
П000050001004 |
<сумма> |
|
|
Сырье и материалы |
П |
N(15) |
П000050002004 |
<сумма> |
|
Работы и услуги сторонних организаций |
П |
N(15) |
П000050003004 |
<сумма> |
|
Работы и услуги субподрядных организаций |
П |
N(15) |
П000050004004 |
<сумма> |
|
Арендная плата |
П |
N(15) |
П000050005004 |
<сумма> |
|
Лизинговые платежи |
П |
N(15) |
П000050006004 |
<сумма> |
|
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам |
П |
N(15) |
П000050007004 |
<сумма> |
|
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам |
П |
N(15) |
П000050008004 |
<сумма> |
|
Командировочные расходы |
П |
N(15) |
П000050009004 |
<сумма> |
|
Представительские расходы |
П |
N(15) |
П000050010004 |
<сумма> |
|
Расходы на подготовку и переподготовку кадров |
П |
N(15) |
П000050011004 |
<сумма> |
|
Расходы на рекламу |
П |
N(15) |
П000050012004 |
<сумма> |
|
Начисленная амортизация |
П |
N(15) |
П000050013004 |
<сумма> |
|
Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды |
П |
N(15) |
П000050014004 |
<сумма> |
|
Другие расходы |
П |
N(15) |
П000050015004 |
<сумма> |
|
Итого расходов (сумма с A по M) |
П |
N(15) |
П000050016004 |
<сумма> |
|
Из суммы расходов (строка N), расходы, переданные головным офисом |
П |
N(15) |
П000050017004 |
<сумма> |
Таблица 10
Таблица 2. Раздела 5. Расходы, переданные головным офисом
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Наименования расходов, переданные головным офисом |
Т(120) |
П000050018002 |
<наименование расходов> |
|
|
Код строки из таблицы 1 декларации |
П |
К(3) |
П000050018003 |
<код строки> |
|
Сумма расхода переданного головным офисом |
П |
N(15) |
П000050018004 |
<сумма> |
Раздел 6. Расчет суммы налога по прибыли
Таблица 11
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Ставка налога на прибыль |
N(2) |
П000060001000 |
<величина ставки> |
|
|
Налоговая база по деятельности | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Налоговая база по деятельности в федеральный бюджет (строка I1 раздела 4) |
П |
N(15) |
П000060002004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по деятельности в бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 4) |
П |
N(15) |
П000060003004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по деятельности в местный бюджет (строка I3 раздела 4) |
П |
N(15) |
П000060004004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям, всего |
П |
N(15) |
П000060005004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000060006004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000060007004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000060008004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000060009004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет C1 = A1 + B |
N(15) |
П000060010004 |
<сумма> |
|
|
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации C2 = A2 + B |
П |
N(15) |
П000060011004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет C3 = A3 + B |
П |
N(15) |
П000060012004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по видам бюджетов (%) | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Ставка налога в федеральный бюджет |
N(2) |
П000060013004 |
<величина ставки> |
|
|
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации* |
П |
N(2) |
П000060014004 |
<величина ставки> |
|
Ставка налога в местный бюджет |
П |
N(2) |
П000060015004 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по расчету - всего |
П |
N(15) |
П000060016004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
П |
N(15) |
П000060017004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000060018004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000060019004 |
<сумма> |
|
|
Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) |
П |
N(15) |
П000060020004 |
<сумма> |
|
Начислено в бюджет налога на прибыль - всего** |
П |
N(15) |
П000060021004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000060022004 |
<сумма> |
|
в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000060023004 |
<сумма> |
|
в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000060024004 |
<сумма> |
|
К доплате в бюджет - всего |
П |
N(15) |
П000060025004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000060026004 |
<сумма> |
|
N(15) |
П000060027004 |
<сумма> |
||
|
П |
N(15) |
П000060028004 |
<сумма> |
|
|
К уменьшению платежей - всего |
П |
N(15) |
П000060029004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в. федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000060030004 |
<сумма> |
|
П |
N(15) |
П000060031004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000060032004 |
<сумма> |
|
Таблица 12
Сведения о законодательном правовом акте, устанавливающем льготную ставку
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Наименование нормативного правового акта |
Т(120) |
П000060033003 |
<наименование документа> |
|
|
Принявший орган |
П |
Т(254) |
П000060034003 |
<наименование органа> |
|
Номер |
П |
Т(25) |
П000060035003 |
<номер документа> |
|
Дата принятия |
П |
D(10) |
П000060036003 |
<дата> |
Таблица 13
Раздел 7. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды)
Расчет суммы налога
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов |
N(15) |
П000070001004 |
<сумма> |
|
|
Ставка налога с дивидендов (%) |
П |
N(4.1) |
П000070002004 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога с дивидендов по расчету |
П |
N(15) |
П000070003004 |
<сумма> |
|
Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами |
П |
N(15) |
П000070004004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C>D) E = C - D |
П |
N(15) |
П000070005004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если C<D) F = D - C |
П |
N(15) |
П000070006004 |
<сумма> |
Таблица 14
Раздел 8. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Расчет суммы налога
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего |
N(15) |
П000080001004 |
<сумма> |
|
|
Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов |
П |
N(15) |
П000080002004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода C = A - B |
П |
N(15) |
П000080003004 |
<сумма> |
|
Ставка налога (%) |
П |
N(2) |
П000080004004 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет |
П |
N(15) |
П000080005004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами |
П |
N(15) |
П000080006004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000080007004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E<F) H = F - E |
П |
N(15) |
П000080008004 |
<сумма> |
Таблица 15
Раздел 9. Расчет совокупной суммы налога, причитающейся к уплате
(к уменьшению платежей) в бюджет по декларации
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Сумма налога к доплате, исчисленная по отдельным расчетам |
N(15) |
П000090001004 |
<сумма> |
|
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000090002004 |
<сумма> |
|
в бюджет субъекта Российской Федерации A2=стр.H2 раздела 6 |
П |
N(15) |
П000090003004 |
<сумма> |
|
в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000090004004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению, исчисленная по отдельным расчетам |
П |
N(15) |
П000090005004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000090006004 |
<сумма> |
|
в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000090007004 |
<сумма> |
|
в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000090008004 |
<сумма> |
|
Сальдо платежей в федеральный бюджет | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
П |
N(15) |
П000090009004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000090010004 |
<сумма> |
|
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Таблица 16
Краткие сведения об отделениях, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Количество отделений иностранной организации |
N(3) |
П000100001000 |
<количество> |
|
|
Ставка налога (%) в бюджет Российской Федерации |
П |
N(4) |
П000100002000 |
<величина ставки > |
|
Ставка налога (%) в местный бюджет |
П |
N(4) |
П000100003000 |
<величина ставки> |
Таблица 17
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Общая налоговая база по группе отделений в целом |
N(15) |
П000100004004 |
<величина налоговой базы> |
|
|
Доля отделения в общей налоговой базе (%) |
П |
N(3) |
П000100004005 |
Значение равно 100 |
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004007 |
<сумма> |
|
Сумма налога в местный бюджет в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004008 |
<сумма> |
|
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004009 |
<сумма> |
|
Начислено налога в местный бюджет в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004010 |
<сумма> |
|
К доплате в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004011 |
<сумма> |
|
К доплате в местный бюджет в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004012 |
<сумма> |
|
К уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004013 |
<сумма> |
|
К уменьшению в местный бюджет в целом по группе отделений |
П |
N(15) |
П000100004014 |
<сумма> |
Таблица 18
Сведения по каждому из отделений, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Наименование отделения |
Т(120) |
П000100005002 |
<наименование отделения> |
|
|
ИНН отделения |
П |
I3(10) |
П000100005003 |
<ИНН> |
|
КПП отделения |
П |
I4(9) |
П000100005103 |
<КПП> |
|
Общая налоговая база по группе отделения |
П |
N(15) |
П000100005004 |
<сумма> |
|
Доля отделения в общей налоговой базе (%) |
П |
N(6.2) |
П000100005005 |
<величина доли> |
|
Налоговая база отделения исходя из доли |
П |
N(15) |
П000100005006 |
<сумма> |
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации по отделению |
П |
N(15) |
П000100005007 |
<сумма> |
|
Сумма налога в местный бюджет по отделению |
П |
N(15) |
П000100005008 |
<сумма> |
|
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации по отделению |
П |
N(15) |
П000100005009 |
<сумма> |
|
Начислено налога в местный бюджет по отделению |
П |
N(15) |
П000100005010 |
<сумма> |
|
К доплате в бюджет субъекта Российской Федерации по отделению |
П |
N(15) |
П000100005011 |
<сумма> |
|
К доплате в местный бюджет по отделению |
П |
N(15) |
П000100005012 |
<сумма> |
|
К уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации по отделению |
П |
N(15) |
П000100005013 |
<сумма> |
|
К уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации по отделению |
П |
N(15) |
П000100005014 |
<сумма> |
3. Описание реквизитов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151038. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранных организаций.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, где
Х. Х Х Х Х Х
--------------
| |
| |
\-------+--- Версия формата представления налоговой (бухгалтерской)
| отчетности в электронном виде
|
| Версия утвержденной формы отчетности, а также
\--- изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
отчетности.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит.
