Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 26 апреля 2005 г. N САЭ-3-13/179@ "О внесении изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
- Часть LXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по водному налогу (Версия 3.00001)
Часть LXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по водному налогу (Версия 3.00001)
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть LXXIII
Состав и структура показателей налоговой декларации по водному налогу
(Версия 3.00001)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 26 апреля 2005 г. N САЭ-3-13/179@)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по водному налогу в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по водному налогу утверждена приказом Минфина России от 03.03.2005 N 29н. Зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2005 N 6417.
Порядок заполнения налоговой декларации по водному налогу утверждена# приказом Минфина России от 03.03.2005 N 29н. Зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2005 N 6417.
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации налоговой декларации по водному налогу в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по водному налогу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, - представлены в таблицах 3 - 8.
Структура формата налоговой декларации по водному налогу, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы > ::= {<Раздел 00001>}
[{<Раздел 00021><конец блока>}]
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[{<Раздел 00023><конец блока>}]
[{<Раздел 00024><конец блока>}]
|
Структура блока <Раздел 00001.> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00001>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 010 - 020> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 030 - 040> <конец блока>} |
Таблица 9.2. |
|
Состав показателей блоков <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00023>, <Раздел 00024>, представлен соответственно в Таблицах 10, 11, 12, 13.
3. Формат представления налоговой декларации по водному налогу в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 13.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Идентификатор файла |
О |
I1(35) |
ИдФайл |
<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
|
Тип информации |
О |
T2(12) |
ТипИнф |
ОТЧЕТНОСТЬНП |
|
Версия формата |
О |
N(4.2) |
ВерсФорм |
3.00 |
|
Идентификатор получателя |
О |
К(4) |
ИдПол |
<код НО> |
|
Версия передающей программы |
Н |
T(40) |
ВерсПрог |
<версия программы > |
|
Количество документов |
О |
N(3) |
КолДок |
<количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Наименование отправителя - юридического лица |
О |
T(1000) |
НаимОтпрЮл |
<название организации> |
|
Телефон отправителя |
О |
ТелОтпр |
<номер телефона> |
|
|
E-mail отправителя |
T(45) |
EmailОтпр |
<адрес электронной почты> |
|
|
Должность отправителя |
T(45) |
ДолжнОтпр |
<название должности> |
|
|
Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
ФИООтпр |
<фамилия>,<имя>,<отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
ФИООтпрФЛ |
<фамилия>,<имя>,<отчество> |
||
|
Телефон отправителя |
ТелОтпр |
<номер телефона> |
||
|
E-mail отправителя |
T(45) |
EmailОтпр |
<адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Идентификатор документа |
О |
I2(33) |
ИдДок |
<идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
|
Дата формирования документа |
О |
D(10) |
ДатаДок |
<дата документа> |
Сведения об организации
Таблица 5
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Полное наименование организации |
О |
Т(1000) |
НаимЮЛПол |
<название организации> |
|
ИНН организации |
O |
I3(10) |
ИННЮЛ |
<ИНН организации> |
|
КПП |
O |
I4(9) |
КППЮЛ |
<КПП> |
|
Основной государственный регистрационный номер для организации (ОГРН) |
О |
I6(13) |
ОГРН |
<ОГРН организации> |
|
Код из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) |
О |
К(8) |
<код ОКВЭД> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Фамилия, имя, отчество руководителя |
ФИОРук |
<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
||
|
ИНН руководителя |
ИННРук |
<ИНН руководителя> ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
||
|
Номер контактного телефона (служебный) руководителя |
У |
ТелСлужРук |
<номер телефона> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
|
Номер контактного телефона (домашний) руководителя |
У |
ТелДомРук |
<номер телефона> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
|
Данные удостоверения личности руководителя |
У |
K(2), T1(25) |
УдЛичнРук |
<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
Кем выдано удостоверение личности руководителя |
У |
Т(1000) |
ВыдУдЛичнРук |
<наименование организации> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
Дата выдачи удостоверения личности руководителя |
У |
D(10) |
ДатаУдЛичнРук |
<дата выдачи> УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации |
У |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), |
АдрМЖРукРФ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> (код региона выбирается из приложения 2) УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является декларант |
У |
T(128) |
АдрМЖРукРез |
<адрес места жительства>
УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,' |
|
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера |
О |
ФИОБух |
<фамилия>,<имя>,<отчество> ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
ИНН главного бухгалтера |
О |
ИННБух |
<ИНН бухгалтера> ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера |
У |
ТелСлужБух |
<номер телефона> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера |
