Приложение N 2. Порядок ведения информационного ресурса "Журнал учета материалов, направляемых в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовных дел"

Приложение N 2

Порядок
ведения информационного ресурса "Журнал учета материалов, направляемых в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовных дел"
(утв. приказом МНС РФ от 21 июня 2004 г. N САЭ-3-06/380@)

Журнал учета материалов, направляемых в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовных дел, ведется территориальными налоговыми органами и межрегиональными инспекциями МНС России по крупнейшим налогоплательщиками# в электронном виде.

В указанном Журнале отражается информация по результатам камеральных и выездных налоговых проверок в случаях, когда согласно материалам налоговой проверки сумма неуплаченных налогоплательщиком налогов и (или) сборов, сумма неисчисленных, неудержанных, неперечисленных налоговым агентом налогов и (или) сборов, а также сумма сокрытых денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, соответствуют критериям, определяющим признаки преступления согласно статьям 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.

В графе 1 указывается наименование организации (Ф.И.О. физического лица, паспортные данные, адрес), которое берется из реквизитов Решения о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения.

В графе 2 указывается ИНН/КПП налогоплательщика, который берется из реквизитов Решения налогового органа. Для организации указывается ИНН/КПП, для индивидуального предпринимателя - ИНН, для физического лица - ИНН при наличии.

В графе 3 указывается признак материалов, направляемых в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовных дел. Материалам, направляемым для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по статье 198, присваивается значение признака "1", по статье 199 - "0", по статье 199.1 - "2", по статье 199.2 - "3". Признак может принимать множественное значение.

В графе 4 указывается дата Решения о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Данный показатель берется из реквизитов Решения налогового органа.

В графе 5 указывается N Решения о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Данный показатель берется из реквизитов Решения налогового органа.

В графе 6 указывается дата сопроводительного письма к материалам, направляемым в органы внутренних дел.

В графе 7 указывается N сопроводительного письма к материалам, направляемым в органы внутренних дел.

В графе 8 указывается сумма неуплаченных налогоплательщиком налогов и (или) сборов. Данный показатель берется из пункта 2 постановляющей части Решения налогового органа.

В графе 8.1 указывается сумма неисчисленных, неудержанных, неперечисленных налоговым агентом налогов и (или) сборов. Данный показатель берется из материалов налоговой проверки.

В графе 8.2 указывается сумма сокрытых денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам. Данный показатель берется из материалов налоговой проверки.

В графе 9 указывается дата уведомления органа внутренних дел об отсутствии в представленных налоговым органом материалах признаков преступлений (без вынесения процессуального решения в соответствии со статьями 144, 145 УПК РФ). Данный показатель берется из реквизитов указанного уведомления органа внутренних дел.

В графе 10 указывается N уведомления органа внутренних дел об отсутствии в представленных налоговым органом материалах признаков преступлений (без вынесения процессуального решения в соответствии со статьями 144, 145 УПК РФ). Данный показатель берется из реквизитов указанного уведомления органа внутренних дел.

В графе 11 указывается дата уведомления органа внутренних дел о возбуждении уголовного дела.

В графе 12 указывается N уведомления органа внутренних дел о возбуждении уголовного дела.

В графе 13 указывается сумма неуплаченных налогоплательщиком налогов и (или) сборов, принятая к производству органами внутренних дел согласно постановлению о возбуждении уголовного дела. Данный показатель заносится согласно информации, представленной в уведомлении органа внутренних дел о возбуждении уголовного дела.

В графе 13.1 указывается сумма неисчисленных, неудержанных, неперечисленных налоговым агентом налогов и (или) сборов, принятая к производству органами внутренних дел согласно постановлению о возбуждении уголовного дела. Данный показатель заносится согласно информации, представленной в уведомлении органа внутренних дел о возбуждении уголовного дела.

В графе 13.2 указывается сумма сокрытых денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, принятая к производству органами внутренних дел согласно постановлению о возбуждении уголовного дела. Данный показатель заносится согласно информации, представленной в уведомлении органа внутренних дел о возбуждении уголовного дела.