Для декларации по налогу на прибыль организации принимает значение:
- 2 - квартальная;
- 3 - годовая
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Совпадает с началом отчетного периода, за исключением, например, случаев, когда организация зарегистрирована и является плательщиком налога не с начала отчетного периода.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Совпадает с окончанием отчетного периода, за исключением, например, случаев, когда организация прекратила свое существование в течение отчетного периода.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рубля#);
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
Справочник видов деятельности
|
Код вида |
Наименование вида деятельности |
|
1010 |
Геологические исследования и разведка недр |
|
1110 |
Строительные и строительно-монтажные работы |
|
1120 |
Пуско-наладочные работы и технический надзор |
|
1210 |
Консультационные и управленческие услуги |
|
1310 |
Хранение и демонстрация товаров (изделий), реализация товаров с выставок |
|
1320 |
Содержание запасов товаров для целей переработки другими организациями |
|
1330 |
Закупка товаров для головной иностранной организации |
|
1340 |
Сбор информации для головной иностранной организации, предоставление информации о головной иностранной организации |
|
1410 |
Международные перевозки морскими и речными судами |
|
1420 |
Международные перевозки воздушными судами |
|
1430 |
Международные перевозки автомобильным транспортом |
|
1440 |
Международные перевозки железнодорожным транспортом |
|
1450 |
Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов |
|
1460 |
Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов |
|
1470 |
Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта |
|
1480 |
Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, относящегося к эксплуатации транспортных средств, используемых в международных перевозках |
|
1510 |
Деятельность по операциям с недвижимом имуществом, кроме транспортных средств |
|
1610 |
Сельское хозяйство, охота и связанная с этим деятельность по предоставлению услуг |
|
1620 |
Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим деятельность по предоставлению услуг |
|
1630 |
Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных ферм, деятельность по предоставлению услуг, связанных с рыболовством |
|
1710 |
Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа |
|
1720 |
Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и нефти, кроме изыскательных работ |
|
1730 |
Добыча радиоактивных руд |
|
1740 |
Добыча металлических руд |
|
1750 |
Деятельность горнодобывающая и по разработке карьеров прочая |
|
1810 |
Производство пищевых продуктов и напитков |
|
1820 |
Производство табака и табачных изделий |
|
1830 |
Производство текстильных изделий |
|
1840 |
Производство одежды, выделка и крашение меха |
|
1850 |
Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, сумок, шорно-седельных изделий и обуви |
|
1910 |
Производство древесины, деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и плетенки |
|
1920 |
Целлюлозно-бумажное производство и производство изделий из бумаги и картона |
|
2010 |
Издательское дело, полиграфическая промышленность и воспроизведение печатных материалов |
|
2110 |
Коксохимическое производство, производство продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и продукции на их основе |
|
2120 |
Производство продукции химического синтеза |
|
2130 |
Производство резиновый и пластмассовых изделий |
|
2140 |
Производство неметаллических минеральных продуктов прочих |
|
2210 |
Производство металлургическое |
|
2220 |
Производство металлообрабатывающее, кроме производства машин и оборудование |
|
2230 |
Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки |
|
2310 |
Производство канцелярских, бухгалтерских и электронно-вычислительных машин |
|
2320 |
Производство электрических машин и аппаратуры, не включенных в другие группировки |
|
2330 |
Производство оборудования и аппаратуры для радио, телевидения и связи |
|
2340 |
Производство медицинских приборов, точных и оптических инструментов, часов и приборов времени прочих |
|