У |
ТелДомБух |
<номер телефона> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Данные удостоверения личности главного бухгалтера |
K(2), T1(25) |
УдЛичнБух |
<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера |
Т(1000) |
ВыдУдЛичнБух |
<наименование организации> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера |
D(10) |
ДатаУдЛичнБух |
<дата выдачи> УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации |
K(3), N(6), K(2), T1(40), |
АдрМЖБухРФ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> (код региона выбирается из приложения 2) УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
|
|
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является декларант |
T(128) |
АдрМЖБухРез |
<адрес места жительства>
УП: /ИННБух/='' ДТ: /ФИОБух/не равно',,' |
Сведения о физическом лице
Таблица 7
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
O |
T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) |
ФИО |
<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
ИНН физического лица |
O |
I5(12) | E(0) |
ИННФЛ |
<ИНН физического лица> |
|
Код из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) |
O |
К(8) | E(0) |
<код ОКВЭД> |
|
|
Номер контактного телефона (служебный) |
У |
T(20) | E(0) |
ТелСлуж |
<номер телефона> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Номер контактного телефона (домашний) |
У |
T(20) | Е(0) |
ТелДом |
<номер телефона> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Дата рождения |
У |
D(10) |
ДатаРожд |
<дата рождения> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Место рождения |
У |
Т(128) |
МестоРожд |
<место рождения> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Пол физического лица |
У |
K(1) |
Пол |
<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННФЛ/='' |
|
Гражданство |
Н |
Т(120) |
Гражд |
<текст> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Код страны |
У |
K(3) |
КодГражд |
<код страны> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Данные удостоверения личности |
У |
K(2), T1(25) |
УдЛичн |
<код вида документа>, <серия и номер> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Кем выдан документ удостоверяющий личность |
У |
Т(1000) |
ВыдУдЛичн |
<наименование организации> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Дата выдачи документа удостоверяющего личность |
У |
D(10) |
ДатаУдЛичн |
<дата выдачи> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Адрес места жительства в Российской Федерации |
У |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), |
АдрМЖ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
УП: /ИННФЛ/='' |
|
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант |
T(128) |
АдрМЖРез |
<адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/='' |
Описание формы отчетности
Таблица 8
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак отчетности |
О |
К(1) |
ПризФОтч |
Значение равно: 1 |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
К(7) |
КНД |
Значение равно: 1151072 |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(120) |
НаимФОтч |
Значение равно: Налоговая декларация по водному налогу |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно: 3.00001 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
|
Признак вида документа |
О |
К(1) |
ПризВидДок |
Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий |
|
Номер корректировки |
N (3) |
НомерКорр |
<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|
|
Признак налогового периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
Значение равно: 3 - квартал |
|
Номер квартала или месяца |
О |
К(2) |
НомерПериодОтч |
<код> Принимает значения: для квартала - от 01 до 04 |
|
Отчетный год |
О |
N(4) |
ГодПериодОтч |
<год> |
|
Документ представляется |
О |
K(3) |
ДокПредст |
<код> 210 - по месту нахождения российской организации | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 111 - по месту жительства физического лица | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
Принимает значение: |
|
|
Количество показателей в содержание формы |
О |
N(10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате по местонахождению объекта налогообложения (по данным налогоплательщика)
Таблица 9.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование соглашения о разделе продукции (для участков недр, предоставленных в пользование на условиях СРП) |
П |
Т(120) |
П000010001000 |
<наименование> |
|
П |
К(20) |
П000010002000 |
<код КБК> |
Таблица 9.2
|
Код по ОКАТО |
П |
К(11) |
П000010003000 |
<код ОКАТО> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
П |
N(15) |
П000010004000 |
<сумма> |
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы водного налога
Раздел 2.1. Расчет налоговой базы и суммы водного налога при заборе воды из водного объекта
Таблица 10
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000210001000 |
<код КБК> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К(11) |
П000210002000 |
<код ОКАТО> |
|
Водный объект (наименование) |
П |
Т (120) |
П000210002500 |
<текст> |
|
Лицензия на водопользование (серия, номер, вид лицензии) |
П |
П000210003000 |
<серия>;<номер>;<вид лицензии> |
|
|
П |
К (5) |
П000210004000 |
<код > из приложения 3 |
|
|
П |
К (1) |
П000210005000 |
<код > из приложения 4 |
|
|
Лимит водопользования (тыс. куб. м) |
П |
N(12.3) |
П000210006000 |
<лимит> |
|
Объем воды, забранной из водного объекта |
П |
N(12.3) |
П000210007000 |
<объем> |
|
в том числе: | ||||
|
в пределах установленного лимита |
П |
N(12.3) |
П000210008000 |
<объем> |
|
сверх установленного лимита |
П |