Графа 14 сумма неуплаченных налогов и (или) сборов, не принятая к производству органами внутренних дел согласно постановлению о возбуждении уголовного дела, заполняется автоматически как разница между гр.8 Журнала и гр.13 Журнала (гр.8 - гр.13).

Графа 14.1 сумма неисчисленных, неудержанных, неперечисленных налоговым агентом налогов и (или) сборов, не принятая к производству органами внутренних дел согласно постановлению о возбуждении уголовного дела, заполняется автоматически как разница между гр.8.1 Журнала и гр.13.1 Журнала (гр.8.1 - гр.13.1).

Графа 14.2 сумма сокрытых денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, не принятая к производству органами внутренних дел согласно постановлению о возбуждении уголовного дела, заполняется автоматически как разница между гр.8.2 Журнала и гр.13.2 Журнала (гр.8.2-гр.13.2).

В графе 15 указывается дата уведомления органа внутренних дел об отказе в возбуждении уголовного дела.

В графе 16 указывается N уведомления органа внутренних дел об отказе в возбуждении уголовного дела.

В графе 17 указывается дата уведомления органа внутренних дел о вынесении прокурором постановления об отказе в даче согласия на возбуждение уголовного дела.

В графе 18 указывается N уведомления органа внутренних дел о вынесении прокурором постановления об отказе в даче согласия на возбуждение уголовного дела.

В графе 19 указывается дата уведомления органа внутренних дел о прекращении уголовного дела.

В графе 20 указывается N уведомления органа внутренних дел о прекращении уголовного дела.

В графе 21 указывается дата уведомления органа внутренних дел о передаче материалов по подследственности в другие правоохранительные органы или приобщению к другим уголовным делам.

В графе 22 указывается N уведомления органа внутренних дел о передаче материалов по подследственности в другие правоохранительные органы или приобщению к другим уголовным делам.

В графе 23 указывается дата запроса налогового органа в орган внутренних дел о направлении прокурору уголовного дела с обвинительным заключением, обвинительным актом в порядке статей 220, 225 УПК РФ.

В графе 24 указывается N запроса налогового органа в орган внутренних дел о направлении прокурору уголовного дела с обвинительным заключением, обвинительным актом в порядке статей 220, 225 УПК РФ.

В графе 25 указывается дата уведомления органа внутренних дел о направлении прокурору уголовного дела с обвинительным заключением, обвинительным актом в порядке статей 220, 225 УПК РФ.

В графе 26 указывается N уведомления органа внутренних дел о направлении прокурору уголовного дела с обвинительным заключением, обвинительным актом в порядке статей 220, 225 УПК РФ.

В графе 27 указывается дата запроса налогового органа в орган внутренних дел о вынесении судебных решений по материалам, направленным налоговым органом.

В графе 28 указывается N запроса налогового органа в орган внутренних дел о вынесении судебных решений по материалам, направленным налоговым органом.

В графе 29 указывается дата уведомления органа внутренних дел о вынесении судебных решений о привлечении к уголовной ответственности по материалам, направленным налоговыми органами.

В графе 30 указывается N уведомления органа внутренних дел о вынесении судебных решений о привлечении к уголовной ответственности по материалам, направленным налоговыми органами.

В графе 31 указывается количество лиц, привлеченных к уголовной ответственности согласно решениям о привлечении к уголовной ответственности, полученным из органов внутренних дел. Данный показатель берется из уведомления органа внутренних дел о вынесении судебных решений о привлечении к уголовной ответственности по материалам, направленным налоговыми органами.

В графе 32 указывается дата уведомления органа внутренних дел о вынесении судебных решений об отказе в привлечении к уголовной ответственности по материалам, направленным налоговыми органами.

В графе 33 указывается N уведомления органа внутренних дел о вынесении судебных решений об отказе в привлечении к уголовной ответственности по материалам, направленным налоговыми органами.

Контактный телефон Департамента организации налогового контроля по вопросам ведения информационного ресурса "Журнал учета материалов, направляемых в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовных дел": 913 04 51 - Егорова Ольга Валерьевна.