2410 |
Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов |
|
2420 |
Производство транспортных средств прочих |
|
2510 |
Производство мебели; производство готовых изделий, не включенных в другие группировки |
|
2610 |
Сбор и вторичная переработка отходов и лома в форму, пригодную для использования в качестве нового сырья |
|
2710 |
Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей водой |
|
2720 |
Сбор, очистка и распределение воды |
|
2810 |
Продажа, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов; розничная продажа горючего для транспортных средств с двигателями внутреннего сгорания |
|
2820 |
Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами |
|
2830 |
Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов личного пользования |
|
2910 |
Деятельность гостиниц и ресторанов |
|
3010 |
Деятельность сухопутного транспорта; транспортировка по трубопроводам |
|
3020 |
Деятельность транспортная вспомогательная; деятельность бюро путешествий и экскурсий |
|
3110 |
Деятельность почты и систем связи |
|
3210 |
Финансовое посредничество, кроме страхования и пенсионного обеспечения |
|
3220 |
Страхование и пенсионное обеспечение, кроме обязательного социального страхования |
|
3230 |
Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству |
|
3310 |
Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме транспортных средств |
|
3410 |
Деятельность, связанная с компьютерами |
|
3510 |
Деятельность в области исследования и разработок |
|
3610 |
Деятельность коммерческая и техническая прочая |
|
3710 |
Деятельность в области образования |
|
3810 |
Деятельность в области здравоохранения и оказания социальных услуг |
|
3910 |
Деятельность по канализации и удалению отходов, санитарной обработке и аналогичные виды деятельности |
|
4010 |
Деятельность членских организаций |
|
4110 |
Деятельность в областях организации распространения информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений |
|
4210 |
Деятельность в области жилищно-коммунального хозяйства |
|
4310 |
Деятельность в обрабатывающей промышленности, осуществляемая по частным заказам за вознаграждение или на договорной основе |
|
4410 |
Деятельность частных домашних хозяйств с наемным обслуживанием |
|
4510 |
Деятельность экстерриториальных организаций и органов |
|
9910 |
Деятельность на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне* |
_____________________________
* Если какой-либо вид деятельности осуществляется иностранной организацией на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации, то в строке "G" (код 120) раздела I декларации одновременно указывается соответствующий вид деятельности (графа "2"), а в графе "3" через запятую код этого вида деятельности и код деятельности на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации.
Приложение 2
Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации*
Имя файла: О0000203.001
Содержание файла:
ИдФайл:9906000020**77385100120030407151214
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.00
ИдПол:7738
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:STATUTO DEL CONSORZIO TRAGAZ
ТелОтпр:(095) 213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:9906000020**773851001200300000001
ДатаДок:07.04.2003
ДокПредст:5
Свидетельство:II77385158,10.10.2002
КолФОтч:1
###
НаимОИОПол:STATUTO DEL CONSORZIO TRAGAZ
ИННИО:9906000020
КППИО:773851001
АдрИО:643,103696,77,,,,ЛУЧНИКОВ ПЕР,9,6,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ДатаРождБух:12.12.1970
МестоРождБух:643,,77,,,,,,,
ПолБух:2
ГраждБух:643
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,
###
ПризФОтч:1
КНД:1151038
НаимФОтч:НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ВерФОтч:2.00002
ПериодВерОтч:07.03.2002,
ПризПериодОтч:2
НачПериодОтч:01.01.2003
КонПериодОтч:31.03.2003
ЕдИзмер:383
ВарДекл:001
КолПокФОтч:116
###
ПРРРРРСССССГГ:<код>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
. . .
###
@@@
===
_____________________________
* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций" (Версия 2.00002) (утв. приказом МНС РФ от 15 января 2003 г. N БГ-3-13/14)
Текст формата официально опубликован не был