N(12.3) |
П000210009000 |
<объем> |
|
Налоговая ставка (руб.): | ||||
|
при заборе в пределах установленного лимита |
П |
N(6.2) |
П000210010000 |
<величина ставки> |
|
при заборе сверх установленного лимита |
П |
N(7.2) |
П000210011000 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) (стр. 120 = стр. 080 х стр. 100 + стр. 090 х стр. 110) |
П |
N(15) |
П000210012000 |
<сумма> |
Раздел 2.2. Расчет налоговой базы и суммы водного налога при использовании акватории водного объекта, за исключением лесосплава в плотах и кошелях
Таблица 11
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000220001000 |
<код КБК> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К(11) |
П000220002000 |
<код ОКАТО> |
|
Водный объект (наименование) |
П |
Т (120) |
П000220002500 |
<текст> |
|
Лицензия на водопользование (серия, номер, вид лицензии) |
П |
Т(3); |
П000220003000 |
<серия>;<номер>;<вид лицензии> |
|
Договор на водопользование |
П |
Т (120) |
П000220003100 |
<текст> |
|
П |
К (5) |
П000220004000 |
<код > из приложения 3 |
|
|
Площадь предоставленного водного пространства (кв.км) |
П |
N(13.6) |
П000220005000 |
<площадь> |
|
Налоговая ставка (руб.) |
П |
N(5) |
П000220006000 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) (стр. 070 = стр. 050 х стр. 060/4) |
П |
N(15) |
П000220007000 |
<сумма> |
Раздел 2.3. Расчет налоговой базы и суммы водного налога при использовании водного объекта без забора воды для целей гидроэнергетики
Таблица 12
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000230001000 |
<код КБК> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К(11) |
П000230002000 |
<код ОКАТО> |
|
Водный объект (наименование) |
П |
Т (120) |
П000230002500 |
<текст> |
|
Лицензия на водопользование (серия, номер, вид лицензии) |
П |
Т(3); |
П000230003000 |
<серия>;<номер>;<вид лицензии> |
|
П |
К (5) |
П000230004000 |
<код > из приложения 3 |
|
|
Количество произведенной электроэнергии (тыс. кВт. ч) |
П |
N(13.3) |
П000230005000 |
<количество> |
|
Налоговая ставка (руб.) |
П |
N(5.2) |
П000230006000 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) (стр. 070 = стр. 050 х стр. 060) |
П |
N(15) |
П000230007000 |
<сумма> |
Раздел 2.4. Расчет налоговой базы и суммы водного налога при использовании водного объекта для целей лесосплава в плотах и кошелях
Таблица 13
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000240001000 |
<код КБК> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К(11) |
П000240002000 |
<код ОКАТО> |
|
Водный объект (наименование) |
П |
Т (120) |
П000240002500 |
<текст> |
|
Лицензия на водопользование (серия, номер, вид лицензии) |
П |
Т(3); |
П000240003000 |
<серия>;<номер>;<вид лицензии> |
|
П |
К (5) |
П000240004000 |
<код > из приложения 3 |
|
|
Объем древесины, сплавляемой в плотах и кошелях (тыс.куб.м) |
П |
N(10.3) |
П000240005000 |
<объем> |
|
Расстояние сплава (км) |
П |
N(10.3) |
П000240006000 |
<расстояние> |
|
Налоговая ставка (руб.) |
П |
N(6.1) |
П000240007000 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) (стр. 080 = стр. 050 х стр. 060 х стр. 070/100) |
П |
N(15) |
П000240008000 |
<сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - индивидуального предпринимателя идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН индивидуального предпринимателя, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физическом# лице# "
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет (КПП).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит "Код из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД)"
Указывается код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), который является основным для налогоплательщика.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация выдавшее# удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является декларант"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация выдавшее# удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является декларант"
Указывается в произвольной форме.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Код из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД)"
Указывается код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), который является основным для налогоплательщика.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол "
Указывается пол физического лица.
Реквизит "Гражданство"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ удостоверяющий личность"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа удостоверяющего личность"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) равный 1151072. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - Налоговая декларация по водному налогу.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- ----
| |
| \- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
|------ Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
3 - квартал
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значения:
- для квартала - от 01 до 04;
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение : 210 - по месту нахождения российской организации | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 111 - по месту жительства физического лица | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации 260 - по месту нахождения транспортных средств
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Принимает значение - 383
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
-
Приложение 1. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
-
Приложение 2. Справочник "Субъекты Российской Федерации"
-
Приложение 3. Коды водопользования
-
Приложение 4. Коды целей забора воды